Тема 8 сокр

1.

Тема 8
ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И
МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА
Цель лекции: изучить основы современного
правового регулирования государственного
кредита, а также внутреннего и внешнего долга

2.

ПЛАН
1. ПОНЯТИЕ И ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ
ГОСУДАРСТВЕННОГО
И
МУНИЦИПАЛЬНОГО
КРЕДИТА.
2. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЗАЙМЫ. РЕЖИМ УПРАВЛЕНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ.
3. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА.

3.

ВОПРОС 1
ПОНЯТИЕ И ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ
ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И
МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА

4.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ –
система денежных отношений, возникающих в связи с
привлечением государством на добровольных основах для
использования временно свободных денежных средств граждан
и хозяйствующих субъектов
ПРАВОВАЯ КАТЕГОРЯ –
самостоятельный институт финансового права, представляющий
собой совокупность финансово-правовых норм, регулирующих
общественные отношения, складывающиеся в процессе
привлечения государством временно свободных денежных
средств юридических и физических лиц на условиях
добровольности, возвратности, срочности и платности в целях
покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного
обращения

5.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ
БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
Непроизводительное
Производительное использование
использование
капитала капитала (в кругообороте капитала)
(покрытие дефицита бюджета)
Заемщик
–
государство; Заемщики
–
юридические
и
кредитор – юридические и физические лица; кредитор – банк
физические лица
Является объектом финансовых Является объектом гражданскоправоотношений
правовых отношений
Преобладает
верховенство Полнотой прав преобладает банк
государства (должника)
(кредитор)
Договор займа заключается без Банковская ссуда предоставляется с
обеспечения его залогом
обеспечением (залог, поручитель,
доход)

6.

Государственно-властный характер
правоотношений
Отношения по поводу формирования, функционирования
и погашения государственного долга
ГОСУДАРСТВО В ОДНОСТОРОННЕМ ПОРЯДКЕ:
Устанавливает условия, порядок, сроки, виды, основания
прекращения и изменения осуществляемых заимствований
Определяет требования и условия предоставления
государственных гарантий
Определяет порядок предоставления кредитов
иностранным государствам, их юридическим лицам и
международным организациям
Устанавливает механизм управления государственным
кредитом и определяет инструменты управления

7.

Роль государственного и
муниципального кредита
используется как дополнительный источник
пополнения доходов бюджета,
служит одним из факторов улучшения денежного
обращения,
служит для развития безналичных форм расчетов,
служит для укрепления внутренней валюты.
Основная роль государственного кредита
заключается в обеспечении своевременного
финансирования расходов государства при наличии
дефицита государственного бюджета.

8.

ПРИНЦИПЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА
добровольности
возмездности
(платности)
целевой направленности
обеспеченности
срочности
возвратности

9.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ
одна из форм кредитных отношений в экономике,
опосредующих движение ссудного капитала
СУБЪЕКТЫ
ПРАВООТНОШЕ
НИЙ
МЕТОДЫ
ФУНКЦИИ
государство в лице уполномоченных органов
(Правительство, Министерство финансов, ЦБ и
т.д.),
физические и юридические лица.
диспозитивный (договорной на стадии
возникновения,
властный метод (в дальнейшем регулируются
в одностороннем, безусловном порядке).
распределительная
регулирующая
контрольная

10.

КОНСТИТУЦИЯ РФ
п.«ж» ст. 71: кредитное регулирование – исключительная компетенция РФ
ч. 4 ст. 75: государственные займы выпускаются на основе федерального
закона и размещаются на добровольной основе
ч. 3 ст. 104: обязательное наличие заключения Правительства РФ по
законопроектам о выпуске государственных займов и об изменении
финансовых обязательств государства.
ч. 3 ст. 55: возможность ограничения федеральным законом прав (в том
числе и имущественных) человека и гражданина в той мере, в какой это
необходимо в целях защиты основ конституционного строя,
нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц,
обеспечения обороны страны и безопасности государства
БЮДЖЕТНЫЙ КОДЕКС
Гл. 14 Государственный и муниципальный долг
Гл. 15. Внешние долговые требования РФ
ДРУГИЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ
ежегодно принимаемые законы о федеральном бюджете, НК РФ, ГК РФ,
ФЗ «О рынке ценных бумаг» и др.

11.

ФОРМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА
госзаймы, которые предоставляются на основании
кредитных договоров;
кредиты, которые привлекаются госорганами управления
путем эмиссии и размещения государственных ценных бумаг;
подержанные гарантии, которые предоставляются
властями предприятиям и организациям с целью
привлечения заемных ресурсов;
вложения граждан в сберегательные банки;
иные формы.
Самой распространенной формой государственного
кредита являются государственные займы.

12.

ВОПРОС 2
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЗАЙМЫ.
РЕЖИМ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМ
ДОЛГОМ

13.

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЗАИМСТВОВАНИЯ РФ –
государственные займы, осуществляемые путем
выпуска государственных ценных бумаг от имени
РФ, и кредиты, привлекаемые от других бюджетов
бюджетной системы РФ, кредитных организаций,
иностранных государств, иных субъектов
международного права, по которым возникают долговые
обязательства РФ
ЦЕЛЬ
ПОГАШЕНИЕ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА

14.

СТАТЬЯ 23. КЛАССИФИКАЦИЯ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТОВ БЮДЖЕТОВ
Внутренние
Внешние
государственные (муницип.)
ценные бумаги, номинальная
стоимость которых указана в
валюте РФ;
кредиты кредитных организаций
в валюте РФ;
бюджетные кредиты от других
бюджетов бюджетной системы РФ;
кредиты международных
финансовых организаций ( иностр.
банков) в валюте РФ;
иные источники внутреннего
финансирования дефицитов
бюджетов
государственные ценные бумаги,
номинальная стоимость которых
указана в иностранной валюте;
кредиты иностранных государств,
международных финансовых
организаций, иных субъектов
международного права,
иностранных юридических лиц в
иностранной валюте;
кредиты кредитных организаций
в иностранной валюте;
иные источники внешнего
финансирования дефицитов
бюджетов

15.

КЛАССИФИКАЦИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАЙМОВ
По субъектам эмиссии
Выпускаемые:
Правительством РФ
Правительствами субъектов РФ
Органами местного
самоуправления
В зависимости от сферы
долговых обязательств
внутренние займы
внешние займы
По сроку действия
краткосрочные (до 1года)
среднесрочные (до 5 лет)
долгосрочные (свыше 5 лет)
По методу оформления
документарные (облигационные)
бездокументарные
(безоблигационные)

16.

Наиболее распространенным способом реализации
государственного кредита являются
государственные облигации и казначейские обязательства.
Облигации внутреннего государственного займа – это государственная
ценная бумага, выпущенная с целью привлечения свободных денежных
средств физических и юридических лиц на государственные,
общественные и социальные нужды, содержащая обязательство
государства и его финансовых органов выплатить ее владельцу
(кредитору) номинальную стоимость по окончании установленного срока
и периодически выплачивать определенное процентное вознаграждение в
период ее действия в зависимости от ее стоимости и условий выпуска
облигации.
Казначейские обязательства (КО) – это государственная ценная бумага,
которая размещается исключительно на добровольных началах среди
физических лиц, удостоверяет факт задолженности Гос. бюджета перед
владельцем КО, и дает ему право на получение дохода.

17.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ (ст. 97 БК РФ) – это долговые
обязательства РФ перед физическими и юридическими лицами,
иностранными государствами, международными организациями и
иными субъектами международного права, возникающие в результате
заемной деятельности
Структура (ст. 98 БК)
1) Обязательства по кредитам, привлеченным от имени РФ ….
2) Обязательства по государственным ценным бумагам, выпущенным от
имени РФ
3) Обязательства по бюджетным кредитам, привлеченным в
федеральный бюджет из других бюджетов бюджетной системы РФ
4) Обязательства по государственным гарантиям РФ
5) иным долговым обязательствам, ранее отнесенным в соответствии с
законодательством РФ на государственный долг РФ
Краткосрочные (менее года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и
долгосрочные (от 5 и выше)
Внутренние и внешние долговые обязательства

18.

!!!
Государственный долг РФ полностью и без условий обеспечивается
всем находящимся в федеральной собственности имуществом,
составляющим государственную казну
Долговые обязательства погашаются в сроки, которые определяются
конкретными условиями займа и не могут превышать 30 лет (для
муниципальных образований – 10 лет).
РФ не несет ответственности по долговым обязательствам
национально-территориальных образований РФ, если они не были
гарантированы Правительством РФ.
Субъекты РФ и муниципальные образования не отвечают по долговым
обязательствам друг другу, если такие обязательства не были
гарантированы ими, а также по долговым обязательствам РФ.

19.

ВНУТРЕННИЙ И ВНЕШНИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ
Внутренний государственный долг – это долг государства своему
населению и предприятиям
Внешний государственный долг – это долг иностранным
государствам, организациям и отдельным лицам.

20.

Управление государственным (муниципальным) долгом
– совокупность финансовых мероприятий государства
(органов местного самоуправления) по погашению займов,
организации выплат доходов по ним, проведению изменений
условий и сроков ранее выпущенных займов, а также по
размещению новых долговых обязательств
!!!
Минфин РФ создает единую систему управления
государственным долгом РФ
Субъекты РФ, муниц. образования регистрируют свои
заимствования в Минфине России
Минфин России осуществляет ведение государственной
долговой книги РФ
Состав, порядок и сроки представления информации
устанавливаются Правительством РФ

21.

Инструменты управления государственным долгом
РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ ДОЛГА
прекращение долговых обязательств с заменой их на иные долговые
обязательства, предусматривающие другие условия обслуживания и
погашения
ПРОЛОНГАЦИЯ - продление срока действия обязательства
КОНВЕРСИЯ - уменьшение
выплачиваемой кредиторам
или
увеличение
процентной
ставки,
КОНСОЛИДАЦИЯ - изменение срока действия ранее выпущенных займов с
целью легальной отсрочки платежа
УНИФИКАЦИЯ - объединение обращающихся займов в один вновь
выпускаемый (как правило, одновременно конверсией и/или консолидацией
РЕФИНАНСИРОВАНИЕ – выпуск новых займов в целях покрытия ранее
выпущенных долговых обязательств

22.

ВОПРОС 3
ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА

23.

ПРАВОВАЯ ОСНОВА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА В РФ
1
ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)»
2
ФЗ «О банках и банковской деятельности»
Привлечение вкладов физических и юридических лиц
важнейший кредитный источник государства
инструмент стабилизации денежного обращения и
укрепления национальной валюты

24.

ВКЛАД – денежные средства в валюте Российской Федерации или
иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях
хранения и получения дохода
Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.
Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке,
предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим
договором.
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с
лицензией, выдаваемой Банком России.
Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух
экземплярах, один из которых выдается вкладчику.
Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без
гражданства. Вкладчики банка свободны в выборе банка , могут иметь вклады в одном
или нескольких банках, а также распоряжаться вкладами, получать доход по вкладам,
совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.
В целях создания гарантий привлекаемых банками средств граждан и компенсации
потерь создан Федеральный фонд обязательного страхования вкладов.
Банки вправе создавать фонды добровольного страхования вкладов. Банк обязан
поставить в известность своих клиентов об участии или неучастии в фондах
добровольного страхования вкладов.

25.

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК
Сберегательный банк – кредитное учреждение, специализирующееся
на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств в
виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты.
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является
кредитной организацией.
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации.
Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие
обособленные подразделения.
Банк является коммерческой организацией, основной целью
которой является получение прибыли при осуществлении
деятельности в соответствии с законодательством РФ, в том числе
при осуществлении банковских операций.
Банковские
операции
осуществляет
на
основании
соответствующих лицензий, выдаваемых Банком России в порядке,
установленном федеральным законом.

26.

Виды вкладов
накопительные
сберегательные
социальные
универсальные
вклад
до востребования
срочные
Все вклады в пределах 1,4 млн руб. застрахованы государством

27.

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ И ДЕПОЗИТНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ
Держателями сберегательного сертификата являются
только физические лица, а депозитного – только
юридические лица.
Сертификат – ценная бумага, обязательство банка по
выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним
вкладчику.
Это ценная бумага (ЦБ), подтверждающая право держателя
требовать от банка сумму номинала с процентами.

28.

БАНКОВСКАЯ ТАЙНА – это запрет кредитным учреждениям
разглашать информацию о своих клиентах, их счетах и
операциях (ст. 857 ГК РФ).
СТ. 26 ФЗ «О
банках …»
Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и
вкладах своих клиентов и корреспондентов, а также об иных
сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это
не противоречит федеральному закону.
За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные,
аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и
работники
несут
ответственность,
включая
возмещение
нанесенного ущерба.

29.

Наложение ареста на денежные средства и иные ценности
юридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах
или на хранении в кредитной организации
(ст. 27 ФЗ «О банках и банковской деятельности»)
Арест может быть наложен :
- судом, судьей;
- по постановлению органов предварительного следствия
при наличии судебного решения.
При наложении ареста кредитная организация
незамедлительно прекращает расходные операции по
данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые
наложен арест.
Конфискация денежных и других ценностей может быть
произведена на основании вступившего в законную силу
приговора суда.

30.

Задание на самоподготовку
Тема доклада
«Основные виды правонарушений в сфере
государственного кредитования».