Отчетность предприятия о движении денежных средств, порядок составления ее основных показателей

1. ОТЧЕТНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ЕЕ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

2. Актуальность умелое использование денежных средств для получения дополнительной прибыли.

Целью является рассмотрение структуры и
содержания отчета о движении денежных
средств.

3.

Задачи:
− рассмотреть назначение и структуру отчета;
− провести анализ денежных потоков на
примере ОАО «ЧТПЗ»;
– разработать рекомендации по эффективному
управлению денежными потоками.

4.

Объектом исследования является открытое
акционерное общество «ЧТПЗ».
Предметом исследования – являются анализ
денежных потоков предприятия на примере
ОАО «ЧТПЗ».

5. ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

1.1 Основные понятия и требования,
предъявленные к бухгалтерской отчетности
1.2
Порядок составления и сроки
предоставления формы №4 «Отчет о
движении денежных средств»
1.3 Показатели движения денежных средств по
текущей, инвестиционной и
финансовой
деятельности

6.

Отчетность − это система
взаимосвязанных показателей
бухгалтерского учета,
характеризующих хозяйственную
деятельность предприятия за
отчетный период времени.

7. Состав годовой отчетности 

Состав годовой отчетности
Формы годовой отчетности
Название форм
Форма №1
«Бухгалтерский баланс»
Форма №2
«Отчет о финансовых результатах»
Форма №3
«Отчет об изменениях капитала»
Форма №4
«Отчет о движении денежных средств»
Форма №5
«Приложение к бухгалтерскому балансу
и отчету о финансовых результатах»
Форма №6
«Отчет о целевом использовании
средств»

8. ГЛАВА 2 ФОРМИРОВАНИЕ И ОЦЕНКА СТАТЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОАО «ЧТПЗ»

2.1 Технико − экономическая характеристика
ОАО «ЧТПЗ»
2.2 Анализ денежных потоков предприятия ОАО
«ЧТПЗ»
2.3 Рекомендации по эффективному управлению
денежными средствами на ОАО «ЧТПЗ»

9.

10. Основные экономические показатели ОАО «ЧТПЗ» за 2014−2015 года

Основные экономические показатели ОАО «ЧТПЗ» за 2014−2015 года
2 000 000
1 800 000
1 600 000
1 400 000
1 200 000
1 000 000
800 000
600 000
400 000
200 000
0
1 842 192
1 750 165
1 651 756
1 548 576
500
550
28 824
26 268
2014 г.
2015 г.

11. Структура поступления денежных средств ОАО «ЧТПЗ» за 2014− 2015 гг.

180
74,6
160
140
120
100
86,75
2015 г.
2014 г.
80
60
40
20
0
2,06
0,01
13,24
0

12. Состав и структура расходования денежных средств ОАО «ЧТПЗ» за 2014 – 2015 гг.

100
86,14
90
80
70
60
50
40
30
20
102,4
0
8,54
3,51
15,04
10,35
2014 г.
2015 г.

13. Структура расхода денежных средств ОАО «ЧТПЗ» за 2014 – 2015 гг.

2014 – 2015 гг.
Расход по текущей
деятельности
Расход по
инвестиционной
деятельности
Расход по финансовой
деятельности
Итого

14. Структурный анализ общего изменения денежного потока ОАО «ЧТПЗ» за 2014 – 2015 гг.

2500
1897,52
2000
1500
1000
500
695,39
230,96
0
-500
-1000
-336,99
-460,53
-826,35
2014 г.
2015 г.

15. Показатели движения денежных средств

129
0,01
8,88
354,5
2,79
-0,06
1,02
0,02
0,03
10,05
2015 г.
2014 г.

16. Рекомендации

• оперативное управление денежными ресурсами
– планирование денежных потоков;
• эффективное использование свободных
денежных средств;
• управление дебиторской и кредиторской
задолженностью;
• управление долговым портфелем ОАО «ЧТПЗ»;
• нормирование системы закупок и
складирования запасов;
• мониторинг материальных ресурсов.

17. СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!!!