Ликвидация кредитных организаций

1. Ликвидация кредитных организаций

Харламова Елена Николаевна
Орел, 2019

2. Нормативная база

Федеральным
законом
«О
несостоятельности
(банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 г.
Федеральным законом «О банках и банковской
деятельности» № 395-1 от 02.12.1990
Федеральный
закон
от
23.12.2003
№
177-ФЗ
«О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации»
Федеральный закон от 29.07.2004 № 96-ФЗ «О выплатах
Банка России по вкладам физических лиц в признанных
банкротами банках, не участвующих в системе
обязательного страхования вкладов физических лиц
в банках Российской Федерации»

3. Нормативная база

Положение ЦБР от 09.11.2005 № 279-П «О временной
администрации по управлению кредитной организацией»
"Положение Банка России от 16.01.2007 N 301-П порядке
составления и представления промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного баланса
ликвидируемой кредитной организации и их согласования
территориальным учреждением Банка России»
Положение ЦБР от 3 июля 2007 г. N 306-П "О проведении
Банком России проверок деятельности конкурсных
управляющих и ликвидаторов кредитных организаций"
Указание ЦБР от 17 сентября 2009 г. № 2293-У “О порядке
отзыва у кредитной организации лицензии
на осуществление банковских операций при установлении
существенной недостоверности отчетных данных”

4. Изменения предусмотрены Федеральным законом от 29.06.2015 N 186-ФЗ.

С 29 сентября 2015 г.
Меняется очередность удовлетворения
требований кредиторов при ликвидации
юридического лица
Требования о компенсации морального вреда
будут удовлетворяться не в первую, а в
последнюю (четвертую) очередь.

5. Виды ликвидационных процедур

ликвидация
Добровольная
Принудительная
Банкротство
Добровольное
Принудительное

6.

Принудительная
ликвидация
кредитной
организации

7.

ОТЗЫВ У
КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ
ЛИЦЕНЗИИ
Право Банка России
(Часть 1 ст. 20 ФЗ
«О банках и
банковской
деятельности»)
Обязанность Банка
России
(Часть 2 ст. 20 ФЗ
«О банках и
банковской
деятельности»)

8. Наиболее распространенные основания отзыва лицензии

Установление фактов существенной недостоверности отчетных данных
(п. 3 ч. 1 ст.20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
Неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также
нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации
неоднократно применялись меры, предусмотренные ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)»
(п. 6 ч. 1 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
Неоднократное нарушение в течение одного года требований ст. 6 и 7 Федерального
закона № 115-ФЗ (п. 6 ч. 1 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
Достаточность капитала ниже 2% (п. 1 ч. 2 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской
деятельности")
Размер собственных средств (капитала) ниже минимального значения уставного
капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной
организации
(п. 2 ч. 2 ст.20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
Неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам в
течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения
Неисполнение в срок требований Банка России о приведении в соответствие
величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала) (п. 3 ч. 2
ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
Неисполнение требований кредиторов (п. 4 ч. 2 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской
деятельности")

9. По какому основанию следует ликвидировать кредитную организацию?

Приказом Банка России от 11 февраля 2014 года N ОД-143 отозвана
лицензия на осуществление банковских операций.
Основанием послужили следующие факты:
неисполнение НКО ЗАО «МИГОМ» федеральных законов, регулирующих
банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России,
достаточность капитала ниже 2 процентов, снижением размера
собственных средств (капитала) ниже минимального значения уставного
капитала, установленного Банком России на дату государственной
регистрации кредитной организации,
неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным
обязательствам, учитывая неоднократное применение в течение одного
года мер, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)».
После исполнения требований надзорного органа о формировании
адекватных резервов НКО ЗАО «МИГОМ» полностью утратила собственные
средства (капитал).
Руководством и собственниками кредитной организации не приняты
меры по ее финансовому оздоровлению.

10. Как можно охарактеризовать ситуацию в банке?

Активы Русского Земельного Банка за февраль сократились почти
вдвое, до 9,2 млрд рублей, капитал — на 19%, до 1,38 млрд рублей.
Основной актив банка — кредитный портфель на 11 млрд. Около 90% от
его объема составляют кредиты, выданные корпоративным заемщикам.
Портфель очень сильно концентрирован на крупных заемщиках. На 16
крупнейших заемщиков (групп) приходится 82% всего кредитного
портфеля
В пассивах наблюдается мощный отток остатков на счетах
юридических лиц, которые сократились в 4,5 раза (до 1 млрд. рублей),
вкладов физических лиц — почти на 40% (с 6,38 млрд. до 3,9 млрд.
рублей), привлечения от банков — в 2,6 раза (до 0,75 млрд).
Основная причина сокращения капитала,— снижение объема
предоставленных банку субординированных кредитов (учитываемых в
составе капитала) на 478 млн. рублей. В активах наблюдается снижение
кредитного портфеля на 38% (до 6,85 млрд.), высоколиквидных активов
— в 5,7 раза (до 0,63 млрд.). Снизилась и платежная активность
клиентской базы: обороты по счетам клиентов, ранее составлявшие 45—
65 млрд. рублей ежемесячно, в феврале упали до 21 млрд.
Есть и существенный положительный момент: достаточность капитала
(норматив Н1) увеличилась с 10,06% (близко к предельному в 10%) до
14,34%.

11. Взаимодействие подразделений Банка России (на примере ЦФО) по отзыву лицензии

Отзыв лицензии у КО
может быть инициирован:
Отделением
УНККО (Управлением надзора за
крупными кредитными организациями по
ЦФО)
УОНД (управлением по организации
надзорной деятельности по ЦФО)

12. Взаимодействие подразделений Банка России (на примере ЦФО) по отзыву лицензии

Отделение согласовывает докладную записку о целесообразности
направления ходатайства об отзыве лицензии (завизированную в
юридическом отделе) с перечислением результатов проверок за 12
месяцев
Направляется докладная записка (вместе с требованиями о
формировании и представлении реестра обязательств перед вкладчиками)
о целесообразности отзыва лицензии
Направляются в 2-х экземплярах заверенные документы, подтверждающие
основания для отзыва лицензии
УОНД принимает решение (соглашается или не соглашается с позицией
отделения, иная позиция)
УОНД предварительную докладную записку, согласованную с юридическим
упарвлением, направляют начальнику ГУ по ЦФО
УОНД направляет ходатайство об отзыве лицензии начальнику ГУ по ЦФО
Начальник ГУ по ЦФО принимает решение (10 дней) о направлении в
Банк России ходатайства об отзыве лицензии в КБН
УОНД и УНККО направляют по одному экземпляру документов с
ходатайством на подпись начальнику ГУ по ЦФО

13. Взаимодействие подразделений Банка России (на примере ЦФО) по отзыву лицензии

На следующий день после принятия решения о направлении
ходатайства об отзыве лицензии осуществляется контроль перевода
денежных средств КО в КЦОИ
Не позднее 17 часов второго рабочего дня предоставляется в УОНД,
УНККО информация по КО (задолженность по кредитам БР,
недовзнос в обязательные резервы, перечень структурных
подразделений, сведения о наименовании, место нахождении и др.)
Ходатайство и документы представляются на визирование в ЮУ
(юридическое управление)
Ходатайство направляется на имя председателя КБН
В процессе рассмотрения ходатайства ситуация с кредитной
организацией может меняться. Об этом необходимо информировать
БР
КБН вправе отклонить ходатайство, о чем информируются все
заинтересованные подразделений
КБН вправе потребовать предать резервные копии баз данных КО

14. Проблемы, возникающие на этапе отзыва лицензии

Существование пика инсайдерской информации
Отключение Ко от системы СВИФТ позволяет
предположить возможность отзыва лицензии и
перевести крупную сумму средств последним
траншем
Необходимость быстрого формирования ВА
На этапе отзыва лицензии не всегда очевидны
признаки банкротства, в то время как в ходе
работы временной администрации выявляется
несостоятельность

15. Полномочия юридического управления после отзыва лицензии у КО

Согласовывает распорядительный
документ о возврате денежных средств,
ошибочно зачисленных, после отзыва
лицензии на кор. счет КО
Подготовка и подача заявления в
арбитражный суд
Взаимодействует с УОНД (УНККО) о
наличии или отсутствия оснований
банкротства
Ведет базу данных о требованиях к КО
и др.

16. Временная администрация

Функции временной
Может быть сформирована администрации могут быть
Банком России
возложены на АСВ( вправе
уменьшать, увеличивать
Срок- до 6 месяцев
Руководитель – служащий уставный капитал,
принимать решение о
Банка России
реорганизации, о продаже
Руководствуется положение
имущества, утверждать
279-П
решение о выпуске акций и
др.)

17. Основные задачи временных администраций

проведение обследования кредитной организации;
принятие мер по обеспечению сохранности имущества и
документации кредитной организации;
установление кредиторов кредитной организации и
размеров их требований по денежным обязательствам;
принятие мер по взысканию задолженности перед
кредитной организацией.

18. Проблемы, связанные с ликвидацией КО

Нахождение структурных подразделений КО в разных часовых
поясах (лицензия отозвана, а в Новосибирске продолжают
осуществлять операции)
Отсутствует база данных по вкладам, вкладов нет в базе данных,
т.к. они отражены на балансе паевого фонда, не передана база
данных в АСВ, повреждена база данных, не возможно открыть
базу данных в виду различий в используемых программах

19. С даты принятия решения об отзыве лицензии….

Руководителю КО под роспись вручаются Приказы
(об отзыве лицензии, о назначении временной
администрации)
Издаются приказы, Распоряжения о
приостановлении полномочий органов управления
КО и распределении обязанностей между членами
ВА о праве подписи на расчетных документах, о
пропускном режиме
Проводится инвентаризации средств, активов и
др.
По акту принимаются лицензии
Оформляются карточки с образцами подписей и
договор на РКО временной администрации

20. С даты принятия решения об отзыве лицензии

По акту передаются базы данных
Опечатываются в сейфе учредительные и иные
документы КО
Делаются запросы в уполномоченные органы о
наличии зарегистрированных на КО имущества,
транспортных средств
Осуществляется публикация информация для
кредиторов о предъявлении требований к КО
(Вестник БР, газета Комерсант и др.)
Вносится информация в ЕГРЮЛ

21. Обследование КО, осуществляемое Временной администрацией в части выявления незаконных операций

Операции, повлекшие за собой ухудшение
финансового состояния банка, в том числе,
связанные с реализацией высоколиквидных
активов
Возникновение или изменение обременения
имущества банка в качестве обеспечения по
обязательствам перед кредиторами
Реализация схем трансформирования
требований кредиторов по денежным
обязательствам в более привилегированные
очереди
Операции по выводу активов

22. Схемы вывода денежных средств

Суть схем вывода денежных средств — во включении в
договоры банков о размещении средств в зарубежных
кредитных организациях скрытых дополнительных условий.
Например, о невозможности возврата средств с депозита
без согласия третьей стороны, которой часто выступает
офшорная компания, связанная с владельцами российского
банка — либо о том, что под залог этого депозита банкнерезидент прокредитовал такую офшорную компанию и
невозврат ею кредита банку-нерезиденту делает невозможным
и возврат депозита российскому банку.
В частности, подобным образом незадолго до отзыва
лицензии исчезли 300 млн руб. со счетов банка "Витас" в
австрийском Meinl Bank и $50 млн и 600 млн руб. со счетов
Петрофф-банка в швейцарском Russian Commercial Bank Ltd,
Zurich.
Существующие схемы привлекают внимание
длительными сроками размещения средств в зарубежных
банках в достаточно крупных объемах под ставку, не рыночную
по меркам РФ.

23. Организационные проблемы работы Временной администрации

Выезд на место нахождения
КО ночью
Отсутствует руководство КО
(фактически находятся в
другом месте)
Местонахождение КО одно, а
базы данных по другому
адресу или в другом регионе

24. Проблемы, связанные с реализацией й трудовых отношений

Увольнение
работников
Изменение режима
труда
Изменение оплаты
труда
Саботаж работников

25. Ситуация для анализа

В ходе конкурсного производства
(банкротство кредитной организации) работникам
на руки выдали уведомление о сокращении штата
по п. 2 ст. 81 Трудового кодекса.
В трудовом договоре некоторых работников
прописано, что в случае прекращения трудового
договора наряду с выплатами, предусмотренными
действующим законодательством, выплачивается
выходное пособие в размере 6 должностных
окладов, исходя из размера оклада, получаемого
на момент увольнения.
Конкурсный управляющий отказывается
выплачивать выходное пособие согласно
трудовому договору и говорит, что если будет
решение суда, то выплатит. Правомерно ли это?

26. Проблемы, связанные с осуществлением расходов временной администрации

Временная администрация несет
расходы с первого дня (публикации
в СМИ, корреспонденция,
канцтовары, удостоверение сделок,
бензин и др.). В то время как смета
утверждается позже
Утвержденная смета с
минимизированными расходами, не
всегда соответствует реальности.
Нередко руководители ВА платят
свои деньги
Необходимость продления
дорогостоящих договоров на
предоставление программных
продуктов (ДИАСОФТ) –стоимость
млн. руб.
Руководитель ВА несет
ответственность за уплату налогов.
Имеются факты уголовной
ответственности.

27. Рекомендации по изменению 279-П

Смету первоочередных расходов
рассматривать не позднее дня,
следующего за днем представления
ходатайства ВА
Сократить рассмотрение сметы
дополнительных расходов
Наделение ВА полномочиями по возврату
ценных бумаг владельцам

28. Распространенные недействительные сделки

Технические кредиты (выданные без
обеспечения, несколько на одно лицо на
большую сумму, кредиты в качестве обеспечения
берется незначительное по стоимости
имущество)
Технические кредиты, выданные на крупную
сумму организации, которую можно признать
недействующей (однодневкой), взаимосвязанной
с руководством банка
Уступка прав по кредитам с целью затягивания
времени до отзыва лицензии.

29. Признаки технических кредитов

Руководитель и гл. бухгалтер заемщика одно лицо
Место регистрации совпадает с местом массовой
регистрации
Истек срок договора аренды помещений (склада) заемщика
Помимо расчетного счета, открытого в банке, где работает
ВА, счета открыты в других банках. В том числе банках, у
которых отозвана лицензия
Имеется просроченная задолженность
Заемщики отсутствуют по адресам регистрации
Перед отзывом лицензии заключаются договоры цессии с
целью перевода долга на другие фирмы однодневки

30. Признание сделки недействительной

1) банк-должник совершает сделки:
заключает и исполняет новые кредитные договоры;
заключает договоры уступки прав по ранее заключенным
кредитным договорам;
заключает договоры поручительства;
2) банк-должник совершает действия, направленные на
исполнение ранее заключенных сделок:
выдает очередной транш по ранее заключенному договору о
предоставлении кредитной линии;
3) за счет банка-должника другой банк-корреспондент
осуществляет списание с корреспондентского счета ностро
денежные средства во исполнение каких бы то ни было
обязательств.

31. Постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63

Постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63
Предметом обжалования помимо собственно
сделок, могут быть:
1) действия, являющиеся исполнением
гражданско-правовых обязательств (в том
числе наличный или безналичный платеж
должником денежного долга кредитору,
передача должником иного имущества в
собственность кредитора), или иные
действия, направленные на прекращение
обязательств (заявление о зачете,
соглашение о новации, предоставление

32. Конкурсный управляющий оспаривает сделку оплаты кредитного договора клиента банка (факт необоснованного безналичного платежа)

1 позиция
Банк, осуществляя расчеты по распоряжению клиента, тем самым,
создает условие преимущественного удовлетворения требований перед
другими кредиторами
2 позиция
Во-первых, в отличие от случая погашения ранее выданного кредита, в п. 6
Письма N 128 при совершении безналичного платежа банк-должник сделок не
совершает, а следовательно, должен отсутствовать предмет обжалования.
Во-вторых, в п. 6 Письма N 128 при совершении безналичного платежа кредитор
не осуществляет платеж во исполнение недействительного договора. Ведь
недействительная сделка не порождает никаких правовых последствий, кроме
связанных с ее недействительностью.
В-третьих, в п. 6 Письма N 128 при совершении безналичного платежа считается,
что преимущество получил кредитор, являющийся должником по кредитному
договору, а не тот кредитор, который предоставил денежные средства для
погашения кредита.
Невозможно доказать предпочтение (оно должно быть конкретным и требования
должны быть реальными – например подтвержденными платежными
поручениями, наличие картотеки к кор. счету)

33. Нужно ли разграничить сделки должника, кредитора должника, за счет кредитора должника?

банковскую операцию следует оспаривать по
иному абзацу ст. 61.3 Закона о банкротстве:
"...сделка привела или может привести к
удовлетворению требований, срок исполнения
которых к моменту совершения сделки не
наступил, одних кредиторов при наличии не
исполненных в установленный срок
обязательств перед другими кредиторами

34. Взаимодействие подразделений Банка России (на примере ЦФО) по аннулированию лицензии

Ходатайство об аннулировании лицензии поступает в ГУ по
ЦФО и передается в подразделения, в том числе в ЮУ
(юридическое управление)
ЮУ проверяет соблюдение процедуры принятия решения о
прекращении деятельности и направляет ходатайство и
УОНД (УНККО)
ЮЛ рассматривает анкеты лиц, вошедших в ликвидационную
комиссию и согласовывает их с УБиЗИ
УОНД (УНККО) готовят заключение о законности принятого
решения и получают визу ЮУ
Заключение направляется в КБН
После издания приказа об аннулировании лицензии ЮУ в
течение 5 рабочих дней согласовывает состав
ликвидационной комиссии.

35. Ликвидация кредитных организаций

Харламова Елена Николаевна
Орел, 2019