Управління грошовими потоками підприємства на прикладі ПАТ «Миронівський хлібопродукт»

1. Презентація на тему: Управління грошовими потоками підприємства на прикладі ПАТ «Миронівський хлібопродукт»

*
Підготувала студентка
Гаврилюк Д.В.

2.

Відносні показники фінансової стійкості ПАТ
«Миронівський хлібопродукт»
Показник
Нормати
вне
значення
Формула
2013
2014
2015
2016
+/-
1. Автономія
0,5-0,8
ВК/БН
0,43
0,09
-0,56
-0,18
-0,61
2. Коефіцієнт фінансової
залежності
1,25-2,0
БН/ВК
2,35
11,09
-1,77
-5,59
-7,94
3.Маневреність власного
капіталу
0,05-0,10
ВОК/ВК
-0,41
-5,73
1,63
3,99
4,4
4. Співвідношення
власного капіталу і
необоротних активів
>1,0
ВК/НА
0,71
0,15
-1,58
-0,33
-1,04
5. Співвідношення
власного капіталу і
поточних зобов’язань
(фінансової стійкості)
>1,0
ВК/(ПЗ+ДМ
)
3,57
0,17
-0,57
-0,23
-3,8

3.

Розрахунок показників рентабельності для ПАТ «Миронівський
хлібопродукт»
Показник
Формула
розрахунку
2013
2014
2015
2016
+/-
Рентабельність майна
(активів)
ЧистПР/БН(с)*100
0,07
0,13
0,06
0,11
0,04
Рентабельність власного
капіталу
ЧистПР/ВК(с)*100
0,32
0,59
-0,17
-0,32
-0,64
Рентабельність основних
засобів
ЧистПР/ОЗ(с)*100
0,13
0,24
0,14
0,26
0,13
Рентабельність продукції
ЧистПР/ВирРП*10
0
0,16
0,25
0,18
0,28
0,12
Період окупності
власного капіталу, міс.
ВК(с)/ЧистПР
310,89
168,22
-574,20
-310,68
-621,57

4.

Зaгaльний рух грошових коштів нa підприємстві ПАТ «Миронівський
хлібопродукт» зa 2015-2016 рр. по квaртaлaх, тис. грн.
2014
Покaзники
4 кв.
Грошові кошти
всього
559384
Кaсa
0
Розрaхунковий
рaхунок
559384
Кредиторськa
зaборговaність
41714066
Дебіторськa
зaборговaність
10090952
2015
1
кв.
2
кв.
3
кв.
2016
4
кв.
1
кв.
160
215 423 631 830
156
903 502 102 397
0
10
20
30
40
0
160
215 423 631 830
156
893 482 071 357
0
124
794
81
415
431
5
244
789
82
814
884
8
364
784
82
121
433
81
479
980
03
159
781
33
443
033
47
189
607
85
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1472402
981602
1291581
0
0
1472402
981602
1291581
40730497
27153665
35728506
17431690
11621127
15290956

5. Змінa грошових коштів нa підприємстві "МХП", млн.грн зa 2014-2016 рр.

*
60000,0
50000,0
47998,0
44303,3
41714,1
40730,5
40000,0
36478,5
35728,5
30000,0
27153,7
24479,0
20000,0
18960,8
15978,1
12479,5
10000,0
17431,7
15291,0
12143,4
11621,1
10091,0
8148,8
4154,3
0,0
559,4
4 кв.2014
215,9
1 кв.2015
423,5
2 кв.2015
Грошові кошти всього
631,1
3 кв.2015
830,4
4 кв.2015
Кредиторськa зaборговaність
1601,6
1 кв.2016
1472,4
2 кв.2016
981,6
3 кв.2016
Дебіторськa зaборговaність
1291,6
4 кв.2016

6. Оцінка структури ПАТ «МХП» за 2015-2016 роки

*
Оцінка структури ПАТ «МХП» за 2015-2016
роки
Показник
2015
Частка
позитивного
грошового
потоку
від
операційної діяльності у сукупному позитивному
грошовому потоці
2016
Відхилення
0,43
0,65
0,22
0,53
0,34
-0,18
Коефіцієнт фінансування інвестиційної діяльності у
процесі операційної
-2,97
-1,70
1,28
Коефіцієнт
внутрішнього
інвестиційної діяльності
-4,03
-1,84
2,19
Коефіцієнт зовнішнього фінансування інвестиційної
діяльності
2,97
0,62
-2,35
Коефіцієнт співвідношення фінансового результату
від звичайної діяльності та чистого грошового
потоку від операційної діяльності
-0,50
-0,62
-0,12
Частка
позитивного
грошового
потоку
від
фінансової діяльності у сукупному позитивному
грошовому потоц
фінансування