Формирование отчета о движении денежных средств и анализ движения денежных потоков (на примере АО «Белгородские молочные фермы»)

1. Тема дипломной работы:

«Формирование отчета о движении денежных
средств и анализ движения денежных
потоков (на примере АО «Белгородские
молочные фермы» Ивнянского района)»
Выполнила:
студентка 5 курса
экономического факультета
направления 38.03.01 «Экономика»
профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Булгакова Е. А.
Руководитель:
заведующий кафедрой
экономики, к. э. н.
Голованева Е. А.

2. Цель дипломной работы

разработка мероприятий по совершенствованию
формирования отчета о движении денежных средств и
по повышению эффективности их использования

3.

Объект исследованияАО «Белгородские молочные
фермы» Ивнянского района.

4. Таблица 1 – Основные экономические показатели деятельности АО «Белгородские молочные фермы»

Показатели
2022 г.
2023 г.
2024 г.
Отклонение
2024 г. от
2022 г.
(+;-)
%
Стоимость валовой продукции (по себестоимости), тыс.
руб.
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
Площадь с/х угодий, га
Площадь пашни, га
Выручка, тыс. руб.
Себестоимость продаж, тыс. руб.
2187121
2495612
2701345
514 224
123,51
2306504,5
13889
13889
1802516
1367181
2481486
13889
13889
2005559
1789933
2724807,5
13863
13863
2662426
1999321
418 303
-26
-26
859 910
632 140
118,14
99,81
99,81
147,71
146,24
Прибыль от продажи, тыс. руб.
Чистая прибыль, тыс. руб.
331064
290582
110099
174458
577575
572196
246 511
281 614
174,46
196,91
Среднегодовая численность работников, чел.
230
232
232
2
100,87
Производительность труда, тыс. руб.
9509,2
10756,9
11643,7
2134,5
122,45
-стоимости валовой продукции, тыс. руб.
-выручки от продаж, тыс. руб.
-прибыли от продаж, тыс. руб.
15747,1
12978,0
2383,6
17968,3
14439,9
792,7
19486,0
19205,3
4166,3
3738,9
6227,3
1782,7
123,74
147,98
174,79
-чистой прибыли, тыс. руб.
2092,2
1256,1
4127,5
2035,3
197,28
Фондоотдача, руб.
0,95
1,01
0,99
0,04
104,55
Фондоемкость, руб.
Уровень рентабельности продаж, %
1,05
18,37
0,99
5,49
1,01
21,69
-0,05
3,3
95,65
-
Уровень рентабельности деятельности, %
21,25
9,75
28,62
7,4
-
Выход на 100 га с/х угодий:

5. РИСУНОК 1. ДЕЙСТВУЮЩАЯ СХЕМА УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В АО «БЕЛГОРОДСКИЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ»

6. Таблица 2 - Движение денежных средств по видам деятельности в АО «Белгородские молочные фермы»

Показатели
Поступления - всего
Платежи - всего
Сальдо денежных
текущих операций
Сумма, тыс. руб.
2022 г.
2023 г.
2024 г
Денежные потоки от текущих операций
1762594
2517175
2978269
2028137
2618451
1982829
потоков от
-265543
-101276
995440
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления - всего
83
605948
27379
Платежи - всего
427
224086
814588
Сальдо денежных потоков от
-344
381862
-787209
инвестиционных операций
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления - всего
403000
784000
Платежи - всего
159465
1054419
215791
Сальдо денежных потоков от
243535
-270419
-215791
финансовых операций
Сальдо денежных потоков за
-22352
10167
7560
отчетный период
Остаток денежных средств на
30584
8231
18398
начало отчетного периода
Остаток денежных средств на
8231
18398
10838
конец отчетного периода
Отклонение
2024 г. от
2022 г. (+;-)
1215675
-45308
1260983
27296
814161
-786865
-403000
56326
-459326
29912
-12186
2607

7. ТАБЛИЦА 3- ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В АО «БЕЛГОРОДСКИЕ МОЛОЧНЫЕ ФЕРМЫ»

Годы
Отклонение
2024 г. от
2022 г.
Показатели
2022
2023
2024
Коэффициент текущей платежеспособности
Коэффициент эффективности денежных потоков
0,87
0,96
1,50
0,63
-0,13
-0,04
0,50
0,63
Коэффициент ликвидности денежного потока
0,99
0,85
1,19
0,20
Коэффициент оборачиваемости денежных средств
92,88
150,63
182,13
89,26
Длительность одного оборота денежных средств
3,93
2,42
2,00
-1,93
0,13
0,05
0,16
0,03
14,97
13,10
39,14
24,17
0,13
0,04
0,19
0,06
Коэффициент рентабельности положительного
денежного потока
Коэффициент рентабельности среднего остатка
денежных средств
Коэффициент рентабельности отрицательного
денежного потока

8. Доклад окончен! Спасибо за внимание!