Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)

1.

Белякова Анастасия
1703
Легализация (отмывание) денежных средств или иного
имущества, приобретенных другими лицами
преступным путем (ст. 174 УК РФ).
Уклонение от исполнения обязанностей по
репатриации денежных средств в иностранной валюте
или валюте Российской Федерации (ст. 193 УК РФ).
Совершение валютных операций по переводу
денежных средств в иностранной валюте или валюте
Российской Федерации на счета нерезидентов с
использованием подложных документов (ст. 193.1 УК
РФ).

2.

Легализация (отмывание) денежных средств или
иного имущества, приобретенных другими лицами
преступным путем (ст. 174 УК РФ).
■ Объективные признаки
■ Непосредственный объект преступления —
общественные отношения, обеспечивающие
законный оборот денежных средств и иного
имущества при использовании их в
экономической деятельности.
■ Предмет преступления — денежные средства или
иное имущество. К денежным средствам
относятся как отечественная, так и иностранная
валюта в виде наличных или безналичных денег.
Иное имущество включает как движимое, так и
недвижимое имущество или вещи (ст. 130 ГК
РФ). Не входят в круг имущества предметы
(вещи), полностью изъятые из гражданского
оборота (оружие, наркотики и т. д.).

3.

■ Объективная сторона заключается в
совершении финансовых операций и
других сделок с денежными
средствами или иным имуществом,
заведомо приобретенными другими
лицами преступным путем. Они
представляют действия физических и
юридических лиц с денежными
средствами или иным имуществом
независимо от формы и способа их
осуществления, направленные на
установление, изменение или
прекращение связанных с ними
гражданских прав и обязанностей.
■ К финансовым операциям следует
относить размещение денежных
средств на банковских вкладах, их
обмен на иностранную валюту,
приобретение акций, облигаций и
других ценных бумаг, осуществление
денежных переводов, получение или
предоставление финансовых
кредитов.

4.

Субъективные признаки
■ Субъективная сторона характеризуется
прямым умыслом.
■ Обязательный признак субъективной
стороны преступления — цель, которая
заключается в придании правомерного
вида владению, пользованию и
распоряжению денежными средствами
или иным имуществом, т. е. законности
полученных материальных ценностей.
■ Субъект преступления — лицо, не
принимавшее участия в совершении
преступления, в результате которого было
приобретено имущество, подлежащее
легализации, достигшее возраста 16 лет.

5.

Квалифицированные виды
■ В ч. 2 ст. 174 УК РФ установлена
ответственность за легализацию в
крупном размере, который в
соответствии с примечанием к ст. 174
УК РФ превышает 1,5 млн руб.
■ В ч. 3 ст. 174 УК РФ указаны два
квалифицирующих признака,
относящихся к легализации,
предусмотренной ч. 1 или ч. 2 ст. 174
УК РФ, группой лиц по
предварительному сговору (п. «а») или
лицом, использующим свое служебное
положение(п. «б»).
■ В ч. 4 ст. 174 УК РФ установлена
ответственность за совершение деяний,
предусмотренных ч. 1 или 3 данной
статьи, организованной группой (п. «а»)
или в особо крупном размере (п. «б»),
который превышает 6 млн руб.

6.

Непосредственный объект преступления — общественные
отношения, направленные на соблюдение порядка
зачисления либо репатриации (возвращения) денежных
средств в иностранной валюте или валюте Российской
Федерации на счета резидента в уполномоченном банке
или банках, расположенных за пределами территории РФ.
Предмет преступления — денежные средства в
иностранной валюте или валюте РФ.
Резиденты — это граждане РФ, иностранные
граждане и лица без гражданства, постоянно
проживающие в России на основании вида на
жительство, а также юридические лица, созданные
в соответствии с законодательством РФ, в том
числе их филиалы и иные подразделения,
находящиеся за границей; нерезиденты —
иностранные граждане и юридические лица,
созданные в соответствии с законодательством
иностранных государств, находящиеся за
пределами территории РФ
Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации
денежных средств в иностранной валюте или валюте
Российской Федерации (ст. 193 УК РФ).

7.

Объективная сторона преступления включает совершение любого из двух (или нескольких) альтернативных
деяний, перечисленных в уголовно-правовой норме.
Первое из них состоит в нарушении требований валютного законодательства РФ, в соответствии с
которыми, исходя из условий внешнеторговых договоров (контрактов), на счета резидента в уполномоченном
банке или в банках, расположенных за пределами территории РФ, должны быть зачислены причитающиеся
резиденту денежные средства в иностранной валюте или валюте РФ, полученные от одного или нескольких
нерезидентов, за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в том числе информацию и
результаты интеллектуальной деятельности, а также исключительные права на них.
Второе деяние заключается в нарушении требований валютного законодательства о необходимости
возвращения на счета резидента в указанных выше банках, в установленном порядке денежных средств,
уплаченных одному или нескольким нерезидентам за товары, которые не были ввезены (не получены) на
территорию РФ, а также за невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и
результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Деяния могут совершаться либо в форме бездействия, когда лицо не предпринимает никаких действий,
направленных на зачисление или возвращение денежных средств, либо смешанного бездействия, когда
виновный, как правило, пытается предоставить заведомо ложные сведения, объясняющие невозможность
исполнения возложенных на него обязанностей.
Преступление считается оконченным по истечении срока, установленного в валютном законодательстве
или контракте, для зачисления или возвращения денежных средств.
Обязательный признак объективной стороны преступления — крупный размер незачисленных или
невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ, превышающий 9 млн руб.
(примечание к ст. 193 УК РФ). Он исчисляется, исходя из суммы однократной либо нескольких
(неоднократных) валютных операций, проведенных в течение одного года.

8.

■ Субъективная сторона
преступления характеризуется
прямым умыслом.
■ Субъект преступления — лицо,
на которое возложены
обязанности по зачислению
или возвращению денежных
средств (руководитель
организации, главный
бухгалтер или иное лицо,
уполномоченное на
совершение таких действий).

9.

Квалифицированные виды
Квалифицированные составы (ч. 2 ст. 193 УК РФ) в качестве отягчающих обстоятельств
предусматривают совершение преступления группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном
размере (п. «а»), организованной группой (п. «б»), с использованием заведомо подложного документа (п.
«в»), с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких
преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами
или иным имуществом (п. «г»).
Особо крупный размер определяется по тем же правилам, что и крупный, и должен превышать 45 млн
руб. (Примечание к ст. 193 УК РФ).
Использование заведомо подложного документа означает предварительное его изготовление либо
самим виновным, либо иными лицами, которые в данном случае являются пособниками. В качестве
такого документа могут выступать фиктивные контракты о выполнении определенных работ, о получении
товаров, либо в уже составленные ранее документы путем исправлений или подчисток вносятся
недостоверные сведения, касающиеся условий и сроков исполнения установленных обязательств.
Юридическое лицо, используемое для совершения анализируемого преступления, может быть создано
как самим виновным, так и иными лицами, которые выступают в качестве пособников.

10.

Совершение валютных операций по переводу денежных
средств в иностранной валюте или валюте Российской
Федерации на счета нерезидентов с использованием
подложных документов (ст. 193.1 УК РФ).
■ Непосредственный объект преступления — общественные отношения,
обеспечивающие соблюдение установленного порядка совершения валютных
операций по переводу денежных средств на банковские счета нерезидентов.
■ Предмет преступления — денежные средства в иностранной валюте или валюте
РФ.
■ Объективная сторона заключается в совершении валютных операций по
переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской
Федерации на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с
представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента
валютного контроля, документов, в которых содержатся заведомо
недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода,
например, на оплату товара, который в действительности не был приобретен.

11.

Преступление считается оконченным в
момент, когда денежные средства поступили на
банковский счет(а) нерезидента. Представление
кредитной
организации,
обладающей
полномочиями агента валютного контроля,
документов,
содержащих
заведомо
недостоверные сведения об основаниях, о целях
и назначении перевода, до непосредственного
осуществления и завершения финансовой
операции надлежит рассматривать как покушение
на данное преступление.
Субъективная сторона
преступления характеризуется
прямым умыслом.
Субъект преступления — лицо,
достигшее возраста 16 лет.

12.

КВАЛИФИЦИРОВАННЫЕ ВИДЫ
Квалифицированные составы (ч. 2 ст. 193.1 УК РФ) в качестве отягчающих обстоятельств
предусматривают совершение преступления в крупном размере (п. «а»), группой лиц по
предварительному сговору (п. «б»), с использованием юридического лица, созданного для совершения
одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с
денежными средствами или иным имуществом (п. «в»).
Крупный размер незаконно переведенных денежных средств должен превышать 9 млн руб. Он
определяется, исходя как из однократной валютной операции, проведенной в течение года, так и может
складываться из нескольких (неоднократных) валютных операций, совершенных за этот же период.
Юридическое лицо, используемое для совершения анализируемого преступления, может быть создано
как самим виновным, так и иными лицами, которые выступают в качестве пособников.
Особо квалифицированные составы (ч. 3 ст. 193.1 УК РФ) предусматривают такие отягчающие
обстоятельства, как особо крупный размер (п. «а») и организованная группа (п. «б»).
Особо крупный размер определяется по тем же правилам, что и крупный, и должен превышать 45 млн
руб. (Примечание к ст. 193.1 УК РФ).

13.

СПАСИБО ЗА
ВНИМАНИЕ!