Практич. занят. Бухучет № 3

1.

2. Задача №1

ЗАДАЧА №1
На основе приведенных операций по кассе за октябрь 20__г.
заполнить приходные и расходные ордера, проставить
корреспондирующие счета по каждой операции, заполнить
кассовую книгу.
Документ и содержание хозяйственной операции за октябрь

3.

№ п/п
1
Дата
Документ и содержание хозяйственной операции
2
1
2
2
2
3
2
4
3
5
5
6
5
7
10
8
10
9
10
10
11
11
11
12
11
Сумма, руб.
3
4
Остаток на 01.10. 20_г.
Расходный, кассовый ордер № 381Выдана инженеру Ливанову В.П. сумма
перерасхода по авансовому отчету №46
Приходный кассовый ордер № 75Получено в банке по чеку №093615:
для выплаты зарплаты
на командировочные расходы
Приходный кассовый ордер № 76Сдан в кассу агентом Аксаковым И. П. остаток
подотчетных сумм
Расходный кассовый ордер № 382По платежным ведомостям № 71—78
выплачена зарплата рабочим и служащим
Расходный кассовый ордер № 383Выдан аванс на командировку инженеру
Васильеву М.И. .
Приходный кассовый ордер № 77Сдан в кассу инженером Васильеву М.И.
остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 48
от 15 октября
Приходный кассовый ордер № 78 Получено в банке по чеку №083616:
- для выдачи заработной платы
-для выдачи депонентам
- на хозяйственные расходы
Расходный кассовый ордер №384 Выдан аванс на хозяйственные нужды
машинистке Петровой В. С.
Расходный кассовый ордер №385Выдан аванс на хозяйственные нужды агенту
Аксакову И. П.
Расходный кассовый ордер № 386По платежным ведомостям выплачена
заработная плата рабочим и служащим
Расходный кассовый ордер № 387Выдан заработная плата депонентам
5000
60
Расходный кассовый ордер № 388Выдан аванс на хозяйственные расходы агенту
Аксакову И.П.
122600
4000
50
122600
4000
40
30400
2200
2800
500
1300
30400
2200
1000
Д-т
К-т
5
6

4.

• Журнал ордер № 1
по Кт 50
Дата
В дебет счетов
70
76
71
Итого
02.10
03.10
05.10
10.10
11.10
Итого
Вед. № 1
Сальдо на начало 5000
Дата
50
03.10
05.10
10.11
Итого
Сальдо на конец
В кредит счетов
70
по Дт 50
Итого

5. Задача № 2

ЗАДАЧА № 2
• На основании данных для выполнения задачи отразить на счетах
операции по движению средств на валютном счете предприятия. По
счету 52 «Валютные счета» на 01.02.20___г. 30 000 долл., или 1 551 000 руб.
• Курс доллара на 01.02.20__г. 51,70 руб.
• Курс доллара на 01.03.20__г. 51,00 руб.

6.

№ п/п
Содержание операции
Сумма
Валюта
(доллары)США
1
2
Поступила выручка 05.02.20__ от реализации продукции иностранному
партнеру
Направлена часть валютной выручки для продажи (курс ЦБ РФ 51,70
руб.)
Поступили документы подтверждающие продажу валюты на бирже (курс
51,80 руб. за долл.)
Зачислены средства на расчетный счет от продажи валюты
Списывается курсовая разница
Поступили в кассу 17.02.20__г. с валютного счета доллары США
3
6000
4
3000
100
3000
Оплачены 20.02.20__г. приобретены нематериальные активы
500
Куплена 21.02.20__г. иностранная валюта на валютной бирже по курсу
51,90 руб: - перечислена сумма рублевого эквивалента на покупку
валюты; - отражается сумма приобретенной валюты
Оплачены услуги банка по покупке валюты
1000
К-т
Р
уб
.
3000
Перечислены 18.02.20__г. иностранному поставщику за поставку
материалов доллары США
Поступил аванс 19.02.20__г. от иностранного заказчика
Отражается курсовая разница по переоценке средств на валютном счете
по состоянию на 01.03.20___г.
Д-т
2500
1000
5
6

7. Задача № 3

ЗАДАЧА № 3
Обработайте выписку банка. Проставьте номера
корреспондирующих счетов против соответствующих
сумм.
• Сделайте записи на основании выписки в журнале –
ордере № 2 и ведомости № 2.
• Операции за октябрь 20__г.
• Остаток на 1 октября 20__г. 25000руб.

8.

Дата
1
2
10
10
16
16
27
Документ и содержание хозяйственной операции
Списано: - по чеку № 183615
- по платежному поручению
взносы в фонд социального страхования
Зачислено:
- Краткосрочный кредит банка
- за продукцию от покупателя
Зачислено: взнос наличными из кассы
Списано:
- ЗАО «Сельмаш» за материалы
- ОАО «Аксай» за комплектующие изделия -транспортной фирме
- «Автотрейдинг» за перевозку материалов
Зачислено:
- краткосрочный кредит банка
-от покупателей за продукцию
Списано:
По платежным поручениям:
- в пенсионный фонд
- налог на доходы физических лиц
-в фонд ОМС
Списано:
- погашение краткосрочного кредита банка
- налог на добавленную стоимость
- платеж за интернет
Сумма, руб.
22640
2000
30000
25000
10000
41800
16200
4200
20000
40000
4000
3000
2000
30000
10800
500
Д-т
К-т

9.

• Журнал ордер № 2
№
Дата/сче
т
01.10
02.10
10.10
16.10
27.10
Итого
1
2
3
4
5
50
69/1
60
69/2
68
69/3
66
76
Ведомость
№
1
2
3
4
5
Дата/счет
01.10
02.10
10.10
16.10
27.10
Итого
66
Сальдо на конец месяца
76
50
Итого
Итого

10.

Обработайте выписку банка. Проставьте номера
корреспондирующих счетов против соответствующих сумм.
• Сделайте записи на основании выписки в журнале – ордере
№ 2 и ведомости № 2.
• Операции за январь 20__г.

11.

Дата
1
2
3
4
5
6
Документ и содержание хозяйственной операции
Сумма, руб.
Выписка из расчетного счета за 8 января. Остаток на 1 января
253300
Зачислено на расчетный счет: от покупателей
-за отгруженную продукцию
от арендатора в погашение задолженности
краткосрочный кредит банка
Списать с расчетного счета:
по счетам поставщиков за материалы
по чеку для выдачи з/п за декабрь
по платежным поручениям в погашение задолженности за телефон
Выписка из расчетного счета за 9 января
Зачислено на расчетный счет:
-взнос наличными не выданной з/п за декабрь
-от арендатора в погашение задолженности за аренду помещения
-от покупателей за отгруженную продукцию
-краткосрочный кредит
Списано с расчетного счета:
-по платежным поручениям в погашение задолженности за телефон
-по чеку на хоз .расходы
- по счетам поставщиков за материалы
-в погашение краткосрочного кредита
Выписка из расчетного счета за 19 января
Зачислено на расчетный счет:
-от покупателей за отгруженную продукцию
-от заказчика в погашение задолженности за услуги за аренду
-взнос наличными из кассы
Списано с расчетного счета:
-в погашение задолженности по краткосрочному кредиту банка
-по счетам поставщиков за материалы
-по платежным поручениям в погашение задолженности за услуги банка
55 000
20 000
84 000
4300
115 200
1160
12 700
1500
72800
25000
900
1300
7010
38 000
61 200
2400
2000
2600
4770
500
Д-т
К-т

12.

• Журнал ордер № 3 по счету 51
№
1
2
3
Дата/сче
т
08.01
09.01
19.01
Итого
60
50
76
66
91
Итого
Ведомость по счету 51
№
1
2
3
Дата/счет
08.01
09.01
19.01
Итого
62
Сальдо на конец месяца
76
66
50
Итого