Экономическое обоснование инвестиционных проектов ресурсосберегающей направленности (на примере ГЛХУ «Ивьевский лесхоз»)

1. Дипломная работа

На тему: Экономическое обоснование инвестиционных проектов
ресурсосберегающей направленности (на примере ГЛХУ
«Ивьевский лесхоз»)
Выполнил
А. Г. Головенко
Руководитель
канд. экон. наук,
доцент
Н. А. Смольская

2. Цель дипломной работы - анализ и обоснование экономической эффективности инвестиционных ресурсосберегающих проектов в

Государственном
лесохозяйственном учреждении «Ивьевский лесхоз».
Предмет исследования – экономическое обоснование
инвестиционных проектов ресурсосберегающей направленности.

3. Объект исследования – ресурсосберегающая инвестиционная деятельность предприятия

Методы исследования:

4.

Структура производственной
деятельности ГЛХУ «Ивьевский лесхоз»
Организационно-управленческая
структура ГЛХУ «Ивьевский лесхоз»
Производственная деятельность
Директор
Основное
производство
Вспомогательно
е производство
Прочие виды
производства
Лесохозяйствен
ное
производство
Ремонтное
хозяйство
Побочное
хозяйство
Лесозаготовите
льное
производство
Энергетическое
хозяйство
Подсобное
хозяйство
Деревообрабат
ывающее
производство
Складское
хозяйство
Транспортное
хозяйство
Лесоохотничье
хозяйство
Капитальное
строительство
Главный
инженер
Главный
лесничий
Производст
-венный
отдел
Лесничие
лесничеств
Лесозаготовительные
бригады
Начальник
лесопункта
Главный
механик
Бухгалтери
я
Юристконсультан
т
Отдел
лесного
хозяйства
Плановоэкономический
отдел
Зам. дир.
по
идеологии
Главный
бухгалтер
Инженерпрограммист
Бюро охраны
труда

5.

Административно-хозяйственная структура лесхоза
Расстояние, км
Лесничество
Бакштанское
Ивьевское
Лежневичское
Лелюкинское
Лепешское
Липнишковское
Рассолишское
Юратишковское
Трабское
Итого
Общая
площадь,
га
8537
11518
8653
9165
8528
10494
8219
9395
7839
82348
Местонахождение
контор лесничеств
д. Заберезь
г. Ивье
д. Лежневичи
д. Лелюки
д. Лепешки
д. Липнишки
д. Бакшты
г.п. Юратишки
д. Трабы
-
до конторы лесхоза
до железнодорожной
станции
40
1
24
16
20
14
40
17
32
-
24
10
30
26
1
7
24
5
11
-

6.

Структура поставок продукции по рынкам
сбыта, тыс. долл. США
250
225
200
220
194
150
113,2
113,1
100
71,8
50
0
2022
2023
Поставка продукции на экспорт, тыс. дол. США
2024
В т.ч. по прямым договорам

7.

Показатели деятельности ГЛХУ «Ивьевский лесхоз» за
2022-2024 гг.
Годы
Показатели
Выручка от реализации, без налогов, тыс.
р.
Себестоимость товаров, работ, услуг, тыс.
р.
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. р.
Среднесписочная численность
промышленно-производственно-го
персонала, чел.
Прибыль от реализации, тыс. р.
Производительность труда, тыс. р.
Фондоотдача, р/р
Рентабельность продукции, %
Рентабельность основных средств, %
Затраты на 1 рубль продукции, р.
Прибыль на 1 рубль продукции, р.
Остатки готовой продукции, тыс. р.
Среднемесячная заработная плата 1 ППП,
р.
Отклонение, +/2023 к
2024 к
2022
2023
Темп роста, %
2023 к
2024 к
2022
2023
2022
2023
2024
30904
31246
59420
342
28174
101,11
190,17
16454
16578
19872
124
3294
100,75
119,87
27741
27982
27240
241
-742
100,87
97,35
341
352
353
11
1
103,23
100,28
10192
90,63
1,11
32,98
36,74
0,53
0,33
14450
10213
88,77
1,12
32,69
36,50
0,53
0,33
1468
31560
168,33
2,18
53,11
115,86
0,33
0,53
3948
21
-1,86
0,00
-0,29 п.п.
-0,24 п.п.
0,00
0,00
218
21347
79,56
1,06
20,43 п.п.
79,36 п.п.
-0,20
0,20
24880
100,21
97,95
100,24
99,65
99,11
101,51
309,02
189,63
195,35
63,03
162,50
269,62
900,63
880,77
1680,33
-19,6
790,56
97,09
189,06

8.

Динамика объемов выпуска продукции по лесничествам
Лесничества
2022 г.
Уд. вес, %
2023 г.
Уд. вес, %
2024 г.
Уд. вес, %
Бакштанское
1215,3
8,51
1211,2
8,40
1223,5
8,43
Ивьевское
1230,0
8,62
1232,4
8,55
1250,7
8,61
Лежневичское
1502,3
10,52
1510,3
10,47
1517,1
10,45
Лелюкинское
1442,7
10,11
1452,7
10,07
1466,5
10,10
Лепешское
1586,2
11,11
1602,3
11,11
1613,3
11,11
Липнишковское
1681,7
11,78
1702,5
11,81
1712,8
11,80
Рассолишское
1777,1
12,45
1802,7
12,50
1812,3
12,48
Юратишковское
1872,6
13,12
1903,0
13,20
1911,9
13,17
Трабское
1968,0
13,79
2003,2
13,89
2011,4
13,85
Итого
14275,8
100
14420,3
100
14519,7
100

9.

Анализ финансового состояния предприятия
Показатели
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными
средствами
Коэффициент обеспеченности
финансовых обязательств активами
Коэффициент обеспеченности
просроченных финансовых
обязательств активами
Норматив
коэффициента
2022 г.
2023 г.
2024 г.
Изменение,
(+,-)
Не менее 1,4
0,42
0,41
0,70
+0,28
Не менее 0,3
5,05
-1,08
-0,72
+0,36
Не более 0,85
0,71
0,70
0,55
-0,15
Не более 0,5
0,78
0,70
0,55
-0,15

10.

Динамика численности природоохранного
персонала ГЛХУ «Ивьевский лесхоз» за 2022 2024 гг., чел.
Затраты на природоохранные отделы и
обучение персонала
Годы
Категория персонала
Всего сотрудников, в том
числе:
2022
2023
2024
341
352
353
Год
Затраты на
природоохранные
отделы,
Затраты на обучение,
тыс. р.
тыс. р.
2022
500
150
Природоохранный персонал
50
55
60
Административный
персонал
100
100
100
2023
520
160
Производственный персонал
150
150
150
2024
550
170
Технический персонал
41
47
43

11.

Показатели эффективности использования
производственных ресурсов в ГЛХУ
«Ивьевский лесхоз», тыс. р.
Состав и структура себестоимости продукции
ГЛХУ «Ивьевский лесхоз», тыс. р.
Статьи затрат 2022
г.
Материальны
е затраты
7500
%к
итогу
2022
45.6
2023
г.
7700
%к
итогу
2023
46.4
2024
г.
9000
%к
итогу
2024
45.3
Затраты на
оплату труда
4200
25.5
4300
25.9
5000
25.2
Амортизация
30
18.2
29
17.5
32
16.1
Прочие
расходы
Себестоимос
ть продукции
1754
1645
4
10.8
100
1678
1657
8
10.2
100
1672
1987
2
13.4
100
Показатель
2022
г.
2023
г.
Темп
2024 роста
г.
2024/20
23 (%)
2,18
194,6
1,11 1,12
Фондоотдача, р./р.
Затраты
материальных
ресурсов на 1 рубль. 0,24 0,25 0,15
продукции, р.
Затраты топливноэнергетических
0,07 0,07 0,05
ресурсов на 1 рубль.
продукции, р.
Производительност 90,63 88,77 168,3
3
ь труда, тыс. р./ чел.
60,0
71,4
189,7

12.

Динамика затрат материальных и трудовых ресурсов,
тыс. р.
Показатель
2022 г.
2023 г.
2024 г.
Темп роста
2024/2023 гг.,
%
Себестоимость продукции
16454
16578
19872
119,9
Материальные затраты
7500
7700
9000
116,9
Затраты на ТЭР
1200
1200
1400
112,0
Затраты на оплату труда
4200
4300
5000
116,3
Прочие затраты
3554
3328
4472
134,4

13.

Сумма,
тыс. р.
Удельный
вес, %
Котельное оборудование
320
37,6
Системы рекуперации тепла
180
21,2
Светодиодное освещение
120
14,1
Система автоматизации
150
17,6
Монтажные работы
60
7,1
Пусконаладочные работы
20
2,4
Итого
850
100,0
Наименование затрат
Структура инвестиционных затрат по
модернизации энергосистемы
Расчет экономии энергоресурсов после
модернизации
Вид
энергоресурса
Электроэнергия
Тепловая
энергия
Топливо
Итого
Текущие
затраты,
тыс.
р./год
Экономия, Экономия,
%
тыс. р./год
140
35
49,0
95
28
26,6
50
31
15,6
285
32
91,2

14.

Показатели экономической эффективности проекта
модернизации энергосистемы
Показатель
Значение
Инвестиционные затраты, тыс. р.
850,0
Годовая экономия, тыс. р.
104,2
Срок окупаемости, лет
4,1
Дисконтированный срок окупаемости, лет
5,3
Чистая приведенная стоимость (NPV), тыс. р.
284,7
Внутренняя норма доходности (IRR), %
16,8
Индекс рентабельности (PI)
1,33

15.

Наименование затрат
Сумма,
тыс. р.
Удельный
вес, %
Оборудование для производства
пеллет
420
32,8
Оборудование для производства
брикетов
280
21,9
Сушильное оборудование
Строительство производственного
корпуса
220
17,2
240
18,8
Строительство складов
Монтаж и пусконаладка
Итого
80
40
1280
6,3
3,1
100,0
Расчет доходов от производства
биотоплива
Объем
Цена
Выручка
Вид
реализац , тыс.
продукции производства
, т/год
ии, р./т
р./год
Пеллеты
Структура инвестиционных затрат по
проекту переработки отходов
200
280
56
150
320
48
350
297
104
Брикеты
Итого

16.

Структура операционных затрат
производства биотоплива
Статья затрат
Электроэнергия
Заработная плата
Техническое обслуживание
Упаковочные материалы
Транспортные расходы
Итого
Сумма, тыс.
р./год
Показатели экономической эффективности
проекта переработки отходов
Удельный
вес, %
180
34,6
150
28,8
80
15,4
Показатель
Инвестиционные затраты, тыс. р.
Значение
1280
Годовая прибыль, тыс. р.
72,5
Срок окупаемости, лет
8,8
Дисконтированный срок окупаемости,
лет
11,2
125,6
60
11,5
Чистая приведенная стоимость (NPV),
тыс. р.
50
9,6
Внутренняя норма доходности (IRR), %
13,8
520
100,0
Индекс рентабельности (PI)
1,10

17.

Наименование затрат
ERP-система и программное
обеспечение
Автоматизированное
оборудование
Системы
контроля
и
мониторинга
RFID-система
и
складское
оборудование
Компьютерное оборудование и
сети
Внедрение
и
обучение
персонала
Итого
Сумма,
тыс. р.
Удельный
вес, %
380
25,0
420
27,6
240
15,8
220
14,5
180
11,8
Источник экономии
Снижение потерь сырья
материалов
Оптимизация
запасов
Сумма, тыс. р./год
и
складских
18
Повышение
производительности труда
32
Снижение брака продукции
15
12
105
80
5,3
Экономия
на
административных расходах
1520
100,0
Итого
Структура инвестиционных затрат по
проекту автоматизации
28
Расчет экономических эффектов от
автоматизации

18.

Сводные показатели эффективности
комплекса мероприятий
Показатели экономической эффективности
проекта автоматизации
Показатель
Инвестиционные затраты, тыс. р.
Годовая экономия, тыс. р.
Срок окупаемости, лет
Дисконтированный срок окупаемости, лет
Чистая приведенная стоимость (NPV), тыс. р.
Внутренняя норма доходности (IRR), %
Индекс рентабельности (PI)
Значение
1520
105
7,3
11
184,7
14,2
1,12
Показатель
Инвестиционн
ые
затраты,
тыс. р.
Годовой
эффект, тыс. р.
Синергетическ
ий эффект, тыс.
р.
Общий годовой
эффект, тыс. р.
NPV, тыс. р.
IRR, %
PI
Срок
окупаемости,
лет
Мероприя Меропр Меропр Комп
тие 1
иятие 2 иятие 3 лекс
850,0
1280,0
1520,0
3650,
0
104,2
72,5
105,0
281,7
-
-
-
20,0
104,2
72,5
105,0
301,7
284,7
16,8
1,33
125,6
13,8
1,10
184,7
14,2
1,12
645,0
15,2
1,18
4,2
8,8
7,3
6

19.

Воздейст
Тип риска Вероятно
сть
вие
Анализ чувствительности проекта к
изменению ключевых параметров
Параметр
Изменени Изменение Критичность
е, %
NPV, %
Цены
на
энергоносители
-20
-15
Средняя
Стоимость сырья
+25
-12
Средняя
Темпы
роста
производства
-30
-18
Высокая
Ставка
дисконтирования
+2 п.п.
-22
Высокая
Инвестиционные
затраты
Техничес
кий
Коммерч
еский
Низкая
Среднее
Средняя
Высокое
Финансов Средняя
ый
Среднее
Регулятив
ный
Низкая
Низкое
Уровень
Меры
риска
снижения
Низкий
Диверси
Средний фикация
рынков
Хеджиро
вание
Средний валютных
рисков
Низкий
Матрица рисков проекта
+15
-13
Средняя
Выбор
проверен
ных
технолог
ий
Превыше
ние
норматив
ов

20.

Показатель
Текущее
значение
После
реализации
Изменение
Выбросы
CO2, т/год
Потребление
электроэнерг
ии, МВт·ч/год
305
220
-85,0
280
195
-85,0
450
100
-350,0
Объем
отходов,
т/год
Потребление
воды, м³/год
Энергоемкост
ь продукции,
кВт·ч/т
Влияние мероприятий на ключевые
показатели деятельности
предприятия
Показатель
1500
185
1350
128
Экологические эффекты от реализации
мероприятий
-150,0
-57
Выручка
от
реализации, тыс. р.
Себестоимость
продукции, тыс. р.
Прибыль
от
реализации, тыс. р.
Рентабельность
продукции, %
Производительност
ь труда, тыс. р./чел.
Фондоотдача, р./р.
Прогноз
Базовое
после
значение реализаци
(2024)
и
Темп
роста, %
594,2
658,5
+10,8
198,7
186,5
-6,1
315,6
387,2
+22,7
53,11
67,52
+14,41
п.п.
16,83
18,64
+10,8
2,18
2,65
+21,6

21.

Мероприятие
Структура финансирования
инвестиционных проектов
Источник
финансирования
Сумма,
тыс. р.
Удельны
й вес, %
Стоимость
капитала, %
Собственные
средства
1460
40,0
15,0
Банковские
кредиты
1640
45,0
11,5
Государственные
субсидии
550
15,0
0,0
Итого
3650
100,0
10,8
Срок
Оконч Инвестици
реализац Начал
о
ание и, тыс. р.
ии, мес.
Модернизация
энергосистемы
12
Янв.
2025
Дек.
2026
850
Переработка
отходов
18
Июль
2025
Дек.
2026
1280
Автоматизация
процессов
24
Янв.
2026
Дек.
2027
1520
Итого
3650
График реализации инвестиционных
проектов

22. СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ