Expertiza contabila privind conturile de trezorerie

1.

EXPERTIZA CONTABILA
PRIVIND CONTURILE DE
TREZORERIE
PROIECT REALIZAT DE : SPIVAC NICOLETA
RUSU LAVINIA MADALINA
ROTH DENISA
MIRON RALUCA
DAMIAN ANDREEA

2.

1.CNTEXT SRL
CONTEXT SRL reprezinta un birou contabil inființat în anul
2005 cu sediul în Tg Mures Strada Tudor Vladimirescu
numărul 61

3.

Cod CAEN 6920 Birou contabil - Activități de contabilitate si audit
financiar; consultanta in domeniul fiscal.
Această clasă include: servicii de înregistrare a tranzacțiilor
comerciale pentru firme sau alții. pregătirea sau auditul
conturilor financiare.
Iar cat despre angajați
putem spune ca numărul
acestora este de 17 plus
3 practicanți , din care 7
experți si 10
contabili generali

4.

Trezoreria cuprinde ansamblul lichidităţilor monetare
echivalentelor de numerar de care dispune o unitate.
Lichidităţile monetare: numerar în casierie,disponibil în conturi
bancare,avansuri de trezorerie.
şi
a
Contabilitatea sintetică a trezoreriei se organizează cu ajutorul conturilor din
clasa 5
50 „Investiţii pe termen scurt”
51 „Conturi la bănci”
53 „Casa”
54 „Acreditive”
58 „Viramente interne”
59 „Ajustări pentru pierderea de valoare a conturilor de trezorerie”

5.

Însă noi vom lucra doar cu soldurile conturilor 5121 conturi la bănci,
5311 Casa , 581 viramente interne
CONT
SOLD INIȚIAL
5121 conturi la banci
3,407.73
5311 casa
144,144.57
581 alte valori
0

6.

Coeficienții de performanță
La fel ca orice afacere, un birou de contabilitate isi poate masura cativa
indicatori de performanta la final de an.Exista atat indicatori financiari –
generali, pe care ii aplica si alte companii precum si indicatori
nefinanciari, la fel de importanti, specifici domeniului contabil.
Cont
Coeficient
evoluție
Coeficient
acoperire
cheltuieli
5121
214,46%
359,83%
5311
99,21%
73,24%

7.

2.10 operatiuni ale conturilor de trezorerie în cadrul
companiei Complex SRL :
1.Încasarea prin banca.
2.Încasarea prin casa.
3.Cumparaturi de protocol prin banca.
4.Cumpărături de protocol prin casa.
5.Cumparaturi de combustibil prin banca.
6.Cumparaturi de combustibil prin casa.
7.Salarii prin casa.
8.Comision bancar.
9.Retragere numerar.
10.Depunere numerar.

8.

Definiția operațiunilor
1 Încasare
2 Cumpărare
3 Salarii
4 Comision
5 Retragere
6 Depunere
• Încasările sunt sumele primite de la clienți, investitori, debitori sau
împrumuturi acordate de bănci și instituții etc.
Cumpararea -A intra în posesiunea unui lucru, plătind
contravaloarea lui cu bani

9.

• Salariul este venitul posesorilor factorilor de munca ca plata sau
recompensa baneasca pentru munca depusa pe piata muncii prin
confruntarea cererii cu oferta de munca,iar marimea sa depinde de
eficenta cu care este utilizat facotorul munca.
• Remunerație (procentuală) primită de o persoană, de o bancă
etc. care a mijlocit o afacere comercială sau care a
efectuat un serviciu.
Retragere -Ieșire, plecare a disponibilitațiilor banesti dintrun
cont în altul .
• Depunere - a lăsa o sumă de bani (în păstrare la o
instituție bancară spre exempul).