Выявление резервов роста товарооборота (на примере ООО «Coffee Rush»)

1. МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профес

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПИЩЕВЫХ ПРОИЗВОДСТВ»
Кафедра «Экономика и управление социально-экономическими системами»
Презентация
к докладу по теме выпускной квалификационной работы:
«Выявление резервов роста товарооборота (на примере ООО
«Coffee Rush»)»
Выполнила: Поваляева Ксения Леонидовна
Научный руководитель: д.э.н., доц. Ашхотов А.М.
1

2. Организационная структура ООО «Coffee Rush»

2

3. Оценка технико-экономических показателей деятельности кофейни «Coffee Rush» за 2011-2012 годах

Годы
Показатели
Отклонение
Темп роста,
%
2011
2012
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
8226,1
14830,9
6604,8
180,29
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс.
руб.
7400,9
13848,7
6447,8
187,12
Среднесписочная численность ППП, чел.
46
49
3
106,52
Производительность труда, тыс. руб. / чел.
178,83
302,67
123,84
169,25
Основные средства, тыс. руб.
12004
10532,5
-1471,5
87,74
Фондоотдача, руб.
0,69
1,41
0,72
205,48
Оборотный капитал, тыс. руб.
2964
4987,9
2023,9
168,28
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств,
обороты
2,78
2,97
0,2
107,14
Прибыль от продаж, тыс. руб.
825,2
982,2
157
119,03
Чистая прибыль, тыс. руб.
630,48
706,88
76,4
112,12
Рентабельность продаж, %
7,66
4,77
-2,9
62,19
3

4. Динамика показателей формирования чистой прибыли кофейни «Coffee Rush» в 2011 – 2012 годах

4

5. Динамика прибыли кофейни «Coffee Rush» в 2011 – 2012 годах

Годы
Показатель, тыс. руб.
2011
Изменение показателя
Абс. откл.
2012
Откл.%
1. Выручка от продажи продукции
8226,1
14830,9
6604,8
80,29
2. Себестоимость продаж
6317,2
12313,8
5996,6
94,92
3. Валовая прибыль (убыток)
1908,9
2517,1
608,2
31,86
4. Коммерческие расходы
852,5
1122,9
270,4
31,72
5. Управленческие расходы
231,2
412
180,8
78,2
6. Прибыль (убыток) от продаж
825,2
982,2
157
19,03
7. Доходы от участия в других организациях
-
-
-
-
8. Проценты к получению
-
-
-
-
9. Проценты к уплате
-
89,1
89,1
100
10. Прочие доходы
-
10,4
10,4
100
37,1
19,9
-17,2
-46,36
788,1
883,6
95,5
12,12
157,62
176,72
19,1
12,12
11. Прочие расходы
12. Прибыль до налогообложения
13. Текущий налог на прибыль
14. в т.ч. постоянные налоговые обязательства
-
-
-
-
15. Изменение отложенных налоговых обязательств
-
-
-
-
16. Изменение отложенных налоговых активов
-
-
-
-
17. Прочее
-
-
-
-
18. Чистая прибыль (убыток)
630,48
706,88
76,4
12,12
5

6. Смета затрат на кейтеринг

Прогнозируемый объем продаж равен 29640 шт. Таким образом, выручка от кейтеринга при средней цене на единицу
в 240 рублей составит 7113,6 тыс. руб.
Эффект от мероприятия = 7113,6 – 3967,2 = 3146,4 тыс. руб.
Экономическая эффективность = 3146,4 / 3967,2 × 100% = 79,31%
Статья расходов
Топливо
Реклама
Прочие расходы (связь, офисные
средства и пр.)
Затраты на сырье (себестоимость
продукции)
Итого:
Сумма в месяц,
руб.
3500
5000
1000
Сумма в год, тыс.
руб.
42
60
12
321100
3853,2
330600
3967,2
6

7. Прогноз значения точки безубыточности и запаса финансовой прочности ООО «Coffee Rush»

Годы
Показатели
Отклонение
2012
Прогноз
1. Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
14830,90
21944,50
7113,60
2. Переменные затраты, тыс. руб.
11404,50
16874,64
5470,14
3. Маржинальный доход, тыс. руб.
3426,40
5069,86
1643,46
4. Постоянные затраты, тыс. руб.
2444,20
2216,05
-228,15
5. Прибыль от продаж, тыс. руб.
982,20
2853,81
1871,61
6.Коэффициент покрытия постоянных затрат
0,23
0,44
0,21
7. Критический объем продаж тыс. руб.
10579,53
9592,00
-987,52
8. Операционный рычаг, %.
3,49
1,78
-1,71
9. Запас финансовой прочности, тыс. руб.
4251,37
12352,50
8101,12
7

8. Показатели результативности деятельности ООО «Coffee Rush» с учетом мероприятий

Показатели
Отчетный
Прогнозируемый
Отклонение, тыс.
период
период
руб.
Выручка от реализации продукции
14830,90
21944,50
7113,60
12313,80
15938,85
3625,05
1534,90
2955,65
1420,75
Прибыль от продаж, тыс. руб.
982,20
3050,00
2067,80
Прочие доходы, тыс. руб.
10,40
10,40
0,00
Прочие расходы, тыс. руб.
109,00
109,00
0,00
883,60
2930,60
2047,00
Налог на прибыль, тыс. руб.
176,72
586,12
409,40
Чистая прибыль, тыс. руб.
706,88
2344,48
1637,60
Рентабельность продаж
4,77
10,68
5,92
Рентабельность текущих затрат
5,10
12,41
7,30
работ, услуг без НДС, тыс. руб.
Себестоимость, тыс. руб.
Коммерческие и управленческие
расходы, тыс. руб.
Налогооблагаемая прибыль, тыс.
руб.
8

9. Фактическое расписание администраторов зала и предложенные изменения

ФИО
Баранова Е.
11.11.12
12.11.12
13.11.12
14.11.12
15.11.12
16.11.12
17.11.12
пн.
вт.
ср.
чт.
пт.
сб.
вс.
11-21
14-22
Макарова В.
Бурда С.
11-21
13-23
12-22
12-22
14-22
14-23
Казарян М.
12-22
12-22
Малова И.
11-21
14-23
Берщецкий М.
11-21
12-22
Сотрудник
Администратор 1
Администратор 2
Администратор 3
Администратор 4
Пн.
10 – 16
18 – 23
12 – 21
14 – 22
Вт.
10 – 16
18 – 23
12 – 21
14 – 22
Ср.
10 – 16
18 – 23
12 – 21
14 – 22
15-23
15-22
11-22
12-21
14-22
12-23
Чт.
10 – 16
18 – 23
12 – 21
14 – 22
Пт.
10 - 18
18 - 23
12 - 22
14 - 23
13-21
Сб.
12 – 22
13 – 23
15 – 23
-
Вс.
12 - 21
13 - 21
15 - 22
-
9

10. Расчет предлагаемых изменений (Администратор зала) кофейни «Coffee Rush»

Показатели
2012
Прогноз
Отклонение
Кол-во часов в неделю*
116
108
-8
Кол-во часов в месяц*
464
432
-32
Кол-во часов в год*
5162
4806
-356
Сумма в неделю*
13224
12312
-912
Сумма в месяц*
52896
49248
-3648
Сумма в год*
588468
547884
-40584
Темп роста
%
-7
10

11. Фактическое расписание официантов кофейни и предложенные изменения

ФИО
11.11.12
12.11.12
13.11.12
14.11.12
15.11.12
16.11.12
17.11.12
Пн.
Вт.
Ср.
Чт.
Пт.
Сб.
Вс.
17-01
12-23
13-01
отп
отп
отп
Липчанская К.
12-23
Баранникова М.
10-18
18-23
12-23
Дмитриева К.
13-23
12-22
10-22
Ефимов Л.
10-18
13-00
Торшунова К.
10-22
Наумов А.
13-23
Кальсин А.
18-00
Макеева Д.
18-01
Шаповалов Р.
Заика К.
Русских С.
отп
12-23
Надежда И.
12-00
12-00
12-23
12-23
15-00
13-00
13-00
14-00
13-01
Чт.
Пт.
Сб.
Вс.
1
10 – 16
10 – 16
18 - 00
18 - 00
13 - 23
12 - 23
12 - 21
13 - 23
10 - 16
10 - 16
18 - 00
18 - 00
13 - 23
12 - 23
12 - 21
13 - 23
10 – 16
10 – 16
18 – 00
18 – 00
13 – 23
12 – 23
12 – 21
13 – 23
10 - 16
10 - 16
18 - 00
18 - 00
13 - 23
12 - 23
12 - 21
13 - 23
10 – 18
10 – 18
18 – 00
18 – 00
13 – 23
12 – 23
12 – 22
13 – 23
10 – 18
10 – 18
18 – 00
18 – 00
13 – 23
12 – 23
12 – 22
13 – 23
14 – 22
10 – 18
10 – 18
18 – 00
18 – 00
13 – 23
12 – 23
12 – 22
13 – 23
14 - 22
2
3
13-23
13-22
12-00
18-00
14-00
13-00
12-23
10-00
13-00
14-00
18-00
13-22
13-23
17-00
12-00
18-00
12-23
6
7
9
10-01
10-00
отп
12-23
Ср.
8
15-22
10-17
отп
12-23
12-22
10-17
10-21
18-00
10-18
17-01
отп
Кравченко В.
Вт.
5
10-22
18-00
12-23
Пн.
4
10-22
10-17
Бородик А.
Анатолий К.
17-01
отп
Сотруд
ник
12-23
12-00
12-23
11

12. Расчет предлагаемых изменений (официанты) кофейни «Coffee Rush»

2012
Прогноз
Абсолютное
отклонение
272
256
16
Кол-во часов в месяц*, час
4 352
4 096
256
Кол-во часов в год*, час
52 224
49 152
3 072
Затраты на оплату труда в день*, руб.
10 880
10 240
640
Затраты на оплату труда в месяц*, руб.
174 080
163 840
10 240
2 088 960
1 966 080
Показатели
Кол-во часов в неделю*, час
Затраты на оплату труда в год*, руб.
Темп
прироста,
%
-5,8
122 880
12

13. Расчет оптимизации издержек фонда оплаты труда кофейни «Coffee Rush»

Сотрудники
2012
Прогноз
Отклонение
Темп
прироста
%
Администратор
зала
588 468
547884
40584
-7
Официанты
2 088 960
1 966 080
122 880
-5,8
Всего
2 677 428
2 513 964
163 464
-6,4
13

14. Расчет оптимизации издержек фонда оплаты труда (кассиры) в кофейне ООО «Coffee Rush»

Показатели
Экономия
Ставка в час, руб.
150
Количество часов в неделю*, час
91
Количество часов в месяц*, час
2 730
Количество часов в год*, час.
32 760
Затраты на оплату труда в неделю*, руб.
13 650
Затраты на оплату труда в месяц*, руб.
54 600
Затраты на оплату труда в год*, руб.
655 200
14

15. Расчет совокупного влияния предложенных мероприятий по отношению к фонду оплаты труда

2012
Прогноз
Отклонение
Темп прироста
%
Фонд оплаты труда «рваные смены»
Администраторы зала, руб.
588 468
547 884
40 584
-7
Фонд оплаты труда «рваные смены»
Официанты, руб.
2 088 960
1 966 080
122 880
-5,8
Показатели
Фонд оплаты труда (работа без
кассиров), руб.
655 200
655 200
Затраты на оплату труда (все
мероприятия), руб.
3 332 628
2 513 964
818 664
-24,5
Фонд оплаты труда, руб.
5 009 120
4 190 456
818 664
-16,84
15

16. Совокупное влияние предложенных мероприятий на основные показатели результативности деятельности кофейни «Coffee Rush»

Показатели
2012
Прогноз
Отклонение
Темп прироста, %
Выручка предприятия,
тыс. руб.
14 830,90
21 944,50
7113,60
48
Прибыль от продаж, тыс.
руб.
982,20
3 050,00
2 067
310
Чистая прибыль, тыс.
руб.
706,88
2 334,48
1 637,60
331
Себестоимость, тыс. руб.
12 313,80
15 938,85
3 625,05
29
Фонд оплаты труда, тыс.
руб.
5 009,12
4 190,456
- 818 664
- 16,84
Рентабельность затрат
5,10
12,41
7,30
143
16

17. Экспертная оценка внедренных мероприятий

Первое
Второе
Третье
мероприятие
мероприятие
мероприятие
Тевзадзе Тамара
5
5
5
Абияка Елена
4
5
5
Граков Виктор
4
5
5
Воронцова Ирина
5
5
5
Сорокина Анна
5
5
5
4,6
5
5
Эксперты
Значение экспертной
оценки
17

18. Спасибо за внимание!

18