Кредитная политика компании Публичное акционерное общество «Научно-производственная корпорация «Иркут»

1.

Российский экономический университет
имени Г. В. Плеханова
(РЭУ им. Г. В. Плеханова)
Кредитная политика компании
Публичное акционерное общество
«Научно-производственная корпорация
«Иркут»
Работу выполнили
студенты группы МЭ181УК
Медведева Екатерина
Абрамов Дмитрий
Озерова Татьяна
Назимова Елизавета
Москва 2018 г.

2.

Темпы роста наиболее значимых статей активов
500,0
432,9
450,0
400,0
350,0
300,0
247,0
250,0
200,0
150,0
134,1
125,5
138,3
138,1
157,5
157,1
115,1
94,3
74,3
100,0
61,6
41,9
50,0
63,7
0,0
Валюта баланса
Результаты исследований и
разработок
Основные средства
Запасы
Темп роста (16/15)
Дебиторская задолженность
Денежные средства
Чистая прибыль
Темп роста (17/16)
Темпы роста наиболее значимых статей источников возникновения имущества
300,0
250,1
250,0
200,9
200,0
172,2
150,0
140,2
128,0
105,5
100,0
111,9
100,0
100,0
105,5
104,8
95,9
100,0
77,8
57,0
49,6
50,0
0,0
УК
ДК
НРП
ДЗС
ОНО
КЗС
ККЗ
Оц.Об.

3.

Наиболее значимые изменения в структуре активов
21,9
Денежные средства
26,4
13,4
22,6
Дебиторская задолженность
40,0
53,3
30,1
Запасы
19,4
15,5
10,0
Основные средства
4,7
4,3
9,3
Результаты исследований и разработок
5,0
4,7
0,0
10,0
Структура 2017
20,0
Структура 2016
30,0
Структура 2015
40,0
50,0
60,0

4.

Наиболее значимые изменения в структуре источников
возникновения имущества
2,0
Оц.Об.
0,6
0,4
18,3
ККЗ
23,9
28,6
10,5
КЗС
15,8
9,8
4,2
ОНО
2,2
2,9
49,9
ДЗС
47,6
46,6
6,4
НРП
3,9
4,9
4,6
3,4
3,8
ДК
2,2
1,7
2,0
УК
0,0
10,0
20,0
Структура 2017
30,0
Структура 2016
40,0
Структура 2015
50,0
60,0

5.

Анализ разных видов прибыли в динамике
35 000 000
30 000 000
25 000 000
20 000 000
15 000 000
10 000 000
5 000 000
0
Валовая прибыль
Прибыль от продаж
2016
Прибыль до н/о
2017
Структура выручки в 2016
Дельта % к
получению
8%
Дельта прочих
Доходов и расходов
1%
Коммерческие
расходы
15%
Структура выручки 2017
Изменения в
разницах по ННП
1%
Чистая прибыль
1%
Дельта % к получению
7%
Управленческие
расходы
5%
Чистая прибыль
Чистая прибыль
3%
Управленческие расходы
4%
Коммерческие расходы
13%
Себестоимость
70%
Себестоимость
70%

6.

Анализ ликвидности
Анализ финансовой устойчивости
0,69
2,43
2,13
2,14
1,71
1,64
0,61
0,59
1,44
0,65
0,71
2016
2017
0,35
0,17
2015
0,12
0,10
Коэффициент абсолютной ликвидности (АЛ) К1
2015
Коэффициент быстрой ликвидности (QR) К2
2016
Коэффициент задолженности К4
Коэффициент текущей ликвидности К3
2017
Коэффициент финансовой устойчивости К5
Анализ рентабельности
16,00
13,77
13,67
14,00
12,00
10,48
10,00
8,00
6,00
3,58
4,00
2,00
3,55
1,57
0,70
0,35
0,00
Рентабельность продаж NPF, %
Рентабельность по EBIT, %
Рентабельность активов ROA, %
2016
2017
Рентабельность собственного капитала
ROE, %

7.

Изменение структуры активов
Изменение структуры пассивов
ККЗ
ДС
КЗС
ДЗ
ОНО
Запасы
ДЗС
ОС
НРП
Результаты исследований и разработок
- 0,8
- 0,6
- 0,4
- 0,2
ДК
0,0
0,2
0,4
0,6
- 1,0
- 0,5
0,0
0,5
1,0
1,5
2,0
Абсолютное отклонение в показателях ОФР
Чист.приб
Прибыль до н/о
% к уплате
Приб от продаж
Вал. Приб
Себестоимость
-120000
-100000
-80000
-60000
-40000
-20000
0
20000
40000
60000
80000
100000

8.

Показатели ликвидности
Показатели финансовой устойчивости
3,00
2,50
1,71
1,64
1,50
0,59
0,50
1,00
0,50
0,61
0,60
1,50
1,44
0,70
0,69
0,70
2,14
2,13
2,00
0,80
2,48
2,43
0,74
0,71
0,65
0,40
0,35
0,30
0,00
2015
2016
2017
0,20
Модель
Коэффициент абсолютной ликвидности (АЛ) К1
0,10
Коэффициент быстрой ликвидности (QR) К2
0,00
0,12
2015
Коэффициент текущей ликвидности К3
0,19
0,17
0,10
2016
Коэффициент задолженности К4
2017
Модель
Коэффициент финансовой устойчивости К5
Показатели рентабельности
16,00
13,77
13,67
14,00
13,65
11,61
12,00
10,48
10,00
8,00
6,00
3,55
4,00
2,00
3,58
3,47
1,57
0,70
1,76
0,35
0,00
2016
Рентабельность продаж NPF, %
2017
Рентабельность по EBIT, %
Рентабельность активов ROA, %
Модель
Рентабельность собственного капитала ROE, %