Similar presentations:
Серия телеконференций «Новое решение "1С:ERP Управление предприятием 2.0 "
1.
Серия телеконференций «Новое решение "1С:ERPУправление предприятием 2.0 ", 27-30 мая 2014 г.
30.05.2014
1C:ERP. Регламентированный учет и внеоборотные
активы. Учет по МСФО.
План счетов. Хозяйственные операции. Принципы
формирования проводок. Примеры хозяйственных операций.
Александр Яковлев, Фирма «1С»
2. План выступления
План счетовПравила определения счетов учета
Взаиморасчеты
Материальные активы
Постатейные расходы предприятия
Номенклатурные затраты
Подразделение как измерение счета учета
2
3. Единый рабочий план счетов
Параллельное отражение хозяйственных операцийв бухгалтерском и налоговом учете:
Наглядное отражение проводок по налоговому учету:
3
4. План выступления
План счетовПравила определения счетов учета
Взаиморасчеты
Материальные активы
Постатейные расходы предприятия
Номенклатурные затраты
Подразделение как измерение счета учета
4
5. Правила определения счетов учета Поступление в организацию
Счет учета взаиморасчетовОбработка «Настройка отражения
документов в регламентированном
учете»
Закладка «Расчеты с контрагентами»
Группа финансового учета расчетов
Взаиморасчеты с поставщиками
Поступление в организацию
Номенклатура
«Товар»
Номенклатура
«Работа» или «Услуга»
Группа финансового
учета номенклатуры
Без использования
номенклатуры
Статья расходов
Закладка «Собственная
номенклатура»
Закладка «Расходы»
Обработка «Настройка
отражения документов в
регламентированном учете»
Счет учета актива
5
6. План выступления
План счетовПравила определения счетов учета
Взаиморасчеты
Материальные активы
Постатейные расходы предприятия
Номенклатурные затраты
Подразделение как измерение счета учета
6
7. Настройка отражения документов Счет учета взаиморасчетов с поставщиками
78. Настройка отражения документов Варианты указания групп расчетов
Группу финансового учета расчетов можно задать:в настройках соглашений с поставщиками
в параметрах договоров
в заказах поставщикам (документы Заказ поставщику)
непосредственно в документах поступления (на закладке Дополнительно).
Варианты указаны
в приоритетном порядке
и каждый следующий
наследует установленные
параметры предыдущего
варианта, если он применялся.
8
9. Настройка отражения документов Общие правила настройки счетов учета
Счет учета взаиморасчетов с клиентами (покупателями)задается аналогично представленному ранее варианту.
Счет учета задается в разрезе Организация и Группа финансового учета
расчетов.
Одна группа финансового учета расчетов может быть использована
одновременно при расчетах с поставщиками и клиентами.
Допускается задать счета учета для случая, когда группа финансового
учета расчетов не указана.
9
10. План выступления
План счетовПравила определения счетов учета
Взаиморасчеты
Материальные активы
Постатейные расходы предприятия
Номенклатурные затраты
Подразделение как измерение счета учета
10
11. Материальные активы Выбор группы учета номенклатуры
Группа финансового учета номенклатуры задаетсяв карточке элементов списка Номенклатура.
Установленная группа
финансового учета используется
одновременно
во
всех видах финансового учета,
включая МСФО.
Изменение группы финансового
учета номенклатуры в ходе
учетных действий или
изменения счета учета,
заданного для нее, может
привести к возникновению
развернутого сальдо на разных
счетах учета.
По группе финансового учета
номенклатуры для позиции
задается счет учета, сама
группа аналитикой счетов
бухгалтерского учета
не является.
11
12. Материальные активы Счет учета материальных ценностей
Счет учета для материальных позиций номенклатурызадается на закладке Собственная номенклатура в
разрезе Организация, Склад, Группа финансового учета
номенклатуры:
для разных организаций одной группе финансового учета номенклатуры
можно задать разные счета учета:
одной группе финансового учета номенклатуры можно задать свой счет
учета для разных складов одной организации:
12
13. Материальные активы Документы поступления
Счет принятия к учету сформировалсяпо группе финансового учета
номенклатуры
Счет взаиморасчетов
сформировался
по группе финансового
учета расчетов
13
14. План выступления
План счетовПравила определения счетов учета
Взаиморасчеты
Материальные активы
Постатейные расходы предприятия
Номенклатурные затраты
Подразделение как измерение счета учета
14
15. Постатейные расходы Задание счетов учета постатейных расходов
Подразделения управленческой структуры предприятияявляются одной из основных аналитик при задании правил
отражения хозяйственных операций с участием постатейных
расходов (доходов).
В рабочем месте Настройка отражения документов
в регламентированном учете на закладке Расходы для каждой
организации счет учета хозяйственной операции задается по уникальному
сочетанию Организация - Подразделение - Статья расходов:
15
16. Постатейные расходы Задание счетов учета постатейных расходов
Единый подход используется для определения счета учетарасходов в операциях с внеоборотными активами:
16
17. Постатейные расходы Основные варианты использования счетов учета
Статьи расходовВариант распределения
На себестоимость
товаров
10 ДР Дополнительные расходы по материалам
41 ДР Дополнительные расходы по товарам
26 Общехозяйственные расходы (при директ-костинге)
44 Расходы на продажу
76.01.2 Платежи по добровольному страхованию
76.01.9 Платежи по прочим видам страхования
94 Недостатчи и потери от порчи ценностей
91.02 Прочие расходы
На направление
деятельности
На производственные
затраты
20 Основное производство
23 Вспомогательные производства
25 Общепроизводственные расходы
26 Общехозяйственные расходы (без директ-костинга)
28 Брак в производстве
29 Обслуживающие производства и хозяйства
На расходы будущих
периодов
97 Расходы будущих периодов
17
18. Постатейные расходы Основные варианты использования счетов учета
Статья расходовВариант распределения
Вид аналитики
На прочие активы
Основные средства
Объекты строительства
НМА/ НИОКР
Прочие активы
08.01 Приобретение земельных участков
08.02 Приобретение объектов природопользования
08.03 Строительство объектов основных средств
08.04.2 Подготовка к вводу в эксплуатацию
08.05 Приобретение нематериальных активов
08.08 Выполнение НИОКР
любой из ранее перечисленных счетов
по другим вариантам распределения
Счет учета НДС определяется автоматически по указанному в статье
расходов виду аналитики.
18
19. Постатейные расходы Распределение на себестоимость товаров
Вид аналитики расходов определяется в статье:Для статьи расходов указан счет отнесения:
19
20. Постатейные расходы Распределение на себестоимость товаров
Счет 10.ДР используется как транзитный для отнесениядополнительных расходов:
Проводки формируются в два этапа:
в момент создания документа формируется дебетовая проводка
по результатам расчета себестоимости сумма переносится на объект
отнесения, формируя оборот по кредиту счета
20
21. Постатейные расходы Распределение на направления деятельности
Вид аналитики не является расшифровкойсчета, а используется как параллельный
аналитический разрез учета.
21
22. Постатейные расходы Распределение на направления деятельности
Проводки в документе Поступление услуг и прочихактивов отражают факт получения услуги:
Счет 26 закрывается проводками документа Регламентная операция
в рамках процедуры закрытия месяца:
22
23. Постатейные расходы Расходы будущих периодов
Для расходов, относимых через РБП, требуетсяуказать конечную статью списания.
23
24. Постатейные расходы Расходы будущих периодов
Списание на расходы РБП оформляется документом Распределение РБПв рамках процедуры закрытия месяца:
24
25. Постатейные расходы Распределение на производственные затраты
Важным параметром статьи расходов являетсястатья калькуляции, не имеющая
непосредственного отражения в проводках:
25
26. Постатейные расходы Распределение на производственные затраты
Проводки в документе Поступление товаров и услуготражают факт получения услуги:
Счет 25 закрывается проводками, которые формируются по документам
Распределение расходов на себестоимость продукции в рамках
процедуры закрытия месяца.
26
27. План выступления
План счетовПравила определения счетов учета
Взаиморасчеты
Материальные активы
Постатейные расходы предприятия
Номенклатурные затраты
Подразделение как измерение счета учета
27
28. Номенклатурные затраты Прямые производственные затраты
Для прямых производственных расходов, представленных номенклатурнымизатратами, статья не указывается, а счет учета в обработке Настройка
отражения документов в регламентированном учете указывается для
подразделения и пустой статьи:
28
29. Номенклатурные затраты Прямые производственные затраты
Счет 20 закрывается проводками, которые формируются по документамВыпуск продукции и выполнение работ в рамках процедуры закрытия
месяца.
29
30. Номенклатурные затраты Прямые производственные затраты
3031. План выступления
План счетовПравила определения счетов учета
Взаиморасчеты
Материальные активы
Постатейные расходы предприятия
Номенклатурные затраты
Подразделение как измерение счета учета
31
32. Подразделение как измерение счета учета
При формировании проводок как измерение счета учетаиспользуются подразделения из списка Структура
предприятия:
Подразделение как измерение учета
формирует требование согласованного
указания своего значения в проводках
приходных и расходных операций,
отражаемых на использующем
его счете.
32
33. Измерение счета учета Операции с наличными денежными средствами
При отражении операций с наличными денежными средствамизначение измерения Подразделение определяется по
параметрам кассы, в которой выполняется операция:
33
34. Измерение счета учета Операции с безналичными денежными средствами
При отражении операций с безналичными денежнымисредствами значение измерения Подразделение
определяется по параметрам расчетного счета, с которого
выполняется операция:
34
35. Измерение счета учета Операции учета взаиморасчетов
В операциях, связанных с проведением взаиморасчетовс поставщиками или клиентами на счетах 60, 62, 76, а также
при определении финансового результата на счетах 90, 91,
значение измерения Подразделение определяется по объекту расчетов,
который в свою очередь задается параметрами использованного
для документов соглашения.
В зависимости от установленных параметров соглашений (при использовании
договоров, то по их параметрам) объектами расчетов могут выступать:
Договор
Заказ
Накладная
Рассмотрим пример
по расчетам в разрезе заказов:
35
36. Измерение счета учета Операции учета взаиморасчетов
3637. Измерение счета учета Операции учета взаиморасчетов
3738. Измерение счета учета Учет материальных активов
В проводках по счетам учета материальных активов (счетаучета 07, 08.04.1, 10, 21, 41, 43, 003, 004) значение измерения
Подразделение определяется по параметрам склада,
на котором отражается движение материальных ценностей:
38
39. Измерение счета учета Учет производственных затрат
В проводках по счетам учета затрат (счета учета 20, 23, 29)значение измерения Подразделение определяется
значением поля Подразделение в шапке документов
Передача в производство, Возврат из производства,
Внутреннее потребление товаров (Передача в эксплуатацию):
39
40. Измерение счета учета Учет производственных затрат
В проводках по счетам учета затрат (счета учета 20, 23, 25,26, 29, 44) значение измерения Подразделение задается
значением в поле Подразделение-получатель табличной
части документов Поступление товаров и услуг, Поступление услуг
и прочих активов, Выпуск продукции и выполнение работ, в поле
Подразделение документа Отражение зарплаты в финансовом учете:
40
41. Измерение счета учета Представление в стандартных отчетах
Программа берет на себя согласованное указание измерениясчета, автоматически заполняя его на основании параметров
операций с объектами учета:
41
42. Заключение
Механизмы прикладного решения расширяют традиционныевозможности регламентированного учета, обеспечивая
согласованное представление информации при ее
отражении в регламентированном учете и в управленческой
отчетности предприятия. Они позволяют:
делегировать первичное отражение хозяйственных операций
пользователям на местах их выполнения без потери полноты
и качества представления данных
заносить данные по хозяйственным операциям в рамках отчетного
периода в произвольном порядке
контролировать полноту и корректность отражения хозяйственных
операций через инструменты администрирования учета
использовать дополнительные аналитические разрезы, раскрывающие
экономическое содержание расходов предприятия
обеспечить достоверность учетных данных при внесении изменений.
42
43.
Серия телеконференций «Новое решение "1С:ERPУправление предприятием 2.0 ", 27-30 мая 2014 г.
Спасибо за внимание!