ДКБ Тема 3 для 2ФМ1 (1)

1.

Тема 3:
Денежный оборот и денежное
обращение

2.

Вопрсы:
1. Денежный оборот, его содержание и структура
• 2. Безналичный денежный оборот
3. Налично-денежный оборот

3.

Реализация валового продукта,
использование национального дохода
и все последующие
перераспределительные процессы в
экономике обеспечиваются на основе
потока денег в наличной и
безналичной формах — денежного
оборота.

4.

Основную часть денежного оборота составляет
денежно-платежный оборот, в котором
деньги функционируют как средство платежа,
используются для погашения долговых
обязательств.
Платежный оборот – процесс движения
средств платежа, применяемых в данной
стране, это совокупность всех платежей,
опосредующих движение стоимости в
денежной форме между финансовыми и
нефинансовыми агентами во внутреннем и
внешнем экономических оборотах страны. Он
включает не только движение денег как
средств платежа в налично-денежном и в
безналичном оборотах, но и движение других
средств платежа (чеков, векселей и т.д.).

5.

Составной частью денежного оборота,
включающей оборот наличных денег
является денежное обращение.
Обращение денежных знаков
предполагает их постоянный переход от
одних юридических или физических лиц к
другим. Обращаться могут только
наличные деньги.

6.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов
движения денег между:
*Центральным банком и коммерческими банками;
- монополия ЦБ на выпуск наличных денег в обращение,
- связывает НДО с процессами снабжения банков денежной наличностью со
стороны ЦБ и ее инкассации (получении) в ЦБ.
•коммерческими банками;
Сфера инкассации денежной наличности от клиентов КБ и снабжение этих клиентов
необходимой денежной наличностью.
Данный денежный поток регулирует ЦБ с помощью установленных им правил.
Этот оборот обеспечивает получение и обслуживание расходование денежных
доходов населения.
•предприятиями и организациями;
•Банками, предприятиями и организациями;
•банками и населением;
•предприятиями, организациями и населением;
Кассовое обслуживание населения через банки и организации.
НДО между организациями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершается
безналичным путем.
гражданами;
•банками и финансовыми институтами различного назначения;
•финансовыми институтами различного назначения и населением; и др.

7.

Структуру денежного оборота
можно определить по разным
признакам.
С учетом характера отношений, которые
обслуживает та или иная части денежного
оборота выделяют:
• денежно-расчетный оборот, который обслуживает
расчетные отношения за товары, работы, услуги и по
нетоварным обязательствам юридических и физических
лиц;
• денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные
отношения в хозяйстве;
• денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые
отношения в хозяйстве.

8.

Система рыночных отношений
Денежно-товарные
отношения
Денежно-нетоварные
отношения
Рынок средств Рынок
Рынок
производства
предметов
рабочей
потребления и силы
услуг
Денежно-расчетный
оборот
Рынок
кредитных
ресурсов
Рынок
ценных
бумаг
Валютный
рынок
ДенежноДенежнокредитный оборот финансовый оборот
Совокупный
денежный
оборот
Рис. 1.1. Взаимосвязь отдельных частей денежного оборота с системой
рыночных отношений в хозяйстве

9.

Выделяют несколько признаков классификации элементов
платежной системы:
С учетом субъектов (участников) расчетных взаимоотношений
выделяют:
• расчеты в нефинансовом секторе экономики, расчеты между
предприятиями, организациями (межхозяйственные расчеты);
• расчеты в финансовом секторе экономики (межбанковские расчеты);
• расчеты в личном секторе, между гражданами (частные расчеты).
По объектам расчетов (назначению платежа) выделяют:
• платежи по товарным операциям, расчеты за товары, работы и услуги;
• платежи по нетоварным операциям (уплата налогов в бюджет, взносы
во внебюджетные фонды, платежи по ссудам, векселям и другим
финансово-кредитным инструментам).

10.

По месту проведения выделяют платежи:
внутригосударственные, в том числе:
*одногородние – в пределах одного населенного пункта;
*иногородние – за пределами одного населенного пункта;
международные – расчеты с контрагентами других государств.
По времени платежа выделяют:
срочный платеж – по сроку предусмотренному в договоре,
в том числе:
*немедленно после совершения сделки;
*через определенный срок после совершения сделки, т.е. на условиях
коммерческого кредита;
*плановые платежи.
досрочный платеж – до истечения срока, установленного по
договору сторон;
отсроченный платеж – на основе дополнительного соглашения
сторон о пролонгации (продлении) первоначально
установленного срока;
просроченный платеж – платеж с истекшим сроком.

11.

Проведение безналичных расчетов осуществляется в
соответствии с основными принципами их организации:
1. правовой режим осуществления расчетов и платежей;
2. осуществление расчетов по банковским счетам;
3. наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж;
4. поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем
бесперебойное осуществление платежей;
5. контроль всех участников за правильностью совершения
расчетов, соблюдением установленных положений о
порядке их проведения;
6. имущественная ответственность за соблюдение
договорных условий участниками расчетов
7. срочность платежа

12.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения
всех предъявленных к нему требований списание денежных средств
осуществляется в следующей очередности:
в
первую
очередь
по
исполнительным
документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со
счета
для
удовлетворения
требований
о
возмещении
вреда,
причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании
алиментов;
во
вторую
очередь
по
исполнительным
документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для
расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами,
работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по
выплате
вознаграждений
деятельности;
авторам
результатов
интеллектуальной

13.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения
всех предъявленных к нему требований списание денежных средств
осуществляется в следующей очередности:
в третью очередь по платежным документам, предусматривающим
перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате
труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту),
поручениям
налоговых
органов
на
списание
и
перечисление
задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной
системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля
за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм
страховых
взносов
в
бюджеты
государственных
внебюджетных
исполнительным
документам,
фондов;
в
четвертую
очередь
по
предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в пятую очередь по другим платежным документам в порядке
календарной очередности.

14.

15.

Платежное поручение представляет собой
письменное распоряжение владельца счета банку о
перечислении определенной денежной суммы с
его счета (расчетного, текущего, бюджетного,
ссудного) на счет другого предприятия-получателя
средств в том же или другом одногороднем или
иногороднем банке.
Возможности применения в расчетах платежных поручений
многообразны. С их помощью осуществляются расчеты в
хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным
операциям. При этом все нетоварные платежи
совершаются исключительно платежными поручениями.

16.

Платежные поручения
Схема документооборота:
Поставщик
Покупатель
1
6
5
3
Банк
поставщика
4
Банк
покупателя
2

17.

1. Покупатель передает в свой обслуживающий банк платежное
поручение в 4-х экземплярах
2. Банк покупателя на основании первого экземпляра
платежного поручения списывает денежные средства с р/счета
покупателя
3. Банк покупателя предает в банк поставщика 2-й и 3-й
экземпляры документов и извещение о списании денежных
средств
4. Банк поставщика зачисляет денежные средства на счет
поставщика (на основании) 2-го экземпляра документов
5. Банк поставщика уведомляет поставщика о зачислении
денежных средств и предает 3-й экземпляр документов
поставщику
6. Банк покупателя уведомляет покупателя о списании
денежных средств и передает 4-й экземпляр документов.

18.

Под аккредитивом (documentaly credit, DC)
понимается взятое банком (по поручению
покупателя) обязательство в течение
определенного периода времени оплатить всю
стоимость товара при предъявлении заранее
определенных документов (например,
документов на перевозку груза).
Аккредитив дает продавцу гарантию получить платеж от
покупателя. Поставщик (экспортер) получает обязательство
банка, открывающего аккредитив, по которому он получит
деньги, если все документы будут соответствовать условиям
контракта.

19.

20.

21.

21

22.

Достоинства аккредитивной формы расчетов для обеих сторон
— в определенной гарантии своевременности и полноты получения
платежа поставщиком, если поставка соответствует договору; получения
заказанной продукций в соответствии с предусмотренными условиями
покупателем, особенно если присутствует его уполномоченный,
осуществляющий предварительный контроль за соблюдением условий
поставки товаров, их качеством.
Однако, при этой форме расчетов замедляется оборачиваемость
средств и того, и другого, особенно покупателя, иммобилизующего
средства на время действия аккредитива. В случаях, когда такая форма
расчетов предусмотрена договором, поставщик также не может
отгружать изготовленный товар, пока не получит извещение об
открытии аккредитива.
Указанный недостаток аккредитивов существенно сглаживается при
налаженности надежных, доверительных отношений между банками
посредством телекоммуникационного общения и возможности работать в
кредит в счет открытых друг другу кредитных линий.

23.

23

24.

24

25.

Банковская практика знает разные формы акцепта: положительный и
отрицательный, предварительный и последующий, полный и частичный.
Положительный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик
обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование
поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на
оплату, либо отказ от акцепта.
Отрицательный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик
письменно уведомляет банк только об отказе акцепта. Не заявленные в
условленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика
на оплату (молчаливый акцепт).
Предварительный акцепт означает, что плательщик свое согласие на
оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета.
Последующий акцепт предусматривает немедленную оплату расчетных
документов по мере их поступления в банк в течение операционного дня
банка. При отказе плательщика от акцепта в течение установленного для
этого времени банк должен вернуть перечисленные средства на счет
плательщика.
25

26.

Инкассовое поручение является расчетным документом,
на основании которого производится списание денежных
средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных
средств установлен законодательством, в том числе для
взыскания денежных средств органами, выполняющими
контрольные функции;
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному
договору, при условии предоставления банку, обслуживающему
плательщика, права на списание денежных средств со счета
плательщика без его распоряжения.
26

27.

27

28.

Расчеты платежными требованиями можно оценить как
перспективные, так как они отвечают финансовым и
хозяйственным интересам поставщиков и покупателей и
укрепляют договорные отношения в хозяйстве:
ускоряется выписка расчетных документов, так как их
оформление
осуществляет
сам
получатель
платежа
(поставщик) сразу после отгрузки продукции или оказания
услуг;
поставщик имеет возможность на время отвлечения средств из
хозяйственного оборота в отгруженные товары получить в
банке факторинговое обслуживание;
платеж осуществляется только после отгрузки и проверки
выполнения поставщиком своих обязательств.
28

29.

Налично-денежный оборот представляет собой процесс
движения наличных денежных знаков.
Именно этот оборот обслуживает получение
и расходование большей части денежных
доходов населения. В налично-денежный
оборот складывается постоянно
повторяющийся кругооборот наличных
денег.

30.

Налично-денежный оборот организуется государством в
лице Центрального банка на основе следующих принципов:
• управление денежным обращением осуществляется в
централизованном порядке;
• обращение наличных денег служит объектом прогнозного
планирования;
• организация налично-денежного оборота призвана обеспечить
устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для
предприятий всех форм собственности;
• все предприятия и организации сверхлимитный остаток наличных
денег должны хранить в коммерческих банках;
• наличные деньги предприятия могут получать только в
обслуживающих их банках.

31.

31

32.

32

33.

Налично-денежный оборот начинается в расчетнокассовых центрах Центрального банка РФ (РКЦ ЦБ РФ).
Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в
оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение.
Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в
операционные кассы коммерческих банков. Часть этих
денег банки могут передавать друг другу на платной
основе, но большая часть наличных денег выдается
клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в
кассы предприятий и организаций, либо непосредственно
населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах
предприятий и организаций, используется для расчетов
между ними, но большая часть передается населению в
виде различных видов денежных доходов (заработной
платы, пенсий, пособий, страховых возмещений, выплаты
дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).
33

34.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов,
но большая их часть расходуется на покупку товаров и оплату
различных платных услуг, на выплату кварплаты и коммунальных
платежей, налогов, сборов, страховых платежей, погашение ссуд,
покупку ценных бумаг, арендные платежи, уплату штрафов, пени и
неустоек и т.д. Так деньги поступают либо в кассы предприятий и
организаций, либо непосредственно в операционные кассы
коммерческих банков. В соответствии с действующим порядком
организации налично-денежного оборота для каждого предприятия и
организации (в том числе и кредитным организациям)
устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассах и деньги,
превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживаюший банк.
Сверхлимитный остаток наличных денег в операционной кассе
коммерческие банки сдают в РКЦ ЦБ. А сверхлимитный остаток
наличных денег в оборотной кассе в РКЦ передается в резервный
фонд. Так завершается один кругооборот наличных денег, и
начинается новый.
34