Анализ Bow-Tie и оценка рисков контрагентов (10 рисков: причины и последствия 1-го и 2-го порядков)

1. Анализ рисков модели работы с контрагентами

Выполнил: Логинов А.А.

2.

Анализ Bow-Tie с декомпозицией 10 ранее представленных рисков на причины и последствия
первого и второго порядков:
Изменение
законодательства
Технический прогресс
Форс-мажорные
обстоятельства
Изменение
условий
рынка
Потеря
авансов
• Полное списание
аванса в убытки
текущего периода.
• Включение в
реестр требований
кредиторов
Появление
крупного
конкурента
Внутренние проблемы
контрагента
Повышение
цен
контрагентом
Ошибки менеджмента;
Вход в тендеры с
невыгодными
условиями;
Действия третьих лиц;
Отток
клиентов
контрагента
Банкротство
ключевого
контрагента
Необходимость
замены
Неисполнение
обязательств
контрагентом
Вынужденная
остановка
эксплуатации
Затраты на
проведение
закупок
Риски работы с
неизвестным
партнером
Менее выгодные
условия контракта
Штрафы со
стороны
Заказчиков;
Репутационные
потери;
Потеря доходов

3.

Отсутствие свободных
денежных средств
Низкий приоритет
оплаты
Контрагент рассматривает
штрафные санкции как
низкий процент по кредиту
Смена
исполнителей
или
менеджмента
контрагента
Переход к конкуренту
Внутренний конфликт
у контрагента
Ошибки бухгалтерии
Ошибки на стороне
банка контрагента
Нарушение ИТбезопасности
контрагентом
Атаки на
информационную
систему третьими
лицами на контрагента
Нарушение
графика
оплат по
Договору
Рост
дебиторской
задолженности
• Снижение показателей
• Искажение
финансовой
отчетности
• Возможность перехода
долга в безвозвратный
Игнорирование
выставленных
счетов
Задержка платежей
со стороны
контрагента
Кассовые
разрывы
Технические
сбои
Упущенная
выгода
Задержка платежей
уже с нашей стороны
Невозможность
выплатить
заработную плату
Необходимость
остановки закупок
Отмена
запланированного
расширения
производства
Отмена
запланированных
инвестиционных
вложений

4.

Отсутствие товара
Задержки на линии
производства
Ошибки при доставке
Задержка на таможне
Нарушение технологии
производства
Повреждения
при
транспортировке
Подлог со стороны
контрагента
Ошибка планирования
контрагента
Отсутствие персонала
или производственных
мощностей у
контрагента
Отзыв лицензии
Непоставка
товара в
Нарушение
производственного
согласованную
цикла
дату
• Невозможность
предоставить Услуги
Заказчику;
• Простой
производственных
подразделений
Брак
Отказ от
контрагента в
одностороннем
порядке
Срыв обязательств
по поставке
Срыв
графика
проекта
Перераспределение
ресурсов
Простой персонала и
последующая работа
сверхурочно
Репутационные
потери
Возможные штрафные
санкции
Пересмотр
приоритетов
эксплуатации
Необходимость
пересмотра бюджета
Необходимость
пересмотра запасных
частей отдельных
подразделений

5.

Невозможность выбора
другого контрагента в
силу тех или иных
причин
Контрагент
закладывает
риски
поставки из заграницы
Контрагент производит
расчеты
по
внутреннему курсу
Первоначально цены
были заявлены для
победы в тендере. После
нескольких поставок
контрагент повышает
цены, рассчитывая на
высокую инертность
крупного предприятия
Рост
Монополия
контрагента
себестоимости
услуг
• Увеличение точки
безубыточности
• Необходимость
оптимизации иных
статей расходов
Колебания
валютного
курса
Выставление
счетов с
новыми
ценами
Необоснованное
повышение цен
контрагентом
Снижение
маржинальности
Пересмотр
бюджета
закупок
Снижение уровня
рентабельности
продаж
Снижение
эффективности
коммерческой
политики, возможно
ее пересмотр
Дефицит бюджета
Нарушение лимитов
Пересмотр
приоритетов.
Снижение объемов
поставок
Отказ от
второстепенных
позиций в закупке

6.

Подозрения в отмывании
денег
Наличие неисполненных
судебных решений
Блокировка банка
контрагента
Блокировка
расчетных
счетов
контрагента
регулятором
• Потеря ликвидности
• Невозможность
использования
собственных денег
Заморозка
оборотных
средств
Нарушение процедуры
одобрения
крупной
сделки у партнера
Наличие
конфликта
интересов
Признание
сделки
Введение персональных
санкций против
бенефициаров
Отраслевые санкции
Вторичные санкции
Включение
контрагента в
санкционные
списки
недействительной
Правовые риски
Невозможность
проведения
расчетов
Судебные
издержки
Приостановка отгрузок
до выяснения
обстоятельств.
Расторжение договора в
одностороннем
порядке.
Возврат платежей
банком как
невозможных к
исполнению.
• Непредвиденные
расходы на
юридические услуги,
пошлины и пр.

7.

Использование
устаревших методик
Ошибка в алгоритме
взвешивания
коэффициентов
Вмешательство
контрагента в
внутреннюю систему
безопасности
Технический сбой
Завышенные значения
критериев
Дублирование
названий
Недобросовестное
внесение в реестры
ненадежных
поставщиков
Игнорирование
сезонности бизнеса
партнера.
Игнорирование
валютных рисков
контрагента
Введение в заблуждение
контрагентом
Присвоение
высокого
рейтинга
надежности
ненадежному
партнеру
Заключение
контракта с
проблемным
контрагентом
Ложное
отклонение
надежного
контрагента
системой
Потеря
выгодной
сделки с
надежным
партнером
Ошибочный
расчет
системы
кредитования
Некорректная
работа риск-модели
Финансовые
убытки от
неисполнения
обязательств
партнером
• Возникновение
безнадежной
дебиторской
задолженности
• Юридические
издержки
• Потеря времени на
управление
проблемным активом
Уход клиента к
конкурентам из-за
отказа в работе
Выход на менее
выгодные условия
Снижение прибыли
Ухудшение
показателей

8.

Некомпетентные
действия сотрудников
Использование слабых
паролей
Недостатки системы
информационной
безопасности
Отсутствие соглашений
о неразглашении
Отправка
через
открытые протоколы
Случайная публикация
в открытом доступе
Отсутствие понимания
собственных действий
Коррупционная
составляющая
Недостаточная
осведомленность
Доступ
третьих лиц
к БД
Открытая
передача
информации
Ошибка
сотрудника
Передача
коммерческой
тайны
• Использование
клиентской базы
• Переманивание
ключевых сотрудников
Утечка
конфиденциальной
информации
контрагенту
Потеря
конкурентных
преимуществ на
рынке
Потеря уникальности
предложения
Демпинг цен на основе
наших данных

9.

Упоминание нашей
компании в контексте
скандала.
Негативные отзывы
клиентов о продукции
партнера
Публикация
негативных
материалов в
СМИ о
партнере
Запросы от
СМИ и
регуляторов
• Затраты времени и
ресурсов
• Внеплановые проверки
• Необходимость
официального
опровержения
Репутационные
потери из-за действий
контрагента
Экологические протесты
против производства
партнера
Политические
заявления
Обвинения в нарушении
прав человека
Общественный
резонанс вокруг
деятельности
контрагента
Отток
Заказчиков
Связывание
действий
контрагента с
организацией
Расторжение уже
действующих
Договоров
Отсутствие новых
Формирование
общественного
мнения об
организации как
связанной с
контрагентом

10.

Разрушение складских
помещений пожаром.
Затопление
производственных цехов
водой.
Повреждение
инфраструктуры
землетрясением.
Физическая
невозможность
исполнения
обязательств
• Накопление
незавершенного
производства у нас.
• Простой складских
мощностей из-за
отсутствия товара.
• Нарушение графика
отгрузок конечным
покупателям.
Временная
приостановка
сотрудничества
и поставок
Использование
контрагентом
форсмажора для задержек
Официальное
уведомление о
наступлении
форс-мажора
Форс-мажорные
обстоятельства у
контрагента
Активация
пунктов
договора о
форс-мажоре
Введение карантинных
ограничений на
перевозку.
Закрытие таможенных
пунктов пропуска.
Приостановка
авиасообщения или ж/д
перевозок.
Закрытие
границ или
остановка
транспорта
Затраты на
экстренную
логистику из
альтернативных
источников
Освобождение
контрагента от
штрафных санкций.
Продление сроков
исполнения
обязательств без
штрафов.
Невозможность
расторжения договора
без потерь.
Оплата авиадоставки
вместо морской/жд
(дороже).
Закупка товара у
посредников с
наценкой.
Расходы на
таможенное
оформление новых
маршрутов.

11.

Использование
поддельных счетов на
оплату.
Перевод денег на счета
фирм-однодневок.
Исчезновение менеджера
контрагента после
оплаты.
Подмена
брендовой
продукции на дешевые
аналоги.
Фальсификация
сертификатов качества
и происхождения.
Пересортица
в
товаросопроводительн
ых документах.
Ликвидация
юридического лица
партнера.
Смена адреса
регистрации на
массовый.
Блокировка телефонов и
каналов связи офиса.
Перечисление
денежных
средств без
получения
товара/услуги
Поставка
товарасуррогата
вместо
оригинального
Исчезновение
контрагента
после
получения
предоплаты
Прямая
финансовая
потеря
• Убыток в размере
суммы предоплаты.
• Невозможность
восстановления
оборотных средств.
• Снижение
рентабельности
капитала
Мошеннические
действия со стороны
контрагента
Затраты на
внутреннее
расследование
Уголовное
разбирательство
и вовлечение
руководства
Оплата услуг службы
безопасности и
детективов.
Внутренний аудит
процессов закупок.
Затраты времени
сотрудников на сбор
доказательств.
Репутационные
потери
Затраты на
юридические услуги
Вовлечение
сотрудников в рабочее
время

12. Реестр Рисков

Вероятность
Оценка риска
риска
№
Описание риска
Последствие от реализации риска
Ущерб от риска
Мероприятия по снижению риска
Владельцы и сроки
1
Банкротство ключевого
контрагента
Остановка поставок/услуг, потеря
авансовых платежей, простой
производства
Средний (упущенные
сроки)
Низкая
Средний
Диверсификация поставщиков, регулярный
мониторинг финансового состояния, лимиты
кредитования
Исполнители договоров/ежеквартально
2
Задержка платежей со стороны
контрагента
Нарушение денежного потока,
необходимость привлечения заемных
средств
Средний (упущенная
выгода, проценты по
кредитам)
Высокая
Критический
Жесткие условия оплаты, штрафы за просрочку,
предоплата
Юридический отдел / Постоянно
3
Срыв обязательств по
поставке/оказанию услуг
Невозможность выполнения
обязательств перед своими
клиентами, штрафы
Высокий (репутационные
и финансовые потери)
Средняя
Высокий
Наличие альтернативных поставщиков,
штрафные санкции в договоре, складские запасы
Исполнитель договора / Постоянно
4
Необоснованное повышение цен
контрагентом
Рост себестоимости, снижение
маржинальности, потеря
конкурентоспособности
Средний (снижение
прибыли)
Высокая
Критический
5
Правовые риски (санкции,
блокировки счетов)
Заморозка активов, невозможность
расчетов, юридические издержки
Высокий (остановка
деятельности)
Низкая
Средний
Проверка контрагента, включение форсмажорных оговорок, работа через надежные
банки
Исполнитель договора / Перед сделкой
6
Некорректная работа риск-модели
(ошибочная оценка надежности)
Сотрудничество с ненадежными
партнерами, отказ от надечных
партнеров
Средний (упущенные
возможности или прямые
убытки)
Средняя
Средний
Валидация модели, обучение сотрудников,
комбинация автоматической и ручной оценки
Служба безопасности / ежеквартально
7
Утечка конфиденциальной
информации контрагенту
Потеря коммерческой тайны,
использование данных конкурентами
Высокий (потеря
конкурентного
преимущества)
Низкая
Средний
Соглашения о неразглашении, разграничение
прав доступа, аудит безопасности
Служба безопасности/ Постоянно
8
Репутационные потери из-за
действий контрагента
Отток клиентов, негативные
публикации в СМИ, снижение
стоимости бренда
Высокий (долгосрочное
снижение выручки)
Низкая
Средний
Проверка репутации контрагента, пункты о
деловой репутации в договоре, сверка реестров
неблагонадежных поставщиков
Служба безопасности / Постоянно
9
Форс-мажорные обстоятельства у
контрагента (пожар, стихия,
логистика)
Временная недоступность ресурсов,
срыв сроков
Средний (временные
потери)
Средняя
Средний
Страхование грузов и имущества, наличие
буферных запасов, географическая
диверсификация
Директор по логистике / Постоянно
1
0
Мошеннические действия со
стороны контрагента
Низкая
Средний
Поэтапная оплата, проверка реквизитов,
контроль качества на входе, служба
безопасности
Служба безопасности / Перед каждой
сделкой
Прямые финансовые потери, поставка
Высокий (прямой убыток)
некачественного товара
Фиксация цен в долгосрочных контрактах,
Исполнитель договора / При заключении
хеджирование, поиск более дешевых аналогов
договора

13. Карта рисков

№
1
5
7
10
3
2
3
4
5
6
2
4
6
Ущерб
1
7
8
Вероятность
Название риска
Банкротство ключевого
контрагента
Задержка платежей со стороны
контрагента
Срыв обязательств по
поставке/оказанию услуг
Необоснованное повышение цен
контрагентом
Правовые риски (санкции,
блокировки счетов)
Некорректная работа рискмодели (ошибочная оценка
надежности)
Утечка конфиденциальной
информации контрагенту
Репутационные потери из-за
действий контрагента
Форс-мажорные обстоятельства
9
у контрагента (пожар, стихия,
логистика)
Мошеннические действия со
10
стороны контрагента