Руководство по подготовке ежемесячной финансовой отчетности при выполнении оперативной работы

1.

Оперативные работы
Руководство по подготовке ежемесячной финансовой отчетности
при выполнении оперативной работы

2.

Список документов отчетности
Ежемесячно в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным, Исполнитель представляет Заказчику следующие документы:
1) карточка учета фактических затрат за отчетный период( формируется нарастающим итогом);
2) ведомость по фактической трудоемкости за отчетный период;
3) обоснование трудоемкости за отчетный период;
4) оборотно-сальдовые ведомости с разбивкой по статьям за отчетный период;
5) расчетно-платежная (расчетная) ведомость штатных работников, привлекаемых к выполнению работ;
6) табель учета рабочего времени по штатным работникам, привлекаемых к выполнению работ
Далее подробно остановимся на рассмотрении некоторых документов:

3.

Карточка учета фактических затрат
1. Карточка учета фактических затрат
При оформлении карточки учета
фактических затрат особое внимание
рекомендуется обратить на необходимость
строгого соответствия установленной Форме.
Нельзя что-либо убирать или добавлять,
нельзя менять конфигурацию таблицы.
Нельзя уменьшать количество лиц, которые
подписывают документ, их должно быть 3 от
Исполнителя. Название должностей может
изменяться.
Верно указывается название шифра,
номер и дата Договора, номер наряд-заказа
на работу, номера синтетических счетов, на
которых ведется учет затрат по проекту, а
также стоимость оперативной работы в
соответствии с Протоколом №1 согласования
ориентировочной цены.
Вносится корректное название
организации, срок выполнения работы (в
левом верхнем углу), а так же данные
договора в колонтитуле. Проверяется
наличие всех подписей!

4.

Карточка учета фактических затрат
В рамках раздельного учета
результатов финансово-хозяйственной
деятельности осуществляется
постатейное отнесение фактических
затрат на исполнение Договора об
оперативной работе в карточку учета
фактических затрат.
Карточка учета фактических
затрат это таблица с периодом(строки)
и статьями затрат(столбцы).
Проводится заполнение тех
граф, по которым осуществлялись
расходы в рассматриваемом отчетном
периоде.
В строке «Ориентировочная
цена» заполняются данные по статьям
затрат из Структуры согласованной
ориентировочной цены.
В строке «ВСЕГО фактические
затраты» суммируются затраты по
каждой статье за все указанные
месяцы.
Представляется в 2-х
экземплярах.

5.

Оборотно-сальдовая ведомость
4. Оборотно-сальдовая ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость (далее ОСВ) предоставляется с
разбивкой по статьям затрат за отчетный период за подписью
работника Исполнителя, ответственного за ведение бухгалтерского
учета.
Единой формы ОСВ нет, каждая компания формирует ее
самостоятельно, утверждая формат приложением к учетной политике.
ОСВ предоставляется по счету 20 в части прямых затрат и по
счету 26 или 90 (Или другому счету принятому в организации для учёта
общехозяйственных расходов согласно учетной политики).
При формировании ОСВ производится отбор по заказ-наряду,
открытому для ведения раздельного бухгалтерского учета затрат в
рамках выполнения оперативной работы.
Предоставляется в 1-м экземпляре.

6.

Ведомость по фактической трудоемкости
2. Ведомость по фактической
трудоемкости
Ведомость по фактической
трудоемкости это Приложение №1 к
карточке учета фактических затрат.
Ведомость по фактической
трудоемкости представляет собой
таблицу с данными о фактически
отработанном времени сотрудниками,
занятыми в проекте, в
рассматриваемом отчетном периоде.
При заполнении обращается
внимание на корректность указанных
данных в колонтитуле, правильное
наименование шифра и отчетного
месяца и года в шапке ведомости,
наличие трех подписей ответственных
лиц со стороны Исполнителя и одной
со стороны Заказчика.
Представляется в 2-х
экземплярах.

7.

Ведомость по фактической трудоемкости
В графе «№п/п» указывается
порядковый номер сотрудника в данном списке
В графе «Ф.И.О. работника» - его Ф.И.О.
В графе «Должность» - занимаемая
должность в работе над проектом
В графе «Ставка» - размер ставки, на
которой работает сотрудник
В графе «Всего» - фактически
отработанное количество часов в отчетном
периоде
В графе «в том числе количество часов в
командировке по оперативной работе» количество часов, проведенных сотрудником в
командировке в этом месяце при выполнении
оперативной работы(если была командировка)
В графе «Итоговая трудоемкость» итоговая трудоемкость сотрудника ,
пересчитанная в человеко-месяцы
(рассчитывается как отношение фактически
отработанных часов в месяце к количеству
рабочих часов в месяце согласно
производственного календаря)
Графа «ИТОГО за месяц» содержит
суммарные данные трудоемкости по всем
сотрудникам за этот месяц.
Данное Приложение проверяется и
согласовывается руководителем проекта.
Представляется в 2-х экземплярах.

8.

Обоснование трудоемкости
3. Обоснование трудоемкости
Обоснование трудоемкости это Приложение №2 к карточке
учета фактических затрат.
При заполнении рекомендуется проверять корректность
сведений в колонтитуле, шапке документа(шифр, месяц, год), наличие
подписей: три со стороны Исполнителя и одна со стороны Заказчика.
Обоснование трудоемкости содержит информацию о затратах
рабочего времени каждого сотрудника на выполнение конкретного
пункта Технического задания(далее ТЗ) в отчетном месяце,
указывается в чел/мес.
В графе «№п/п раздела ТЗ» - указывайте номер раздела
технического задания
В графе «Наименование работ» - название раздела
технического задания
В графе «Ф.И.О.» - Ф.И.О. сотрудника
В графе «Должность» - занимаемую им должность в работе над
проектом
В графе «Трудоемкость» - его затраты рабочего времени в
отчетном периоде в чел/мес.
Графа «Итого» в конце каждого пункта ТЗ содержит суммарную
трудоемкость по сотрудникам в рамках данного пункта ТЗ.
Графа «Всего за месяц» содержит суммарную трудоемкость
всех сотрудников по всем пунктам ТЗ за отчетный месяц.
Данное Приложение Проверяется и согласовывается
руководителем проекта.
Представляется в 2-х экземплярах.

9.

Приложение к презентации
К данной Презентации прилагается файл Образец
финансовой отчетности.exe, выполненный в Excel,
заполненный по всем требованиям Фонда, содержащий
необходимые формулы, нужные форматы данных.