Повышение финансовой конкурентоспособности компании на примере АО «Молком»

1.

Факультет: Объединенный
Кафедра – Финансовая аналитика
и финансовые решения
Дипломная работа на тему:
Повышение финансовой конкурентоспособности компании на
примере АО «Молком»
Выполнил студент: Тинчурин Рамиль Илдусович
Научный руководитель: ……
Москва 2025 г.

2. Актуальность темы выпускной квалификационной работы

2
В современном динамичном и непредсказуемом бизнес-ландшафте финансовая
конкурентоспособность делается главным фактором стабильного развития и
длительного успеха любого предприятия.
Внедрение результативных финансовых стратегий и инструментов, которые
основаны на итогах исследования, содействует упрочению финансовой
устойчивости компании, росту ее инвестиционной привлекательности и
образованию прочной основы для дальнейшего роста и развития.
Помимо этого, исследование финансовых аспектов конкурентоспособности
позволяет предприятию не только оценивать свои собственные сильные и слабые
стороны, но и оценивать финансовые показатели конкурентов, раскрывать
наилучшие практики и вводить их в свою деятельность

3. Цель и задачи исследования

3
Целью данного исследования является анализ финансовой
конкурентоспособности компании АО «Молочный комбинат «Пензенский», а
также разработка и реализация мероприятий как результат эффективного
управления деятельностью компании
исследовать сущность и экономическое содержание финансовой конкурентоспособности
компании;
рассмотреть условия, факторы и методы оценки финансовой конкурентоспособности
современной компании;
изучить устойчивое экономическое развитие компании, как фактор повышения её
конкурентоспособности;
представить организационно – экономическую характеристику АО «Молочный комбинат
«Пензенский»;
выполнить анализ финансового состояния компании;
провести анализ финансовой конкурентоспособности как основу эффективного управления;
осуществить
разработку
и
оценку
мероприятий
для
повышения
финансовой
конкурентоспособности компании;
оценить эффективность предложенных мероприятий.

4. Экономические показатели деятельности АО «Молком» в 2022 – 2024 гг.

4
Показатели
2022 г.
2023 г.
2024 г.
1. Выручка, тыс. руб.
2. Себестоимость продаж, тыс.
руб.
3. Валовая прибыль (убыток), тыс.
руб.
4. Управленческие и коммерческие
расходы, тыс.руб.
5. Прибыль (убыток) от продаж,
тыс. руб.
6. Чистая прибыль, тыс. руб.
7. Основные средства, тыс.руб.
8. Оборотные активы, тыс.руб.
9. Численность персонала, чел.
5 622 231
4 665 746
5 760 208
4 760 366
6 458 291
5 455 249
956 485
999 842
1 003 042
43357
104,5
3200
100,3
473228
494876
531820
21648
104,6
36944
107,5
483 257
504 966
471 222
21709
104,5
-33744
93,3
241 636
1 420 110
2 364 597
563
21281,4
214 730
1 301 367
2 301 170
559
23757,5
(590 230)
1 584 478
2 463 278
536
23744,8
-26906
-118743
-63427
-4
2476,1
88,9
91,6
97,3
99,3
111,6
-804960
283111
162108
-23
-12,7
121,8
107,0
95,9
99,9
9986,2
10304,5
12049,1
318,3
103,2
1744,6
116,9
37,8
42,5
44,3
4,7
112,4
1,8
104,2
3,96
2,38
4,43
2,5
4,08
2,62
0,47
0,12
111,9
105,0
-0,35
0,12
92,1
104,8
8,6
8,8
7,3
0,2
х
-1,5
х
10. Фонд оплаты труда персонала,
тыс. руб.
11. Производительность труда,
тыс. руб. (стр1/стр.9)
12. Среднегодовая заработная
плата персонала, тыс. руб.
(стр10/стр9)
13. Фондоотдача, руб. (стр1/стр7)
14. Оборачиваемость оборотных
активов, раз (стр1/стр8)
15. Рентабельность продаж, %
(стр5/стр1) *100%
Изменение
2023/2022
2024/2023
Абс.изм (+/-)
Темп роста, %
Абс.изм (+/-)
Темп роста,
%
137977
102,5
698083
112,1
94620
102,0
694883
114,6

5. Показатели платежеспособности АО «Молком» за 2022-2024 гг.

5
Наименование
1. Коэффициент общей
(текущей) ликвидности
2. Коэффициент срочной
ликвидности
3. Коэффициент абсолютной
ликвидности
4. Коэффициент покрытия
оборотных средств
собственными источниками
формирования
Норматив
2
2022 г.
1,49
2023 г.
1,56
2024 г.
1,79
0,6-0,8
0,009
1,34
1,5
>0,2
0,05
0,07
0,005
>0,1
0,18
0,23
0,2

6. Показатели для оценки финансовой устойчивости АО «Молком» за 2022-2024 гг.

6
Наименование
1. Коэффициент
автономии
2. Коэффициент
отношения заемных и
собственных средств
(финансовый рычаг)
3. Коэффициент
соотношения мобильных
и иммобилизованных
средств
5. Коэффициент
маневренности
6. Коэффициент
обеспеченности запасов и
затрат собственными
средствами
7. Коэффициент
имущества
производственного
назначения
2022 г.
0,56
2023 г.
0,6
2024 г.
0,52
0,79
0,66
0,94
1,15
1,07
1,54
0,17
0,2
0,24
1,18
1,66
1,26
0,54
0,56
0,49

7. Анализ показателей рентабельности АО «Молком» за 2022-2024 гг., %

7
Показатель
1.
Рентабельность 4,3
продаж
2.
Рентабельность 10,3
собственного капитала
3.
Рентабельность 11,8
заемного капитала
4.
Рентабельность 10,6
оборотных активов
5. Общая рентабельность 16,6
производственных
фондов
6. Рентабельность всех 5,5
активов
2022 г.
2023 г.
2024 г.
3,7
-
9,4
-
13,0
-
9,2
-
15,8
-
4,8
-

8. Показатели финансовой конкурентоспособности компании на примере АО «Молком» в сравнении с конкурентами

8
Показатель
Рентабельность
активов (ROA), %
Рентабельность
капитала (ROE), %
Коэффициент
текущей
ликвидности
Коэффициент
автономии
Оборачиваемость
активов, раз
АО «Молком»
АО «Ирбитский
молочный завод»
ООО «Молочный
комбинат
«Коргопольский»
АО «Белгородский
молочный
комбинат»
4,8 (2023 г.)
7,2
9,1
6,8
9,4 (2023 г.)
10,5
13,8
9,7
1,79 (2024 г.)
1,5
2,0
1,6
0,52 (2024 г.)
0,55
0,65
0,5
1,2 (2024 г.)
1,1
1,3
1,0

9. Проблемы в финансовом состоянии деятельности АО «Молком»

9
Проблема
Результаты
Показатель, воспроизводящий проблему
Понижение чистой прибыли и переход в
убыток
Снижение капитализации, сложности с
финансированием, риск банкротства
Чистая прибыль (убыток)
Увеличение прочих расходов
Понижение прибыли до налогообложения,
снижение чистой прибыли
Прочие затраты
Уменьшение рентабельности продаж
Снижение прибыльности операционной
деятельности, понижение
конкурентоспособности
Рентабельность продаж
Опережающее увеличение коммерческих и
управленческих затрат
Понижение эффективности управления
расходами
Коммерческие и управленческие затраты
Уменьшение финансовых вложений во
внеоборотные активы
Возможное ухудшение производственной
базы, понижение потенциала для развития
Финансовые вложения (внеоборотные
активы)
Увеличение прочих обязательств в
долгосрочных обязательствах
Увеличение риска неплатежей, ухудшение
структуры баланса
Иные обязательства (долгосрочные)
Понижение коэффициента абсолютной
ликвидности
Недостаток денежных средств для
компенсирования краткосрочных
обязательств, риск неплатежеспособности
Коэффициент абсолютной ликвидности
Понижение коэффициента автономии и рост
финансового рычага
Усиливающаяся зависимость от заемных
средств, рост финансовых рисков
Коэффициент автономии, финансовый рычаг

10. Разработка и оценка мероприятий для повышения финансовой конкурентоспособности компании

10
Разработка и оценка мероприятий для
повышения финансовой конкурентоспособности
компании
понижение расходов за счет внедрения кросс –
докинга
расходы на логистические компании
в АО «Молком» составляют
значительную сумму: 420 тыс. руб.
ежемесячно, за 2024 г. - 5040 тыс.
руб.
Расходы на транспортировку в АО
«Молком» по новой схеме доставки
составят 219 тыс. руб. ежемесячно,
2630 тыс. руб. в год.
Экономия = Транспортные расходы
по схеме прямых поставок Транспортные расходы по схеме
«Кросс-докинг» = 5040 тыс. руб. 2630 тыс. руб. = 2410 тыс. руб.
понижение прочих затрат за счет понижения арендных
платежей
Общая площадь арендуемого АО «Молком»
помещения составляет 3400 м2. Затраты АО
«Молком» на аренду 1 м2 в среднем
составляют 7118 руб. в год. Таким образом,
расходы на аренду в год = Затраты на
аренду 1 м2* площадь арендуемого
помещения = 7118 руб. / 1 м2 * 3400 м2 =
24201,2 тыс. руб.
Доходы от сдачи помещения в субаренду =
Стоимость 1 м2/ месяц * количество
месяцев * площадь сдаваемого помещения
= 1000 руб. * 12 мес. * 2200 м2 = 26400 тыс.
руб.
Прибыль от реализации мероприятия
(экономия на арендных расходах) = Доходы
от сдачи помещения в субаренду - Расходы
на аренду планируемого для сдачи
помещения = 26400 тыс. руб. – 15659,6 тыс.
руб. = 10740,4 тыс. руб.

11. Влияние сдачи в субаренду помещения и кросс – докинга на размер чистой прибыли предприятия, тыс.руб.

11
Влияние сдачи в субаренду помещения и кросс –
докинга на размер чистой прибыли предприятия,
тыс.руб.
Наименование показателя
Факт 2024 г.
Прогноз 2025 г.
Выручка (нетто)
Себестоимость проданных
товаров, продукции, работ,
услуг
Валовая прибыль
6 458 291
5 455 249
6 458 291
5442099
Коммерческие расходы
1 003 042
126 176
1016192
126 176
+13150
0
101,3
100,0
Управленческие расходы
405 644
405 644
0
100,0
Прибыль (убыток) от
продаж
471 222
484372
+13150
102,8
Проценты к получению
2 851
2 851
0
100,0
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до
налогообложения
113 777
76 773
918 841
113 777
76 773
918 841
(468622)
0
0
0
+13150
100,0
100,0
100,0
-
Чистая прибыль (убыток)
(481 772)
(590 230)
(577080)
Изменение
Абсолют.откл.
Темп
(+/-)
роста
(%)
0
100,00
-13150
99,8

12. Анализ рисков и выгод от внедрения предложенных мероприятий

12
Мероприятие
Расширение рынков сбыта
Риски
Преимущества
Ужесточение конкуренции, изменение Рост выручки, расширение клиентской
потребительских запросов,
базы, увеличение узнаваемости
логистические сложности, увеличение
бренда, понижение зависимости от
дебиторской задолженности.
текущих рынков.
Повышение ценовой
конкурентоспособности
Уменьшение маржинальности,
необходимость совершенствования
производственных процессов, риск
демпинга со стороны конкурентов.
Рост объемов продаж, привлечение
новых потребителей, упрочение
позиций на рынке, увеличение
лояльности клиентов.
Совершенствование затрат
(себестоимость)
Понижение качества товаров,
нарушение технологических
процессов, сопротивление
сотрудников изменениям.
Уменьшение себестоимости,
увеличение валовой прибыли, рост
рентабельности продаж,
высвобождение ресурсов для
вложений в развитие.
Меры по снижению коммерческих и
управленческих расходов
Понижение результативности
Уменьшение операционных затрат,
управления, утрата
увеличение прибыли от продаж,
квалифицированных сотрудников,
совершенствование финансовой
ухудшение условий труда, понижение устойчивости, оптимизация структуры
мотивации работников предприятия.
управления.

13.

Спасибо за
внимание!
13