Оценка и пути повышения эффективности налоговой стратегии хозяйствующего субъекта

1.

Кафедра налогов и налогового администрирования
Факультет налогов, аудита и бизнес-анализа
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
по теме: «Оценка и пути повышения эффективности налоговой стратегии
хозяйствующего субъекта»
Выполнил:
Студент учебной группы НБУНК24-1м
Васильев Максим Вячеславович
Научный руководитель:
Доцент, к. э. н. доцент Назарова Наталья Александровна
Москва — 2024

2.

План ВКР (основные вопросы, подлежащие исследованию и разработке)
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ОЦЕНКИ НАЛОГОВОЙ СТРАТЕГИИ
ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА
1.1. Понятие, содержание и функции налоговой стратегии организации
1.2. Методологические подходы к разработке и оценке налоговой стратегии
1.3. Факторы, влияющие на эффективность налоговой стратегии
ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОЙ СТРАТЕГИИ НА ПРИМЕРЕ
ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА
2.1. Характеристика хозяйствующего субъекта и особенности его бизнес-процессов
2.2. Оценка текущей налоговой стратегии организации
2.3. Выявление рисков и возможностей в налоговой оптимизации бизнес-процессов организации
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОЙ СТРАТЕГИИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО
СУБЪЕКТА
3.1. Разработка предложений по оптимизации бизнес-процессов
3.2. Оценка экономического эффекта от предложенных мероприятий
3.3. Реализация и контроль эффективности предложенных решений
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
2

3.

Цели и задачи
900
800
700
АКТУАЛЬНОСТЬ
• Усиливающийся
контроль
стороны налоговых органов
со
• Регулярно вносимые изменения в
налоговое законодательство
• Стремление
эффективному
организацией
руководства
к
управлению
600
500
400
300
200
100
0
2021
*составлено автором на основе данных ФНС России
2022
2023
2024
Рис. 1 Количество изменений в Налоговом Кодексе РФ за 2021 –
2024 гг.*
3

4.

Список литературы:
• Налоговый менеджмент [Текст] : учебник / С. В. Барулин, Е. А. Ермакова, В. В. Степаненко. - Москва : Дашков И
1
2
3
4
5
К°, 2012. - 331 с.; 21 см. - ISBN 978-5-394-01471-0
• Васильева, М. В. Налоговое планирование и прогнозирование при риск-ориентированном подходе / М. В.
Васильева // Сибирская финансовая школа. – 2022. – № 2(146). – С. 114-118. – DOI 10.34020/1993-4386—2022-2114-118. – EDN PFREGG
• Назарова, Н. А. Влияние налогового планирования на эффективность деятельности коммерческой организации / Н. А.
Назарова, А. В. Кожаринов // Экономика и предпринимательство. – 2019. – № 11(112). – С. 704-708. – EDN XWRFOI.
• Суворова, С. Д. Оптимизация бизнес-процессов: современное состояние исследований и проблемы практической
реализации / С. Д. Суворова, А. П. Мозговая // Прогрессивная экономика. – 2023. – № 7. – С. 64-89. – DOI
10.54861/27131211_2023_7_64. – EDN SIOMIO.
• Назарова, Н. А. Методические подходы к управлению налоговыми рисками компании / Н. А. Назарова, А. В. Кожаринов //
Экономика и предпринимательство. – 2019. – № 12(113). – С. 611-614. – EDN UEWFON
4