Основные направления налоговой политики крупнейших городов в зарубежных государствах (опыт, статистика, примеры)

1.

2024
Автор работы:
студентка 2 курса магистратуры
заочной формы обучения
группы 3М23-12
Попова Алиса Васильевна
РАНХиГС
Основные направления налоговой политики крупнейших
городов в зарубежных государствах (опыт, статистика,
примеры)

2.

2
Содержание презентации:
Введение
2. Опыт и статистика г. Нью-Йорк (США)
3. Опыт и статистика г. Лондон (Великобритания)
4. Опыт и статистика г. Токио (Япония)
5. Опыт и статистика г. Париж (Франция)
6. Примеры конкретных мер в крупных городах
7. Общие тенденции в налоговой политике крупных городов
8. Структура бюджета г. Сан-Франциско
9. Структура бюджета г. Мадрид
10. Структура бюджета г. Прага
11. Заключение
1.
2024

3.

3
Введение
Обеспечение развития экономики крупнейших городов, решение социальных
проблем требуют использования налоговой политики как одного из важных
инструментов реализации целей и задач.
Налоговая политика крупнейших городов — совокупность экономических,
финансовых и правовых мер, осуществляемых органами государственной власти
городов по формированию налоговой системы в целях обеспечения финансового
обеспечения возложенных функций и полномочий.
Специфика формирования и реализации налоговой политики крупнейших городов
определяется влиянием ряда факторов:
• ресурсный фактор обуславливает возможности по проведению налоговой
политики, исходя из объективных изменений в составе налоговой базы как
ресурса для сбора налогов;
• человеческий фактор связан с тем, что принятие налоговых решений напрямую
зависит от действий конкретных людей, вовлеченных в налоговый процесс;
• временной фактор проявляется в изменениях целей и задач налогового
регулирования, приоритетов развития государства и крупного города.
2024

4.

4
Опыт и статистика г. Нью-Йорк (США)
В мегаполисе функционирует сложная прогрессивная система налогообложения
доходов, которая предусматривает значительно повышенные ставки для
высокодоходных групп населения. Помимо этого, в городе действует целый ряд
других налогов, включая налог на недвижимость, налог с продаж товаров и услуг, а
также
различные
муниципальные
сборы.
Несмотря
на
кажущуюся
обременительность, эта налоговая система позволяет аккумулировать значительные
средства, которые впоследствии инвестируются в развитие городской
инфраструктуры,
совершенствование
системы
образования,
улучшение
здравоохранения и поддержку культурных инициатив.
Интересно отметить, что, несмотря на высокое налоговое бремя, Нью-Йорк
продолжает оставаться одним из самых привлекательных городов мира как для
ведения бизнеса, так и для проживания, что свидетельствует о грамотном балансе
между налоговой политикой и инвестициями в развитие города.
2024

5.

5
Опыт и статистика г. Лондон (Великобритания)
Столица Соединенного Королевства также характеризуется высокими налоговыми
ставками, однако отличается более сбалансированным подходом к распределению
налоговой нагрузки между различными группами населения.
В Лондоне, как и в Нью-Йорке, действует прогрессивная система
налогообложения доходов, но она учитывает более широкий спектр источников
дохода, включая доходы от аренды недвижимости и другие виды пассивного
дохода. Такой подход позволяет более справедливо распределять налоговое бремя
между различными категориями налогоплательщиков.
Собранные средства Лондон активно инвестирует в развитие и модернизацию
транспортной инфраструктуры, реализацию экологических проектов, направленных
на охрану окружающей среды, а также в различные программы, нацеленные на
повышение общего качества жизни населения мегаполиса.
2024

6.

6
Опыт и статистика г. Токио (Япония)
Японская столица выделяется на фоне других крупных мировых мегаполисов
относительно низкой налоговой нагрузкой. Основу налоговой системы Токио
составляют три ключевых налога: налог на доходы физических лиц, налог на
недвижимое имущество и корпоративный налог. Несмотря на более низкие, по
сравнению с другими глобальными городами, налоговые ставки, Токио удается
эффективно аккумулировать значительные финансовые ресурсы.
Средства город направляет на развитие инновационных технологий, поддержку
образовательных инициатив, развитие культурной сферы и стимулирование
туристической отрасли. Такая стратегия инвестирования способствует устойчивому
экономическому росту и постоянному повышению качества жизни жителей
японской столицы.
2024

7.

7
Опыт и статистика г. Париж (Франция)
Столица Франции придерживается налоговой политики, во многом схожей с
другими европейскими мегаполисами. В городе действует прогрессивная система
налогообложения доходов, дополненная налогом на недвижимость и
корпоративным налогом.
Значительная часть собранных средств направляется на поддержку и развитие
культурной сферы, что неудивительно для города, известного своим богатым
культурным наследием. Кроме того, Париж инвестирует в модернизацию
образовательной системы и развитие городской инфраструктуры. Однако, несмотря
на значительные налоговые поступления и их целевое использование, город
сталкивается с серьезными проблемами социального неравенства и высокого
уровня бедности среди определенных слоев населения.
2024

8.

8
Примеры конкретных мер в крупных городах
• Налог на роскошь: Нью-Йорк ввел налог на роскошную недвижимость с целью
аккумулирования средств для финансирования разнообразных социальных
программ. Это помогает перераспределить богатство и поддержать менее
обеспеченные слои населения.
• Налог на перегруженность: Лондон внедрил налог на въезд в центральную часть
города. Эта мера направлена на снижение уровня загрязнения воздуха, уменьшение
транспортных заторов и улучшение общей эффективности транспортной системы.
Собранные средства инвестируются в развитие общественного транспорта.
• Налог на углеродные выбросы: Токио ввел налогообложение на выбросы
углерода с целью стимулирования развития и внедрения экологически чистых
технологий. Это способствует снижению общего уровня загрязнения и
поддерживает переход к более устойчивой экономике.
• Налог на туризм: Париж имплементировал налог на туристическую деятельность
для финансирования различных проектов в сфере туризма и культуры. Эти средства
используются для поддержания и улучшения туристической инфраструктуры,
сохранения культурного наследия и организации культурных мероприятий.
2024

9.

9
Общие тенденции в налоговой политике крупных городов
• Прогрессивные налоги: в большинстве крупнейших городов мира внедрены и
активно применяются прогрессивные системы налогообложения доходов. Эта
стратегия направлена на обеспечение более справедливого распределения
налоговой нагрузки между различными слоями населения.
• Фокус на устойчивом развитии: современные мегаполисы все больше внимания
уделяют вопросам устойчивого развития и экологической безопасности. Это
проявляется в введении специальных налогов на углеродные выбросы, активном
продвижении и стимулировании использования зеленых технологий, а также в
значительных инвестициях в экологически чистые проекты.
• Инвестирование в инфраструктуру и качество жизни: значительная часть
налоговых поступлений в бюджеты крупных городов целенаправленно направляется
на комплексное развитие городской инфраструктуры, улучшение системы
образования, повышение качества и доступности здравоохранения, поддержку
культурных инициатив и развитие других важных сфер городской жизни. Такой
подход к распределению средств способствует существенному повышению общего
качества жизни городского населения.
2024

10.

10
Структура бюджета г. Сан-Франциско
Финансовая система г. Сан-Франциско состоит из бюджета текущих затрат и
бюджета капитального строительства. В бюджете в 15,9 миллиарда долларов
приоритет отдается финансированию, основанному на недавнем прогрессе в
области важнейших инвестиций в основные государственные операции,
общественную безопасность, борьбу с бездомностью, детьми и семьями, а также
оживление экономики.
Мэр Брид подписал сбалансированный бюджет для финансирования ключевых
городских приоритетов по продвижению Сан-Франциско вперед.
• Поддержка экономики: после пандемии мэр Брид сделал многочисленные
инвестиции для поддержки экономики Сан-Франциско и центра города;
• Бездомность: город поставил цели по переселению 30 000 человек в жилье и
сокращению числа бездомных на 50%. Этот план основан на успехе города в
расширении доступа к жилью за последние несколько лет, что привело к
снижению числа бездомных без крова на 15% и снижению общей бездомности
среди отдельных лиц, молодежи и семей на 3,5%.
2024

11.

11
Структура бюджета г. Сан-Франциско
• Психическое здоровье: в рамках своей инициативы по оказанию помощи тем, кто
страдает психическими расстройствами и употреблением психоактивных веществ
на улицах города, мэр Брид в партнерстве с Департаментом общественного
здравоохранения Сан-Франциско открыла 70 новых коек поведенческой
медицины, добавив к существующим в городе 2200 коек поведенческой
медицины;
• Общественная безопасность;
• Жилье: мэр Брид представила свой план “жилье для всех", который представляет
собой попытку города построить 82 000 новых домов в течение следующих 8 лет
(мэр Брид поддержал инвестиции в доступное жилье на сумму более 1 миллиарда
долларов, включая успешное размещение облигаций на доступное жилье на
сумму 600 миллионов долларов);
• Окружающая среда;
• Транспорт;
• Справедливость.
2024

12.

12
Структура бюджета г. Мадрид
Столичная мэрия увеличивает бюджет Мадрида на 2025 год на 7,6%. Больше всего
денег пойдет на уборку улиц, сбор мусора, новую дорожную инфраструктуру и
строительства государственного жилья.
• Значительные траты предусмотрены на субсидирование частных лиц,
обновляющих свои транспортные средства в пользу менее загрязняющих
окружающую среду.
• Значительно вырастет бюджет на уборку мусора по всему городу, в особенности
органического мусора. Кроме того, начнется строительство нового
мусороперерабатывающего завода в Valdemingómez.
• Более 14 миллионов евро пойдет на строительство доступного государственного
жилья и 180,57 евро субсидирование аренды.
• Из 278,49 миллионов евро на градостроительство (почти на 5% больше, чем годом
ранее) 13,70 выделено на проект Bosque Metropolitano. Также более миллиона
евро пойдут на реконструкцию зданий в 44 кварталов.
• Около 30 миллионов евро пойдет на оказание помощи на дому для пожилых
людей. Также в бюджет включены 3,3 млн. для выплату стипендий для
2024
муниципальных детских школ, где обучаются дети в возрасте от 0 до 3 лет.

13.

13
Структура бюджета г. Прага
Представители Совета Праги утвердили бюджет на следующий год. Его доходы
составляют около 105,8 миллиарда крон, а расходы - 109,42 миллиарда. Оба
показателя увеличились по сравнению с прошлым годом.
Разница между доходами и расходами бюджета будет компенсироваться за счет
собственных средств прошлых лет. На инвестиции предусмотрено около 21,32
миллиарда крон.
• Больше всего денег столица потратит на транспорт. Из общей суммы на
транспорт пойдет 28,67 миллиарда крон.
• Город продолжит строительство линии метро D, на которое выделено 3,1
миллиарда крон. Еще 2,8 миллиарда перечислят из средств, не потраченных в
этом году.
• Крупнейшими статьями инвестиций станут: реконструкция и завершение
Индустриального дворца за 1,35 миллиарда крон, превращение здания Новой
Пальмовки в штаб-квартиру Европейской космической программы (EUSPA) за 850
миллионов.
• строительство Дворецкого моста между Прагой 4 и 5 за 715 миллионов крон.
2024

14.

14
Заключение
Налоговая политика крупнейших городов мира представляет собой сложный и
динамичный процесс, который непрерывно эволюционирует в ответ на меняющиеся
экономические и социальные условия. Эта политика охватывает широкий спектр
задач, начиная от обеспечения стабильного финансирования городской
инфраструктуры и заканчивая созданием благоприятных условий для
стимулирования экономического роста и повышения качества жизни горожан. Она
включает в себя разработку и внедрение различных налоговых инструментов,
учитывающих уникальные особенности каждого мегаполиса.
В современных условиях налоговая политика крупных городов становится всё
более гибкой и инновационной, адаптируясь к глобальным вызовам, таким как
цифровизация экономики, климатические изменения и растущая урбанизация.
Тщательное изучение и анализ опыта и тенденций в налоговой политике городов
зарубежных стран может стать ценным источником идей и практических решений
для российских городов при разработке собственной налоговой стратегии. Это
позволит не только перенять успешные практики, но и избежать потенциальных
ошибок.
2024

15.

2024
РАНХиГС
Спасибо за внимание!