Как заполнить РСВ

1.

1С ЗУП
Как заполнить РСВ
1

2.

1С ЗУП
Форма расчета по страховым взносам,
порядок ее заполнения и формат утверждены приказом налоговой службы.
Расчет включает такие обязательные части
Титульный лист
раздел 1 со сводными суммами взносов
подраздел 1 раздела 1 с расчетом взносов
раздел 3 на каждое застрахованное лицо
Остальные разделы компании и ИП заполняют, если есть основания
2

3.

1С ЗУП
Правила сдачи разделов, подразделов и приложений
Раздел, подраздел, приложение
Кто сдает
Подраздел 2 раздела 1
Компании и ИП, которые начисляют
пенсионные взносы по дополнительным
тарифам
Подраздел 3 раздела 1
Компании и ИП, которые начисляют
выплаты летчикам или работникам
угольной промышленности
Подраздел 4 и приложение 5 к разделу 1
Работодатели с сотрудникамииностранцами, которые
по международным договорам
застрахованы не по всем видам
обязательного социального страхования
в РФ
3

4.

1С ЗУП
Раздел, подраздел, приложение
Кто сдает
Компании и ИП, которые применяют
пониженные тарифы:
- приложение 1 — ИТ-компании, которые
соответствуют условиям
Приложения 1—4 к разделу 1
- приложение 2 — НКО на УСН, кроме
государственных и муниципальных,
которые в соответствии с учредительными
документами ведут определенные виды
деятельности из подп. 7 п. 1 ст. 427 НК РФ
4

5.

1С ЗУП
Раздел, подраздел, приложение
Кто сдает
- приложение 3 — российские
работодатели, которые производят
и продают анимационную
аудиовизуальную продукцию, оказывают
услуги или выполняют работы по ее
созданию
Приложения 1—4 к разделу 1
- приложение 4 — работодатели,
выплачивающие доходы студентамочникам вузов или ПТУ по трудовому
договору или ГПД, которые работали
в студотрядах из федерального или
регионального реестра
5

6.

1С ЗУП
Раздел, подраздел, приложение
Раздел 2 и подраздел 1 раздела 2
Раздел 4,
подраздел 1 и приложение 1 к разделу 4
Кто сдает
Главы крестьянских (фермерских)
хозяйств — в расчетах за год. В РСВ
за отчетные периоды разделы заполнять
не нужно
Организации, которые начисляют
выплаты и иные вознаграждения в пользу
прокуроров, сотрудников Следственного
комитета, судей федеральных судов
и мировых судей
6

7.

1С ЗУП
Дальше расскажем только про обязательные составляющие: титульный лист, раздел 1,
подраздел 1 к разделу 1 и раздел 3. Будем приводить подробное описание не всех полей,
а только тех, что чаще всего вызывают сложности
7

8.

1С ЗУП
Как заполнять титульный лист в РСВ
На титульном листе заполняют все поля, кроме блока «Заполняется работником налогового
органа».
Номер корректировки. В первичном РСВ ставят 0. При внесении изменений в уточненных
расчетах ставят порядковый номер уточненки — 1, 2 и так далее
Расчетный, или отчетный, период. Указывают код периода, за который предоставляют
РСВ. Коды перечислены в приложении № 3 к порядку заполнения.
Код по месту учета нужно взять из приложения № 4 к порядку заполнения. Компании
выбирают из шести кодов. Например, обычный код для российской компании — 214. А если
она сдает РСВ по месту учета обособленного подразделения — 222. ИП ставит код 120.
8

9.

1С ЗУП
9

10.

1С ЗУП
Как заполнять раздел 1
В разделе 1 отражают общие показатели по суммам взносов к уплате.
В строке 001 указывают код типа плательщика. Если в истекшем квартале были начисления
в пользу хотя бы одного работника, в этой строке ставят «1». Если за три последних месяца
начислений не было — то «2».
В строке 010 указывают код ОКТМО того муниципального образования, на территории
которого платят страховые взносы.
10

11.

1С ЗУП
Как заполнять раздел 1
Страховые взносы по единому тарифу на ОПС, ВНиМ, ОМС.
Отражают страховые взносы в строке:
- 020 - КБК, на который зачисляют страховые взносы.
В 2024 году - 182 1 02 01000 01 1000 160;
- 030 - нарастающим итогом с начала года;
- 031- 033 - за каждый из трех месяцев истекшего квартала.
11

12.

1С ЗУП
12

13.

1С ЗУП
Как заполнять подраздел 1 раздела 1
Подраздел содержит расчет облагаемой базы по страховым взносам и суммы страховых
взносов. Сведения по всем выплатам указывают с начала года и отдельно каждый из трех
месяцев последнего квартала. Например, в расчете за первый квартал отражают данные
за период с января по март — за январь, февраль и март.
В строке 001 подраздела 1 раздела 1 РСВ указывают код применяемого тарифа. Коды
выбирают из приложения № 5. Например, код «01» указывают страхователи, которые
применяют общий тариф.
Если компания или ИП применяет несколько тарифов, заполняют отдельно лист
подраздела 1 раздела 1 по каждому тарифу.
13

14.

1С ЗУП
Строка
Что указывать
010
Общее количество сотрудников, с которыми действовали трудовые договоры
и договоры ГПХ: с начала года и по месяцам истекшего квартала
Количество сотрудников по трудовым договорам и договорам ГПХ, с выплат
и иных вознаграждений которым исчислены страховые взносы
в соответствии с тарифом, код которого указан в строке 001:
020
- по строке 021 - количество физлиц из строки 020, выплаты которым
не превысили предельную величину базы для расчета страховых взносов;
- по строке 022 - количество физлиц из строки 020, выплаты которым
превысили предельную базу для исчисления страховых взносов
030
Общая сумма начисленных выплат и иных вознаграждений в пользу
физлиц — объектов обложения взносами
14

15.

1С ЗУП
Строка
Что указывать
040
Выплаты из строки 030, которые не облагают взносами, например пособие
за первые три дня болезни работника
045
Расходы исполнителей по договору авторского заказа, которые они
подтвердили документально. Если документов нет, то укажите сумму вычета
из п. 9 ст. 421 НК РФ
База для исчисления страховых взносов на ОПС: строка 030 − строка 040 −
строка 045:
050
- по строке 051 - база для расчета страховых взносов с выплат, которые
не превышают предельную величину;
- по строке 052 - которые превышают
15

16.

1С ЗУП
Строка
Что указывать
Исчисленные взносы по единому тарифу, в том числе:
Графы строки 060
- по строке 061 - с базы, которая не превышает предельную величину;
- по строке 062 - с превышения
16

17.

1С ЗУП
17

18.

1С ЗУП
18

19.

1С ЗУП
Как заполнять раздел 3 расчета РСВ
Раздел 3 заполняют отдельно на каждого сотрудника по трудовым договорам
и договорам ГПХ, включая авторов произведений по договорам авторского заказа.
Например, если у компании в истекшем квартале было девять сотрудников
с трудовыми договорами, то в расчете будет девять разделов 3
По семейным обстоятельствам сотрудник Петров оформил отпуск за свой счет
с января по август 2024 года, а сотрудница Сидорова находится в отпуске по уходу
за ребенком с 2023 года.
Выплат Петрову и Сидоровой в первом полугодии 2024 года не было, но они
застрахованные лица, поэтому на каждого надо заполнить раздел 3.
19

20.

1С ЗУП
Раздел 3 состоит из трех подразделов
- в подразделе 3.1 (строки 020—110) — сведения о застрахованном лице;
- в подразделе 3.2.1 (строки 120—170) — сведения за последние три месяца о выплатах
и вознаграждениях и начисленных на них пенсионных взносах по общему для всех
сотрудников тарифу
В начале раздела 3 есть поле 010 «Признак аннулирования сведений о застрахованном
лице».
20

21.

1С ЗУП
Правила заполнения отдельных полей подраздела 3.1
Строка
Что указывать
080
Код страны гражданства физлица из Общероссийского классификатора стран
мира (ОКСМ). Так, для граждан России - 643, Беларуси -112, Казахстана - 398
100
Код вида документа, удостоверяющего личность физлица, из приложения
№ 6 к порядку заполнения РСВ. Например, российский паспорт - 21,
иностранный паспорт - 10, военный билет - 07
110
Серия и номер документа, удостоверяющего личность физлица. Например,
паспорт серии 87 03 № 596 696 нужно записать так: 87 03 596695
21

22.

1С ЗУП
Правила заполнения отдельных полей подраздела 3.2.1
Строка
130
Что указывать
Код категории застрахованного лица из приложения № 7 за первый, второй и третий
месяцы.
Код зависит от гражданства физлица и тарифа, который применяет страхователь.
Например, код «НР» применяют для физлиц — граждан РФ, которые работают
в организациях, применяющих основной тариф страховых взносов
Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу работника или
исполнителя, которые входят в объект обложения страховыми взносами. В сумму
выплат включают не только выплаты по трудовым, авторским и гражданско-правовым
договорам, но и необлагаемые выплаты из ст. 422 НК РФ.
140
Например, больничные за первые три дня болезни — объект обложения взносами, хотя
по ст. 422 НК РФ взносы на них не начисляют. Их нужно включить в строку 140.
Не входит в объект обложения, например, плата за аренду имущества у физлица, ее
не нужно отражать в строке 140
22

23.

1С ЗУП
Строка
Что указывать
150
База для исчисления страховых взносов до предельной величины.
В 2024 году - 2 225 000 ₽ нарастающим итогом с начала года на одного работника
160
Из строки 150 нужно выделить сумму выплат по гражданско-правовым договорам
170
Сумма страховых взносов, исчисленных с базы в строке 150
23

24.

1С ЗУП
Если за последние три месяца отчетного периода в пользу застрахованного лица
не начисляли выплаты и вознаграждения, подраздел 3.2 не заполняют.
Если работодатель применяет несколько тарифов страховых взносов по одному сотруднику,
на него придется заполнять несколько листов раздела 3.
Например, так бывает, когда компания или ИП относится к МСП — малым и средним
предприятиям — и применяет сразу два тарифа страховых взносов: основной и сниженный.
Строки 010—110 подраздела 3.1 заполняют только на первом листе.
24

25.

1С ЗУП
ООО «Альфа» относится к МСП и применяет пониженный тариф взносов с части выплат
работникам за месяц, превышающей федеральный МРОТ, на 1 января 2024 года — 19 242 ₽.
У Очакова Ю. А. зарплата 30 000 ₽. Это значит, что зарплата в пределах МРОТ, 19 242 ₽, будет
облагаться по тарифу 30%, а остальная сумма, 10 758 ₽, — 15%.
Заполнить подраздел 3.2.2 на сотрудника нужно так:
первый лист с кодом НР — 19 242 ₽ и взносы с этой суммы
второй лист с кодом МС — 10 758 ₽ и взносы с этой суммы
По два листа придется заполнить на каждого сотрудника компании,
у которого зарплата выше МРОТ.
25

26.

1С ЗУП
26

27.

1С ЗУП
27

28.

БЛАГОДАРИМ ЗА ВНИМАНИЕ!
28