«Зарплатная» отчетность в решениях системы «1С:Предприятие 8»

1. «Зарплатная» отчетность в решениях системы «1С:Предприятие 8»

Единый семинар
20 декабря 2017 года
«Зарплатная» отчетность в
решениях системы
«1С:Предприятие 8»
ФИО и должность докладчика

2. О чем пойдет речь

• Налог на доходы
новые возможности учета
2-НДФЛ и 6-НДФЛ
• Страховые взносы
РСВ и 4-ФСС
особенности 2-НДФЛ за 2016 год
• Персонифицированный учет ПФ РФ
СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР

3. НДФЛ

4. Автоматическое уточнение даты получения дохода

• Доступно в версии 3.1.4
Проблема
отсутствие настоящей даты выплаты в момент
регистрации дохода и исчисления налога
Идея решения
дату выплаты впишет документ выплаты
Начисление
в августе
Выплата
6 сентября
Выплата
7 сентября
Учет доходов и исчисленного налога
Оплата труда – 31.08
Отпуск – 05.09 06.09 07.09

5. Автоматическое уточнение даты получения дохода

• Доходы с фиксированной датой получения
дохода
• оплата труда в денежной и натуральной форме
• иные натуральные доходы
• Дата получения дохода определяется датой выплаты
• доходы от трудовой деятельности (кроме «оплаты труда»)
• дивиденды, прочие доходы в денежной форме
• Категория дохода определяется
• кодом дохода
• начислением или видом специализированного документа
• фиксируется в учете доходов, исчисленных и удержанных налогов

6. Автоматическое уточнение даты получения дохода

• Не угадали с планируемой датой выплаты –
не беда!
• к моменту проведения ведомости узнали дату выплаты –
проставляем её в ведомость, не трогая начислений
• оплатили одной ведомостью документы с разными планируемыми
датами выплаты: в учете окажется одна – правильная – дата
получения дохода
• дата выплаты изменилась после проведения ведомости –
исправляем в ведомости дату выплаты – она же попадет в НДФЛ
• нельзя редактировать саму ведомость – используем документ
«Подтверждение выплаты доходов», на основании ведомости
• уточняет дату выплаты для ведомости и НДФЛ
• В БП и УП дату получения дохода установит «родной»
платежный документ

7. Обособленные подразделения –регистрация в налоговых органах

Обособленные подразделения –
регистрация в налоговых
органах
• Доступно в версиях 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4
• Суть проблемы для ИП
• облагаемая ЕНВД деятельность ведется в разных муниципальных
образованиях, относящихся к одному налоговому органу
• Суть проблемы для бюджетных организаций
• деятельность ведется в разных муниципальных образованиях,
относящихся к одному налоговому органу, при этом ОП отдельно
не регистрируются
• По согласованию с методистами БП отменено ограничение на
количество регистраций в одном налоговом органе
• в ЗУП – для ИП
• в ЗГУ – для обособленных подразделений

8. Доходы из-за рубежа

• Доступно в конфигурациях ЗУП КОРП и
ЗГУ КОРП в версиях 3.1.3 и 3.1.4
• Статья 209 НК РФ: … объектом налогообложения признается
доход физических лиц, не являющихся налоговыми
резидентами РФ, полученный налогоплательщиками от
источников в Российской Федерации
• Следствие: доходы нерезидентов от источников за пределами
РФ не являются объектом налогообложения
Проблема
при получении статуса налогового резидента
необлагаемые ранее доходы начинают
облагаться налогом
Идея решения
регистрировать в учете «зарубежность» дохода
и учитывать такие доходы только для
резидентов

9. Доходы из-за рубежа

• Для организаций-ОП и/или подразделений
указывается расположение за пределами РФ
• Доходы занятых в таких подразделениях сотрудников
становятся «зарубежными»
• Можно отказаться от «зарубежности» дохода в
документах Больничный лист, Командировка, Отпуск

10. Гранты

• Доступно в конфигурации ЗГУ КОРП в
версиях 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4
• Пункт 6 статьи 217 НК РФ
• …суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов
(безвозмездной помощи), предоставленных для поддержки науки
и образования, культуры и искусства в РФ международными,
иностранными и (или) российскими организациями по перечням
таких организаций, утверждаемым Правительством РФ
• Детский фонд ООН, РФФИ, Русское географическое общество …
Проблема
Идея решения
такие доходы не только не облагаются налогом,
но и не отражаются в отчетности
выделить каждому гранту свою статью
финансирования

11. Гранты

• Включение функциональности через форму
настроек расчета зарплаты
• Описание гранта: статья финансирования и
перечень получателей
• Начисленное за счет гранта не попадает в учет по НДФЛ

12. Ожидаемые изменения в отчетности

• Новые коды для отдельных видов доходов
• Изменения в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, связанные с реорганизацией
налоговых агентов
• Исключение из 2-НДФЛ адресов сотрудников
• Новые коды доходов и формы будут включены в конфигурации
по мере официального опубликования приказов ФНС
• новые формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ заменят существующие в том
числе и по доходам 2017 года
• «старые» формы останутся для доходов 2015-2016 годов

13. Взносы с доходов иностранцев

Статус застрахованного лица
ОПС ОМС
ФСС
Граждане РФ;
Постоянно или временно проживающие на территории РФ
иностранцы кроме высококвалифицированных иностранных
специалистов;
Иностранцы, получившие статус беженца;
Граждане стран Договора о ЕАЭС (Белоруссия, Казахстан,
Армения, Киргизия)
+
+
2.9%
Постоянно или временно проживающие на территории РФ
высококвалифицированные иностранные специалисты
+
-
2.9%
Временно пребывающие на территории РФ иностранцы,
получившие убежище в соответствии с законом о беженцах
+
+
1.8%
Временно пребывающие иностранцы кроме
высококвалифицированных иностранных специалистов
+
-
1.8%
Временно пребывающие на территории РФ
высококвалифицированные иностранные специалисты
-
-
13

14. Учет по взносам: из 2016 в 2017

• Закон № 212-ФЗ о страховых взносах заменяется
главой 34 НК РФ
• В закон № 125-ФЗ о взносах на НС и ПЗ переносятся те
положения закона № 212-ФЗ, на которые ранее были отсылки
• Некоторые положения, определяющие учет доходов для
исчисления основных взносов, изменяются
• например, с 2017 года будут облагаться взносами на ОПС, ОМС и
в ФСС (кроме НС и ПЗ) суточные сверх норм, установленных по
НДФЛ
• Принято решение с 2017 года обособить учет по взносам
на НС и ПЗ

15. Учет по взносам: из 2016 в 2017

• Изменена формулировка про обособленные
подразделения:
• «Плательщики … представляют расчет по страховым взносам … в
налоговый орган по месту нахождения организации и по месту
нахождения обособленных подразделений организаций, которые
начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу
физических лиц, …»
• В программах такие обособленные подразделения
регистрируются в справочнике Организации
• необходимо провести мероприятия по уточнению структуры
организации

16. Отчетность работодателей: из 2016 в 2017

ПФР
ФСС
РВ 3
РСВ-1
стаж
ПФР
стаж
4-ФСС
стаж
соц.
страх
деньги
ФНС
НС и ПЗ
ФСС
НС и ПЗ
РСВ
справкарасчет

17. Расчет по страховым взносам: знакомство

• Расположен в форме «1С-Отчетность»
• специализированное рабочее место для редактирования уже не
нужно
• Поддерживаются
• автоматическое заполнение 12-ти таблиц из 16
• Включая персонифицированные сведения
• расшифровки показателей сводных таблиц
• автоматический контроль полноты заполнения
• Включая персонифицированные сведения

18. Расчет по страховым взносам: особенности заполнения

• Отличия «РСВ» от «РСВ-1 + РВ-3 + 4-ФСС»
• не вошли
• Разделы расчетов с фондами (уплата, задолженность)
• Разделы с перерасчетами взносов
• Сведения о стаже и расчеты по взносам на НС и ПЗ
• добавились
• Кадровые данные застрахованных лиц
• Суммы начисленных взносов по «вредным» доп.тарифам для
каждого застрахованного
• Суммы начисленных взносов в ФСС по иностранцам для каждого
застрахованного
• …

19. Расчет по страховым взносам: особенности заполнения

• Первичный расчет не содержит корректирующих
персонифицированных сведений
• Корректирующие персонифицированные сведения
• включаются только в корректирующие расчеты
• содержат тот же набор данных, что и исходные
• Порядок отражения «опоздавших»
перерасчетов – в составе корректирующего отчета прошлого
периода
• упрощаются заполнение и проверка расчета

20. Данные о стаже

• «Страхователь ежегодно не позднее 1 марта
года, следующего за отчетным годом … представляет»
• сведения о стаже по новой форме, разрабатывается ПФ РФ
• «страхователь представляет в течение трех календарных
дней со дня обращения» при выходе на пенсию
• пенсионная форма, сейчас СПВ-2

21. 4-ФСС за 2017 год

• Приказ ФСС РФ от 26.09.2016 № 381
• Содержит не вошедшие в РСВ разделы по взносам на НС и ПЗ
• всего 6 таблиц
• Порядок заполнения данных и порядок представления
остались прежними

22. Возмещение расходов на пособия в 2017 году

• По расходам 2016 года порядок прежний
• форма 4-ФСС за 2016 год
• подтверждающие расходы документы
• По расходам 2017 года вместо формы 4-ФСС потребуется
Справка-расчет
• приказ Минтруда от 28.10.2016 № 585н
• Справка-расчет – таблица расчетов с фондом из старой 4-ФСС
• сумма задолженности, в т.ч. списанной
• сумма начисленных, доначисленных и уплаченных страховых
взносов
• сумма расходов на пособия, в т.ч. не принятых к зачету
• сумма в возмещение произведенных расходов
• …

23. Страховые взносы

24. РСВ: дополнительные сервисы

• «Сервисы» автоматического заполнения
• отказ от заполнения отчета при выявлении ошибок учета
• Дублирование СНИЛС у разных физлиц
• Рассогласование учета доходов и взносов при наличии ЕНВД
• Дополнительные сервисы для проверки отчета
• средства для сверки ФИО-СНИЛС с базой налоговых органов
• реестр сведений о сумме выплат и вознаграждений
• проверка контрольных соотношений
• Сервис обслуживания сотрудников
• печать Раздела 3 по отдельным физическим лицам

25. Возмещение расходов на пособия

• Вместо формы 4-ФСС требуется
Справка-расчет
• приказ Минтруда от 28.10.2016 № 585н
• письмо ФСС от 07.12.2016 № 02-09-11/04-03-27029
• Отчет «Заявление и справка-расчет для ФСС»
• представляется только в бумажном виде
• заполняется только в случае превышения расходов на пособия
над суммами страховых взносов

26. Заполнение 4-ФСС в БП+ЗУП

• Доступно начиная в версиях 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4
• Если ваша ЗУП синхронизируется с БП – можно не
дублировать в ЗУПе уплату взносов на НС и ПЗ!
• Порядок действий
• в ЗУПе создаем отчет 4-ФСС и заполняем его
• Показатели сальдо на начало года и уплаты в таблице 2 останутся
пустыми (строки 1, 12, 13, 14 и 16)
• после синхронизации в БП открываем этот отчет и заполняем
его
• Заполнятся показатели сальдо на начало года и данные по уплате
• … или наоборот, сначала заполняем в БП, а после
синхронизации – в ЗУПе

27. Персонифицированный учет

28. СЗВ-СТАЖ

• Форма ежегодной отчетности о стаже
• одна форма на всех сотрудников
• Пачки по 200 человек остались в прошлом
• не содержит сведений о доходах
• также используется как промежуточная пенсионная форма
• автоматически заполняется сотрудниками, имевшими страховой
стаж и сведениями о стаже
• По аналогии с формами прошлых дет
• Форму СЗВ-СТАЖ сопровождает опись ОДВ-1
• в ежегодном варианте содержит сведения о рабочих местах с
особыми условиями труда

29. СЗВ-КОРР

• Предназначена для представления корректирующих сведений перс.учета прошлых лет
• включая отмену ошибочно представленных данных
• сопровождается описью ОДВ-1
• Без сведений о рабочих местах с особыми условиями труда
• Заменяет все формы перс.учета 1997-2016 годов
• СЗВ-1, СЗВ-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4,
Раздел 6 Расчета РСВ-1
• Автоматическое заполнение по существующим в ИБ данным
поддерживается за 2014-2016 годы
• При вводе данных за ранние годы сверяйтесь с инструкцией –
состав сведений год от года сильно меняется

30. СЗВ-ИСХ

• Предназначена для представления исходных
сведений перс.учета прошлых лет
• для случаев «потери» сотрудника либо полного отсутствия
отчетности страхователя
• корректирующего варианта не имеет
• сопровождается описью ОДВ-1
• Заменяет все формы перс.учета 1997-2016 годов
• СЗВ-1, СЗВ-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4,
Раздел 6 Расчета РСВ-1
• Автоматическое заполнение по существующим в ИБ данным
поддерживается за 2014-2016 годы

31. Еженовогоднее

32. Индексации

• Постановление Правительства РФ
от 15 ноября 2017 года № 1378
• предельная величина облагаемой базы с 1 января
• ОПС – 1 021 000 руб.
• ФСС – 815 000 руб.
• Законопроект № 274625-7
• принят в первом чтении 8 ноября
• федеральный МРОТ будет повышен с 1 января до 9 489 руб.
• Размеры всех пособий за счет ФСС будут повышены
с 1 февраля 2018 года

33.

Переходим на линейку программ
1С:Зарплата и управление
персоналом 8,
редакция 3 – мы же предупреждали..
Фирма «1С» будет поддерживать
законодательные изменения в версиях ЗУП ПРОФ
2.5 и ЗБУ 1.0 только до конца 1-го квартала 2018
года
Рекомендуем с января 2018 года перейти на ред.
3 с версий ЗУП 2.5 и ЗБУ 1.0,
для подписчиков ИТС – закупать программы не
нужно
• Альтернатива – апгрейд ЗУП ПРОФ 2.5 на ЗУП
КОРП 2.5, которая будет поддерживаться и
после 2017 года,
но тоже не вечно
Тем, кто еще на 7.7:
• С 2019 года предполагается снять с
поддержки конфигурацию Зарплата и Кадры
7.7
• Рекомендуется в течение 2018 года перейти
на ЗУП ред. 3
• 2018 – год
«затишья» в
зарплатном
законодательстве.
• Он очень удобен
для перехода на
новую программу
Базовая
ПРОФ
КОРП
Базовая
ПРОФ
КОРП

34. «Зарплатная» отчетность в решениях системы «1С:Предприятие 8»

Единый семинар
20 декабря 2017 года
«Зарплатная» отчетность в
решениях системы
«1С:Предприятие 8»
ФИО и должность докладчика