6.74M

Categories:

economics

finance

Экономическая политика, налоги разных стран, позиции интенсификации деловой активности

1.

Про экономическую
политику
Тимофеева А.А. 2016 ©
1

2.

Экономическая политика
Тимофеева А.А. 2016 ©
2

3.

Цели экономической политики
Виды экономической политики
По отраслям
Функционально-ориентировочное деление
(финансовая, валютная, структурная)
Тимофеева А.А. 2016 ©
3

Элементы/меры экономической политики
Административные (правовая инфраструктура)
Экономические
Институциональные (институты: органы власти,
гос.собственность, предпринимательские и профсоюзы)
Экономические элементы:
Денежно-кредитная политика (монетарная)
Бюджетная
Налоговая (фискальная)
Инвестиционная
Внешнеэкономическая
Тимофеева А.А. 2016 ©
4

5.

Экономические элементы:
Денежно-кредитная политика (монетарная)
Бюджетная
Налоговая (фискальная)
Инвестиционная
Внешнеэкономическая
Монетарная политика
Воздействие на количество денег в обращении
Методы=понятия:
ОПЕРАЦИИ НА ОТКРЫТОМ РЫНКЕ
ПОЛИТИКА ДЕШЕВЫХ ДЕНЕГ
ПОЛИТИКА ДОРОГИХ ДЕНЕГ
Стабилизация цен
Занятость
Рост реального производства
Курс валюты
Стимулирующая – меры ЦБ по увеличению
предложения денег
• Нормы резервных требований
Сдерживающая
• Учетная ставка процента
• Покупка/продажа ЦБ
государственных ценных бумаг
Тимофеева А.А. 2016 ©
5
5

6.

Экономические элементы:
Денежно-кредитная политика (монетарная)
Бюджетная
Налоговая (фискальная)
Инвестиционная
Внешнеэкономическая
Фискальная политика
Стимулирующая
Сдерживающая
Crowding out эффект
Тимофеева А.А. 2016 ©
Гос. закупки
Налоги
Трансферты
6
6

7.

Экономические элементы:
Денежно-кредитная политика (монетарная)
Бюджетная
Налоговая (фискальная)
Инвестиционная
Внешнеэкономическая
Экспортная
Импортная
Таможенные пошлины
Ограничения
Внешние займы
Экономическая помощь
Тимофеева А.А. 2016 ©
7

8.

Эффект кобры
Тимофеева А.А. 2016 ©
8

9.

Китайские воробьи 1958 года
Тимофеева А.А. 2016 ©
9

10.

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СИТУАЦИЯ
Макроэкономические показатели
ВВП
2010 – 4,5%
2011 – 4,3%
2012 – 3,4%
Строительство
Инвестиции в основной капитал
2010 – 6%
2011 – 8,2%
2012 – 6,7%
Реальные доходы населения
2010 – 5,1%
2011 – 8%
2012 – 4,2%
Индексы промышленного производства
2010 – 8,2%
2011 – 4,7%
2012 – 2,4%
2010 – 5%
2011 – 5%
2012 – 2,4%
Грузооборот транспорта
2010 – 6,9%
2011 – 3,4%
2012 – 1,7%
Тимофеева А.А. 2016 ©
10

11.

СТАГНАЦИЯ =>
РЕЦЕССИЯ
ВВП 2013 – 1,3% (прогноз 3,5)
2014 – 0,2%
2015 - -3,8%
Инвестиции 2013 – (-0,3%)
СТАГФЛЯЦИЯ
Причины инфляции:
1. Курс рубля;
2. Нехватка ликвидности в
банковской системе;
3. Низкие инвестиционные
рейтинги=> отток капитала;
4. Санкции и отсутствие дешевых
западных кредитов;
5. низкая цена на нефть, не
позволяющая проводить
валютные интервенции и
влиять на курс рубля в сторону
укрепления
2014 – (-2,4%)
2015 – (-92%)
Инфляция 2012 – 5,1%
2013 – 6,8%
2014 – 11,4%
2015 – 12.9% (15-20% прогноз)
Реальные располагаемые
денежные доходы 2014 - (- 1%)
2015 – (-9%)
В конечном итоге, по оценкам ЮНКТАД
общий объем поступивших в Россию
инвестиций составил около 1,7 млрд
долларов против 20,95 млрд годом ранее.
Тимофеева А.А. 2016 ©
11

12.

Причины рецессии:
1. Внутренняя инвестиционная пауза
В период десятилетнего подъема (1999–
2008 гг.) при росте инвестиций в среднем
по 11% в год ВВП увеличивался по 6,6% в год
Норма инвестиций 20% =>19% ВВП
2014 (35% - развив страны, 50% Китай, 40% - СССР)
2 =>
Недофинансирование
экономического роста
Тимофеева А.А. 2016 ©
12

13.

Причины рецессии:
3. Прогрессирующее устаревание наших
основных фондов и, прежде всего, их активной
части – машин и оборудования
>96% основных фондов со степенью износа 50%
Средний возраст – 13 лет (старость – 10 лет)
Нормальный срок замены в развитых странах – 7-8 лет
Низкая производительность
Повышенные затраты электроэнергии, сырья,
материалов
Низкое качество продукции
4. Преобладание капиталоемких
отраслей (добыча, топливноэнергетические)
Тимофеева А.А. 2016 ©
13

14.

Главный рычаг экономического развития – инвестиции и
все, что с ними связано. Задачи ускорения экономического
роста и преодоления стагнации требуют форсирования
инвестиций.
Этот императив пронизывает выступление Президента
Российской Федерации В. В. Путина на пленарном заседании
Петербургского международного экономического форума в
2014 г. (ПМЭФ-2014). Было особо подчеркнуто: России нужна
настоящая
технологическая
революция,
серьезное
технологическое обновление, нам необходимо провести самое
масштабное
за
последние
полвека
технологическое
перевооружение наших предприятий.
Тимофеева А.А. 2016 ©
14

15.

16.

17.

18.

19.

20.

21.

Налоговые льготы
1. Изъятия;
2. Налоговые скидки;
3. Освобождение.
Налоги:
Прямые;
Косвенные
13%-й налог в России, или какие
они на самом деле эти налоги
Тимофеева А.А. 2016 ©
21

22.

«Напомню только главные решения, принятые в ходе
налоговой реформы. В целях защиты прав добросовестных
налогоплательщиков были внесены принципиальные
изменения в правила налогового администрирования.
Уменьшено налоговое бремя, в частности установлена
плоская шкала подоходного налога — 13%, одна из самых
низких в Европе. Снижены ставки налога на прибыль, НДС и
единого социального налога. Введены специальные режимы
для малого бизнеса, усилены стимулы для инвестиций в
научные исследования и инновации, образование,
здравоохранение, жилищное строительство. Упрощена
система налогообложения в сельском хозяйстве.
В. В. Путин
На заседании Правительства РФ,
Москва, 19 марта 2009»
Тимофеева А.А. 2016 ©
22

23.

Налогообложение:
Плоская шкала;
Прогрессивная шкала.
Франция:
до 6 тыс.евро в год – 0%;
до 11.9 тыс. евро - 5.5 %;
до 26.4 тыс.евро — 14 %;
до 70.8 тыс.евро — 30 %;
до 150 тыс.евро — 41 %;
до 1 млн евро — 45 %.
Германия:
до 8,13 тыс.евро в год – 0%;
до 53 тыс.евро — 14 %;
до 250 тыс.евро — 42 %;
> 250 тыс.евро — 45 %.
Тимофеева А.А. 2016 ©
23

24.

Пусть зарплата = 100 руб.
Подоходный налог — 13% = 13 руб.
Итого получаем в кассе 87 руб.
Ваш работодатель с Фонда оплаты труда
платит налог, равный 32-34% от Фонда
Налоги на фонд оплаты труда (ФОТ), т.е с заработной платы в России:
1. Пенсионный фонд – 22%;
2. Фонд соц страхования – 2,9%;
3. Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%;
4. Фонд соц страхования от несчастных случаев – 2-4%;
5. НДФЛ – 13%
32-34%
+ 13%
Т.е., для того чтобы Вы получили на руки свои 87 руб. зарплаты,
работодатель потратил 132 руб* или 134 руб
Тимофеева А.А. 2016 ©
24

25.

26.

Пусть зарплата = 100 руб.
Подоходный налог — 13% = 13 руб.
Итого получаем в кассе 87 руб.
Ваш работодатель с Фонда оплаты труда
платит налог, равный 32-34% от этого
самого Фонда
Налоги на фонд оплаты труда (ФОТ), т.е с заработной платы в России:
1. Пенсионный фонд – 22%;
2. Фонд соц страхования – 2,9%;
3. Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%;
4. Фонд соц страхования от несчастных случаев – 2-4%;
5. НДФЛ – 13%
32-34%
+ 13%
Т.е., для того чтобы Вы получили на руки свои 87 руб. зарплаты,
работодатель потратил 132 руб* или 134 руб
45% + 17% (косвенный налог от 132 руб) = 62%
Тимофеева А.А. 2016 ©
26

27.

PwC “Paying taxes”:
Совокупная налоговая
ставка в РФ > 54%
С учетом всех акцизов и
пошлин – 65%
Мировая экономика – 45%
ЕС – 42%
Восточная Европа – 40%
НИС
Ю.Корея – 34%
Тайвань – 34%
Сингапур – 27%
Гонконг – 23%
ОАЭ – 15%
Саудовская Аравия – 15%
Бахрейн – 14%
Катар – 11%
Кувейт – 10%
Кипр – 23%
Люксембург – 21%
Грузия – 16%
Армения – 38%
Казахстан – 28%
Тимофеева А.А. 2016 ©
27

28.

Бразилия – 70%
Индия – 62%
Китай – 63%
Но
Ставка % - 5-8% (у нас 12-25%)
Гос поддержка экономики
– 10-13%ВВП (у нас 7%)
«Если вы думаете, что в России
невозможно вести бизнес честно
и при этом нормально
зарабатывать, попробуйте
отыскать хотя бы одного
предпринимателя из СьерраЛеоне»
ТОП-10 стран с самой высокой налоговой нагрузкой на
бизнес:
1. Демократическая Республика Конго, суммарная
ставка — 339,7%.
По количеству налогов лидер –
2. Гамбия — 292,3%.
Украина (135 налогов, 657
3. Сьерра-Леоне — 235,6%.
чел/часов, 3 месяца работы)
4. Коморские острова, — 217,9%.
5. Центральноафриканская Республика — 203,8%.
6. Бурунди — 153,4%.
7. Аргентина — 108,2%.
8. Узбекистан — 95,6.
9. Таджикистан — 86.
10. Эритрея — 84,5.
Тимофеева А.А. 2016 ©
28

29.

Это интересно
► В Бразилии на оформление всех
документов, связанных с выплатой налогов,
требуется 2600 человеко-часов, то есть
больше года работы одного сотрудника.
► В Белоруссии суммарная налоговая ставка
немногим меньше, чем в Эритрее, попавшей
в топ-10, — 80,4% от дохода.
► В мире насчитывается 16 стран с нулевой
ставкой налога на прибыль, в том числе Литва
и Молдова.
Тимофеева А.А. 2016 ©
29

30.

Низкое качество работы бюджетной системы в России:
Собираемость налогов:
РФ – 70%
ЕС - >85%
Скандинавия – 92%
Виды налогов, которые платят фирмы в РФ
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ
РЕГИОНАЛЬНЫЕ
1) НДС, или налог на добавленную стоимость;
1) транспортный налог;
2) акцизы;
2) налоги на имущество юридических лиц;
3) единый социальный налог;
3) налог на игорный бизнес;
4) налог на доходы физических лиц;
4) дорожный налог;
5) налог на прибыль юридических лиц;
5) лицензионные региональные сборы.
6) водный налог;
7) государственные пошлины;
МЕСТНЫЕ
8) таможенные пошлины и сборы;
1) земельный налог;
9) взносы во внебюджетные государственные фонды;
2) налог на рекламу;
10) сбор за использование объектов животного мира;
3) лицензионные местные сборы.
11) сбор за использование объектов биологических водных ресурсов;
12) налог на добычу полезных ископаемых.
Тимофеева А.А. 2016 ©
30

31.

При этом надо особо отметить тот факт, что
реальная налоговая нагрузка на фонд оплаты
труда 10% наиболее обеспеченных граждан России с
доходами свыше 45 тыс. рублей в месяц (а в
особенности 5% наиболее состоятельных граждан,
владеющих 90% всей крупной собственности в
российской экономике) не превышает 10-15%. В
случае же, если речь идёт о крупных российских
сырьевых
олигархах,
руководителях
инфраструктурных
монополий
и
коррумпированных чиновниках, то благодаря
активному
использованию
оффшорных
юрисдикций, дивидендных схем и создания
подставных юридических лиц их налоговое бремя
может вообще не превышать
Тимофеева А.А. 2016 © 5-7%.
31

32.

33.

Условия инвестирования
Механизмы проектного финансирования =
Project finance “PF”
Получение кредита
Процентная ставка
Налоговые льготы
Капитализация банковских организаций
Госгарантии
Что такое Национальная
гарантийная система и
зачем она нужна?
Агентство кредитных гарантий!
2ая пол. 2014 – 212 гарантий, 1,4 млрд руб.
До 2017 в планах агросектору – 15 млрд руб, МСП – 400 млрд руб
До 2020 – 1 трлн руб
Ставка при наличии гос гарантии ниже на 1,5%
Экспорту ряд преимуществ
В 2015 -> 50 банков
Тимофеева А.А. 2016 ©
33

34.

35.

Задачи:
1. Предложите экономические
методы стимулирования
экономики в период спада;
2. Предложите экономические
методы предотвращения перегрева
экономики
Тимофеева А.А. 2016 ©
35

36.

Вопросы к презентации «Экономическая политика, налоги,
деловой климат:
1. Инструменты монетарной и фискальной политики (какие, как
действуют);
2. Эффект вытеснения фискальной политики;
3. Причины стагфляции 2014-2015 (11 слайд: уметь объяснять);
4. Системные причины рецессии в России;
5. Эффект мультипликатора для объяснения положительного
влияния инвестиций в экономику и его формула;
6. Механизм проектного финансирования как составляющая
инвестиционного климата;
7. Налоги у нас и за рубежом;
8. Капитализация банковских организаций и госгарантии как
составляющие инвестиционного климата;
Тимофеева А.А. 2016 ©
37

English Русский Rules