Similar presentations:
Валютное регулирование и валютный контроль
1. Тема 16: Валютное регулирование и валютный контроль
2. ВОПРОСЫ: 1. Понятие валютных ценностей и иностранной валюты. Валютное регулирование. 2. Понятие валютных операций и их виды. 3.
Валютный контроль: сущность иосновные направления. Органы и
агенты валютного контроля.
3.
• Цель лекции:• формирование целостных представлений о
процессах и явлениях в финансовой сфере
государства (сфере валютного регулирования),
их правовых основ, методах формирования и
использования соответствующих денежных
фондов;
• овладение навыками и умениями применения
полученных знаний для решения практических
задач,
возникающих
при
выполнении
профессиональных функций.
4. Задачи лекционного занятия:
• овладениезнаниями
в
области
правового
регулирования
валютного
регулирования и валютного контроля;
• формирование
умений
работы
с
нормативными
правовыми
актами,
регулирующими валютное обращение в
Республике Беларусь;
• овладение
навыками
применения
полученных знаний в практической
деятельности.
• .
5. Литература 1. Финансовое право : курс лекций /А. А. Вишневский, И. В. Сауткин, С. М. Тихоненко; Министерство внутр. дел
Республики Беларусь, Учреждение образования«Академия Министерства внутренних дел Республики
Беларусь». – Минск : Академия МВД, 2012.
2. Воробей, Г. А. Финансовое право Республики Беларусь
: конспект лекций / Г. А. Воробей, В. Д. Яковлева. – Минск
: Амалфея, 2012.
3. Круглов, В. А. Финансовое право : ответы на
экзаменационные вопросы / В. А. Круглов, Е. И. Орлова. 7-е изд., переработанное. – Минск : ТетраСистемс.
6. ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» ОТ 22.07.2003 № 226-З
7. ВОПРОС 1. Понятие валютных ценностей и иностранной валюты. Валютное регулирование.
8. «Договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную
границу таможенногосоюза»
(Подписан в г.Астане 05.07.2010)
9. ВОПРОС 1: Понятие валюты и валютных ценностей. Валютное регулирование.
10. Иностранная валюта: - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным
платежнымсредством, а также изъятые из
обращения, но подлежащие
обмену;
11. - средства в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, находящиеся на счетах в
банках РБ, банках ииных кредитных организациях
за пределами РБ
12. Виды валют: - СКВ; - ЧКВ (ОКВ); - неконвертируемая.
13. Валютные ценности: - иностранная валюта; - платежные документы в иностранной валюте; - ценные бумаги в иностранной валюте;
14. - белорусские рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории РБ;
15. белорусские рубли при осуществлении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на них, по счетам и
вкладам(депозитам) в банках;
16. - ценные бумаги в бел. рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории
РБ, их ввозе ипересылке в (из) РБ;
17. - платежные документы в бел. рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на
территорииРБ, при ввозе и пересылке в
РБ, вывозе и пересылке из РБ
18. Валютное регулирование – деятельность органов валютного регулирования по установлению порядка обращения валютных ценностей, в
том числе правилвладения, пользования и
распоряжения ими.
19. Основные органы валютного регулирования РБ: - Совет Министров РБ; - Национальный банк РБ
20. Валютная система Валютная система
21. Механизмы и инструменты валютной системы
22.
23. Валютный курс: - фиксированный; - плавающий; - колеблющийся (валютный коридор).
24.
25. Вопрос 2. Понятие валютных операций и их виды.
26.
РезидентыСубъекты
Нерезиденты
27. Резиденты ст.1 п.7 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»
28. Нерезиденты ст.1 п.8 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»
29. Валютные операции: - сделки, предусматривающие использование иностранной валюты; - сделки между резидентами и нерезидентами,
предусматривающиеиспользование бел. рублей;
- сделки между нерезидентами,
предусматривающие
30. использование бел. рублей, совершаемые на территории РБ; - ввоз (вывоз) и пересылка в (из) РБ валютных ценностей; - банковские
переводы виностранной валюте;
- международные банковские
переводы в бел. рублях между
резидентами или нерезидентами;
31. - операции нерезидентов с бел. рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках РБ; - операции с иностранной валютой по счетам
и вкладам(депозитам) в банках РБ,
банках за пределами РБ.
32. Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие и связанные с движением капитала
33.
34. Текущие валютные операции – это операции, проводимые между резидентами и нерезидентами и предусматривающие:
35. - осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров, работ, услуг;
36. - осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим передачу и (или) получение имущества в аренду; - перевод и получение
дивидендов и иных доходов поинвестициям;
- операции неторгового
характера.
37. Валютными операциями, связанными с движением капитала, являются проводимые между резидентами и нерезидентами валютные операции,
не относимые ктекущим.
38. Валютно-обменные операции: - операции по обмену иностранной валюты на бел. рубли и (или) обмену бел. рублей на иностранную
валюту по установленнымобменным курсам;
39. - операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам; - иные
операции,определенные
Национальным банком
40. ВИДЫ ОПЕРАЦИЙ С ВАЛЮТОЙ
41. Ответственность на за нарушение установленного порядка осуществления валютных операций:
42. КоАП Беларуси. Указ Президента 09.02.2015 N 49 "Об обеспечении порядка при осуществлении валютных операций"
КоАП Беларуси.Указ Президента
09.02.2015 N 49
"Об обеспечении порядка
при осуществлении
валютных операций"
43. Ввоз (вывоз) физическими лицами наличных денежных средств через границу ТС (Договор о порядке перемещения физическими лицами
наличныхденежных средств и (или)
денежных инструментов через
таможенную границу таможенного
союза от 05.07.2010.)
44. Ввоз физическими лицами наличных денег и дорожных чеков на территорию ТС осуществляется без ограничений с соблюдением следующих
правил:45. при ввозе (вывозе) до 10 000 $ (включительно) – письменное декларирование не требуется; при ввозе (вывозе) свыше 10 000 $ –
обязательноеписьменное декларирование всей
суммы.
46. При перемещении физическими лицами через таможенную границу ТС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов,
подлежащих обязательномудекларированию в письменной
форме, в таможенной декларации
должны быть указаны следующие
сведения:
47. 1) дата и место рождения физического лица, реквизиты документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без
гражданствана пребывание (проживание) на
территории государства - члена ТС,
адрес места жительства (регистрации)
или места пребывания на территории
государства - члена ТС;
48. 2) сведения о денежных инструментах, за исключением дорожных чеков (вид денежного инструмента, наименование эмитента, дата
выпуска иидентифицирующий номер при
наличии);
49. 3) сведения об источнике наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, их владельцах (в случаях перемещения наличных
денежных средств и (или) денежныхинструментов, не являющихся
собственностью декларанта), а также о
предполагаемом использовании;
50. 4) сведения о маршруте и способе перевозки (о виде транспорта) наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
51. Об иностранной безвозмездной помощи (Декрет Президента Беларуси от 31.08.2015 г. № 5 «Положение о порядке получения, учета,
регистрации, использованияиностранной безвозмездной помощи,
контроля за ее получением и целевым
использованием, а также регистрации
гуманитарных программ»
52. Полученная физическими лицами посредством банковских и почтовых переводов, отправлений, иностранная безвозмездная помощь в виде
денежных средствили товаров (имущества) не
подлежит регистрации в
Департаменте
53. физ. лицо не заявляет об освобождении её от подоходного налога (на сумму свыше 200 б.в. полученная многодетными,
малообеспеченными и т.п.)54. Ответственность за нарушение установленного порядка использования иностранной безвозмездной помощи:
55. КоАП Беларуси: 1. Использование получателями иностранной безвозмездной помощи до получения удостоверения, подтверждающего ее
регистрацию, влечет наложение штрафа вразмере от 20 до 100 базовых
величин.
56. 2. Нецелевое использование иностранной безвозмездной помощи, либо использование такой помощи в нарушение законодательства
влекутналожение штрафа в размере от 20 до
200 базовых величин с конфискацией
такой помощи или без конфискации, а
на юридическое лицо - до 100 %
полученной иностранной
безвозмездной помощи с
конфискацией такой помощи или без
конфискации.
57. 3. Невнесение иностранной безвозмездной помощи, полученной наличными денежными средствами на счета в банках Беларуси в срок,
установленныйзаконодательством, влечет наложение штрафа в
размере от 20 до 200 базовых
величин.
58. Вопрос 3. Валютный контроль. Органы и агенты валютного контроля.
59. Валютный контроль – это деятельность органов и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и
нерезидентами требованийвалютного законодательства
РБ
60.
61.
62. Основные направления валютного контроля: - определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству; -
Основныенаправления
валютного
контроля:
определение
соответствия
проводимых валютных операций
валютному
законодательству;
обеспечение
контроля
за
перемещением
иностранной
валюты
и
иных
валютных
ценностей
через
таможенную
границу
ТС;
63. - предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем, финансирования террористической и иной экстремистской
деятельности;проверка
полноты
и
достоверности учета и отчетности
по
валютным
операциям;
- анализ данных учета, отчетности
и информации по валютным
операциям
64. Органы валютного контроля: - Совет Министров РБ; - Национальный банк; - Комитет государственного контроля РБ; - Государственный
таможенныйкомитет РБ
65. Агенты валютного контроля : - республиканские органы государственного управления и иные государственные организации,
подчиненныеПравительству РБ, областные
(Минский городской)
исполнительные комитеты;
- таможни;
- банки.