Валютное регулирование и валютный контроль

1. Валютное регулирование и валютный контроль

2.

С
позиции
так
называемого
широкого
(комплексного)
подхода
валютные
правоотношения
представляют
собой
совокупность публично-правовых и частноправовых начал, возникающих по поводу
валютных операций
С точки зрения узкого подхода валютные
отношения регулируются нормами финансового
права

3. Понятие валютных ценностей и иностранной валюты

Валютные ценности – это ценности, в
отношении
которых
валютным
законодательством установлен особый режим
обращения на территории страны.

4.

1. Иностранная валюта
Иностранная валюта по степени конвертируемости
делится на следующие виды:
- свободно конвертируемые, т.е. без ограничений
обмениваемые
на
любые
иностранные
валюты.
Фактически свободно конвертируемыми являются валюты
стран, где нет валютных ограничений по текущим
операциям платежного баланса.
- частично конвертируемые, к которым относятся валюты
стран, где сохраняются валютные ограничения;
- неконвертируемые - это валюты, где для резидентов и
нерезидентов введен запрет на обмен валют.

5.

2. Платежные документы в иностранной
валюте,
являющиеся
таковыми
в
соответствии
с
законодательством
Республики Беларусь. К таким документам,
например,
относятся
выраженные
в
иностранной валюте дорожные, банковские и
иные чеки, эмитированные банками и иными
кредитно-финансовыми организациями.

6.

3. Ценные бумаги в иностранной валюте, к которым относятся;
- ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с
законодательством Республики Беларусь, номинальная стоимость
которых выражена в иностранной валюте;
- ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с
законодательством Республики Беларусь, не имеющие номинальной
стоимости и выраженные в иностранной валюте;
- ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и являющиеся
таковыми в соответствии с законодательством иностранных
государств, номинальная стоимость которых выражена в иностранной
валюте;
- ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и являющиеся
таковыми в соответствии с законодательством иностранных
государств, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в
иностранной валюте.

7.

4. Белорусские рубли при совершении сделок между
резидентами и нерезидентами, сделок между
нерезидентами на территории Республики Беларусь,
их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и
пересылке из Республики Беларусь, осуществлении
международных
банковских
переводов,
осуществлении нерезидентами операций, не влекущих
перехода права собственности на белорусские рубли,
по счетам и вкладам (депозитам) в банках и
небанковских кредитно-финансовых организациях
Республики Беларусь.

8.

5. Ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между
резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на
территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику
Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь.
К ценным бумагам в белорусских рублях относятся:
- ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с
законодательством Республики Беларусь, номинальная стоимость
которых выражена в белорусских рублях;
- ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с
законодательством Республики Беларусь, не имеющие номинальной
стоимости и выраженные в белорусских рублях;
- ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и являющиеся таковыми в
соответствии с законодательством иностранных государств, номинальная
стоимость которых выражена в белорусских рублях;
- ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и являющиеся таковыми в
соответствии с законодательством иностранных государств, не имеющие
номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях.

9. Понятие валютных операций

валютными операциями являются:
- сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных
бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;
- сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие
использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;
- сделки между нерезидентами, предусматривающие использование
белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на
территории Республики Беларусь;
- ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из
Республики Беларусь валютных ценностей;
- международные банковские переводы;
- операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам
(депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях
Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти
белорусские рубли;
- операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках
и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь,
банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь,
не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

10.

Выделяют:
-Текущие валютные операции
-Операции неторгового характера
-Валютные операции, связанными с движением
капитала

11. Валютные операции

продажа иностранной валюты - обмен уполномоченными банками
белорусских рублей физического лица на иностранную валюту по
установленным обменным курсам;
- покупка иностранной валюты - обмен уполномоченными банками
иностранной валюты физического лица на белорусские рубли по
установленным обменным курсам;
- конверсия иностранной валюты - обмен уполномоченными банками одного
вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по
установленным обменным курсам;
- продажа платежных документов в иностранной валюте за белорусские
рубли - обмен уполномоченными банками белорусских рублей физического
лица на платежные документы в иностранной валюте;
- покупка платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли
- обмен уполномоченными банками платежных документов в иностранной
валюте физического лица на белорусские рубли;
-

12.

- продажа платежных документов в иностранной валюте за иностранную
валюту - обмен уполномоченными банками иностранной валюты
физического лица на платежные документы в иностранной валюте;
- покупка платежных документов в иностранной валюте за иностранную
валюту - обмен уполномоченными банками платежных документов в
иностранной валюте физического лица на иностранную валюту;
- размен наличной иностранной валюты (далее - размен) - обмен наличной
иностранной валюты одного номинала на наличную иностранную валюту
этого же вида другого номинала;
- обмен наличной иностранной валюты (далее - обмен) - обмен изъятых и
изымаемых из обращения, но принимаемых к обмену, а также изношенных,
поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков,
подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные
знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов;
- инкассо наличной иностранной валюты, платежных документов в
иностранной валюте (далее - инкассо) - прием для направления на инкассо
наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной
валюте.

13. резиденты и нерезиденты

резидентами Республики Беларусь являются:
- физические лица – граждане Республики Беларусь, а также
иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на
жительство (либо заменяющий его документ), выданный
компетентными государственными органами Республики Беларусь;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь;
- филиалы и представительства резидентов, находящиеся за
пределами Республики Беларусь;
- дипломатические и иные официальные представительства,
консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за
пределами Республики Беларусь;
- Республика Беларусь, ее административно-территориальные
единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным
законодательством Республики Беларусь.

14.

Нерезиденты - это:
- физические лица – иностранные граждане и лица без гражданства, за
исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, имеющих вид на
жительство;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных
государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь;
- организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии
с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами
Республики Беларусь;
- дипломатические и иные официальные представительства, консульские
учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее
пределами;
- филиалы и представительства нерезидентов, указанных выше, находящиеся в
Республике Беларусь и за ее пределами;
- международные организации, их филиалы и представительства;
- иностранные государства, их административно-территориальные единицы,
участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством
Республики Беларусь.

15. Формы валютного регулирования

А.В. Емелин выделяет следующие основные формы валютного
регулирования:
1. Экономические:
- дисконтная политика;
- девизная политика;
- девальвация (ревальвация) национальной валюты;
2. Юридические:
- установление правового режима осуществления вещных прав на
валютные ценности;
- установление валютных ограничений в отношении валютных
операций и/или валютных сделок (в том числе, например,
регулирование степени конвертируемости национальной валюты или
системы валютного курсообразования);
- определение порядка формирования и функционирования органов
валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля

16.

Ст. 1 Закона определяет валютное регулирование как
деятельность государственных органов (органов
валютного регулирования) по установлению порядка
обращения валютных ценностей, в том числе правил
владения, пользования и распоряжения ими.

17. Ввоз, вывоз и пересылка

Одним
из элементов валютного регулирования является
законодательное регулирование (ст. 14-15 Закона) порядка ввоза,
вывоза, пересылки физическими лицами иностранной валюты,
белорусских рублей, платежных документов в иностранной
валюте, документарных ценных бумаг в белорусских рублях и
иностранной валюте, которое получило свое дальнейшее
нормативно-правовое закрепление в постановлении Правления
Национального банка Республики Беларусь и Государственным
таможенным комитетом Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г.
№ 73/38 «Об утверждении Инструкции о порядке ввоза, вывоза и
пересылки иностранной валюты, белорусских рублей, платежных
документов в иностранной валюте, документарных ценных бумаг
в белорусских рублях и иностранной валюте физическими лицами
через таможенную границу Республики Беларусь» (далее –
Инструкция).

18.

Ввоз и вывоз белорусских рублей физическими
лицами на (с) территорию (и) государств участников Таможенного союза осуществляются
без ограничений суммы и без обязательного
декларирования в письменной форме
таможенному органу Республики Беларусь, за
исключением случаев декларирования по
собственному желанию физического лица, если в
соответствии с законодательством Республики
Беларусь не отменены таможенный контроль и
таможенное оформление

19.

Ввоз и вывоз физическими лицами документарных
ценных бумаг (форма ценных бумаг, при которой
владелец устанавливается на основании предъявления
оформленной надлежащим образом ценной бумаги
или в случае ведения учета прав на ценные бумаги
депозитарием на основании записей на счетах «депо»)
в белорусских рублях производятся без ограничений
по сумме и без обязательного декларирования
вРеспублики письменной форме таможенному органу
Беларусь, за исключением случаев декларирования по
собственному желанию физического лица

20.

Ввоз в Республику Беларусь физическими лицами иностранной
валюты (денежные знаки в виде банкнот, казначейских
билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся
законным
платежным
средством
в
соответствующем
иностранном государстве или группе государств, а также
изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену
указанные денежные знаки; средства в денежных единицах
иностранных государств и международных денежных или
расчетных единицах, находящиеся на счетах в банках и
небанковских кредитно-финансовых организациях Республики
Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами
Республики Беларусь) осуществляется без ограничения суммы
с соблюдением порядка таможенного оформления ввозимой
иностранной валюты, установленного Инструкцией.

21. Валютный контроль

В соответствии со ст. 1 Закона валютный контроль –
это деятельность органов валютного контроля и
агентов валютного контроля, направленная на
обеспечение
соблюдения
резидентами
и
нерезидентами
требований
валютного
законодательства Республики Беларусь

22.

Основными направлениями валютного контроля в Республике
Беларусь в соответствии со ст. 23 Закона являются:
- определение соответствия проводимых валютных операций
валютному законодательству;
- обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты
и иных валютных ценностей через таможенную границу
Республики Беларусь;
предотвращение
легализации
доходов,
полученных
незаконным путем;
- проверка полноты и достоверности учета и отчетности по
валютным операциям;
- анализ данных учета, отчетности и информации по валютным
операциям.