Управление доходами и расходами организации (на примереООО «Центрспецсервис»)

1.

«МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
УПРАВЛЕНИЕ ДОХОДАМИ И
РАСХОДАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
(НА ПРИМЕРЕ
ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС»)
Исполнитель: Таранов Александр Владимирович
Научный руководитель: Васильева Ирина Анатольевна

2.

Организационная структура ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС»

3.

Основные экономические показатели деятельности ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС» за 2019-2021 г.г.
Показатели
Выручка, тыс. руб.
Себестоимость, тыс. руб.
Валовая прибыль, тыс. руб.
Прибыль от продаж, тыс.
руб.
Чистая прибыль, тыс. руб.
Чистая прибыль на 1рубль
продаж, руб.
Среднесписочная
численность работников,
чел.
Годовой фонд оплаты
труда, тыс. руб.
Среднемесячная
заработная плата, руб.
Производитель-ность
труда, тыс. руб./чел.
Затраты на 1 руб. продаж,
руб.
Среднегодовая стоимость
основных средств, тыс.
руб.
Фондоотдача, руб./руб.
Фондоемкость, руб./руб.
Фондовооруженность, тыс.
руб./чел.
Рентабельность,%
2019г
2020г
2021г
Абсолютные отклонения
(+,)
2020г к
2021г к
2019г
2020г
35 660
-28 354
92 518
5 759
-56 858
-34 113
Темп роста, %
2020г к
2019г
111,1
146,1
53,3
2021г к
2020г
92,1
102,0
47,5
322 421
200 600
121 821
358 081
293 118
64 963
329 727
298 877
30 850
6 988
6 863
8 645
-125
1 782
98,2
126,0
4 505
110
2 603
-4 395
2 493
2,4
2366,4
0,014
0,000
0,008
0
0
2,2
2569,9
268
273
271
5
-2
101,9
99,3
114 168
132 023
124 552
17 855
-7 471
115,6
94,3
35 500
40 300
38 300
4 800
-2 000
113,5
95,0
1 203,1
1 311,7
1 216,7
109
-95
109,0
92,8
0,622
0,819
0,906
0
0
131,6
110,7
583
326
261
-257
-65
55,9
80,1
553,04
0,00
1 098,41
0,00
1 263,32
0,00
545
0
165
0
198,6
50,3
115,0
86,9
2,2
1,2
1,0
-1
0
54,9
80,7
1,39
0,03
0,78
-1,36
0,75
-
-

4.

Структура доходов ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС» за 2019-2021гг.
Показатели
Доходы от основного
вида деятельности
Проценты к
получению
Прочие доходы
Итого
2019г.
2020г.
2021г.
Изменение 2021г. к
2019г.
Тыс. руб.
Доля, %
Тыс. руб.
Доля, %
Тыс. руб.
Доля,
%
Тыс. руб.
Доля, %
322421
99,93
358081
84,74
329727
76,46
7306
-23,47
-
-
114
0,02
9
0,01
9
0,01
224
322645
0,07
100
64324
422519
15,24
100
101501
431237
23,53
100
101277
108592
23,46
-
34336
тыс.руб.
10%
151062
тыс.руб.
46%
144329
тыс.руб.
44%
Ремонтностроительные
работы
Строительномонтажные
работы
Инженерногеодезические
изыскания
Структура продаж ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС» в 2021 году, %

5.

Структура расходов ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС» за 2019-2021гг.
Показатели
Расходы от основного
вида деятельности
- себестоимость
-управленческие
расходы
Прочие расходы
Проценты к уплатᧉ
Прочие расходы
Итого
2019г.
2020г.
2021г.
Изменение 2021г. к
2019г.
Тыс. руб.
Доля, %
Тыс. руб.
Доля, %
Тыс. руб.
Доля, %
Тыс. руб.
Доля, %
315433
99,5
351218
84,02
321082
75,05
5649
-24,45
200600
63,28
293118
70,13
298877
69,86
98277
6,58
114833
36,22
58100
13,89
22205
5,19
-92628
-31,03
1581
1050
531
317014
0,5
0,33
0,17
100
66776
1
66775
417994
15,98
0,01
15,97
100
106722
106722
427804
24,95
24,95
100
105141
-1050
106191
110790
24,45
-0,33
24,78
-
400000
351218
350000
321082
315433
300000
Расходы от
основного вида
деятельности
Прочие расходы
250000
200000
150000
106722
100000
66776
50000
1581
0
2019 г
2020 г
2021 г
Динамика расходов ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС» за 2019-2021г.г., тыс.руб.

6.

тыс. руб.
10 000
8 000
6 000
4 000
2 000
0
-2 000
-4 000
-6 000
Прибыль от
основной
деятельности
Прибыль по прочим
операциям
Чистая прибыль
2019 г
2020 г
2021 г
6 988
6 863
8 645
-1 357
-2 338
-5 212
4 505
110
2 603
Динамика показателей прибыли ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС» за 2019-2021 г.г., тыс.руб.
Показатели рентабельности ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС» за период 2019 – 2021 гг., в %
2019 г
2020 г
2021 г
2020г. к 2019 г
2021г. к 2020 г
Рентабельность продаж (по прибыли от
продаж)
2,167
1,917
2,622
-0,25
0,705
Рентабельность общая (по чистой прибыли)
1,397
0,031
0,789
-1,366
0,758
Рентабельность активов
Рентабельность оборотных активов
1,914
1,927
0,059
0,060
1,421
1,423
-1,855
-1,867
1,362
1,363
Рентабельность собственного капитала
13,095
0,319
7,019
-12,776
6,7
Рентабельность продукции
1,428
0,031
0,811
-1,397
0,78

7.

Анализ финансовой устойчивости ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС» за 2019-2021 г.г., тыс.руб.
Показатель
2019 г
2020 г
2021 г
1. Источники формирования собственных средств
34 403
34 513
37 085
2. Внеоборотные активы
1 646
269
253
3. Собственные оборотные средства (с.1-2)
32 757
34 244
36 832
0
48
51
5. Собственные и долгосрочные заемные источники
формирования оборотных средств (с.3+4)
32 757
34 292
36 883
6. Краткосрочные обязательства
201 020
150 472
146 089
7. Общая величина основных источников средств (с.5+6)
233 777
184 764
182 972
8. Общая сумма запасов
10 076
12 857
7 463
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств
(с.3-8)
22 681
21 387
29 369
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных
заемных источников покрытия запасов (с.5-8)
22 681
21 435
29 420
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных
источников финансирования запасов (с.7-8)
223 701
171 907
175 509
12. Тип финансовой устойчивости
{1;1;1}
{1;1;1}
{1;1;1}
4. Долгосрочные обязательства

8.

Программные мероприятия по развитию ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС»
Содержание мероприятия
1. Реализация информационных проектов
2. Увеличить долю рентабельных услуг
3. Сокращение расходов организации
Срок реализации
2022-2023г.г.
2022-2023г.г.
2022-2023г.г.
4. Повышение качества обслуживания за счет
реализации следующих мероприятий
– дальнейшая модернизация инфраструктуры
2023г.
2022-2023г.г.
– внедрение новых материалов и технологий
2022-2023г.г.
5. Внедрение системы контролинга
2023г.
6. Полная автоматизация всех бизнес-процессов
2022-2023г.г.
Результат
Увеличение потребителей
Увеличение потребителей, повышение прибыльности
Повышение прибыльности и эффективности работы
предприятия
Повышение прибыльности и эффективности работы
предприятия
Повышение прибыльности и эффективности работы
предприятия
Повышение прибыльности и эффективности работы
предприятия
Повышение прибыльности и эффективности работы
предприятия
Повышение прибыльности и эффективности работы
предприятия
Структура услуг ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС» прогнозная
Показатели
Ремонтные работы
Монтажные работы
Инженерные изыскания
Итого
2021г.
Тыс.руб.
Доля, %
151062
46
144329
44
34336
10
329727
100
Прогноз
Тыс.руб.
Доля, %
163319
36
199612
44
90733
20
453664
100
Изменение
Тыс.руб.
Доля, %
12257
-10
55283
56397
10
123937
-
Резервы снижения затрат ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС» за счет изменения структуры и
применения автоматизированной системы управления затратами
Показатели
1. Выручка, тыс.руб.
2.Себестоимость, тыс.руб
3. Маржинальный доход, тыс.руб. (1-2)
4. Рентабельность продаж, % (стр.3/стр.1)
5.Рентабельность затрат, % (стр. 3/стр.1)
Всего
453664
384437
69227
15,25
18,01
Ремонтные
работы
163319
145300
18019
11,03
12,4
Монтажные
работы
199612
171324
28288
14,17
16,51
Инженерные
изыскания
90733
67813
22920
25,26
33,79

9.

Затраты на мероприятия по развитию ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС»
Содержание мероприятия
1. Реализация коммуникационной кампании
2. Внедрение системы контролинга
3. Полная автоматизация всех бизнес-процессов
Итого
Стоимость, руб.
256 000
630 000
87 000
973 000
Эффективность мероприятий для ООО «ЦЕНТРСПЕЦСЕРВИС»
2021г
Показатели
Тыс.руб.
%
1. Выручка, тыс. руб.
329727
100
2.Переменные расходы, тыс.руб.
298877
90,64
3.Маржинальный доход, тыс.руб.
30850
9,36
4.Постоянные расходы, тыс.руб.
22205
6,73
5. Прибыль от продаж, тыс.руб.
8645
2,63
6. Рентабельность продаж, %
9,36
7. Рентабельность затрат, %
2,89
453664
500000
384437
450000
400000
329727
298877
350000
300000
250000
200000
150000
69227
46049
100000
30850
8645
50000
0
Прогноз
Тыс.руб.
%
453664
100
384437
84,75
69227
15,25
23178
5,10
46049
10,15
15,25
18,01
Изменения
Тыс.руб.
%
123937
37,58
85560
28,62
38377
124,39
973
4,38
37404
432,67
5,89
15,12
18,01
15,25
20
15
Рентабельность
продаж
9,36
10
5
2,89
Рентабельность
затрат
0
Де
После
мероприятий мероприятий
Де мероприятий
После мероприятий
Динамика показателей прибыли после мероприятий, тыс.руб.
Динамика показателей
рентабельности после мероприятий,%

10.

«МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Доклад окончен
Спасибо за внимание