Вселенная аудита

1.

Задание
Кейс /домашняя работа/
ФИО решающего
Page 1

2.

Кейс
ФИО решающего
Вселенная аудита
№
п/п
Риск
1
Репутационный риск
2
Риск недостаточности капитала
3
Риск изменения процентных ставок
4
Кредитный риск (риск контрагента)
5
Риски мошенничества
6
Риски нарушения законодательства
7
Риск непродуктивных потерь в результате
неадекватных или неудачных внутренних
процессов, людей и систем или внешних событий
8
IT риски
9
Риск ликвидности
10
Валютные риски
Ранг
Задача: ранжировать риски типового российского банка (лицензия на осуществление банковских операций со средствами
в рублях и в валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц), лицензия на привлечение во
вклады и размещение драгоценных металлов) из предложенного списка.
1 – самый высокий рейтинг, самый существенный риск.
18 марта

3.

Кейс
Позиция Совета директоров и Правления банка
№ п/п
Риск
Ранг
1
Репутационный риск
10
2
Риск недостаточности капитала
5
3
Риск изменения процентных ставок
6
4
Кредитный риск (риск контрагента)
4
5
Риски мошенничества
8
6
Риски нарушения законодательства
9
7
Риск непродуктивных потерь в результате неадекватных или
неудачных внутренних процессов, людей и систем или
внешних событий
7
8
IT риски
3
9
Риск ликвидности
1
10
Валютные риски
2
Задача: ознакомиться с позицией Совета директоров и Правления банка относительно ранжирования
рисков этого банка.
18 марта

4.

Кейс
ФИО решающего
Вселенная аудита
(после согласительных процедур)
Ранг
(предв
арител
ьно)
Позици
я банка
№ п/п
Риск
1
Репутационный риск
10
2
Риск недостаточности капитала
5
3
Риск изменения процентных ставок
6
4
Кредитный риск (риск контрагента)
4
5
Риски мошенничества
8
6
Риски нарушения законодательства
9
7
Риск непродуктивных потерь в результате неадекватных
или неудачных внутренних процессов, людей и систем
или внешних событий
7
8
IT риски
3
9
Риск ликвидности
1
10
Валютные риски
2
Ранг
(итог)
Задача: принять решение о необходимости (либо отсутствие такой необходимости) внести корректировки в
ранжирование рисков.

5.

Кейс
ФИО решающего
План работ внутреннего аудита
№ п/п
Риск
1
Репутационный риск
2
Риск недостаточности капитала
3
Риск изменения процентных ставок
4
Кредитный риск (риск контрагента)
5
Риски мошенничества
6
Риски нарушения законодательства
7
Риск непродуктивных потерь в результате неадекватных
или неудачных внутренних процессов, людей и систем
или внешних событий
8
IT риски
9
Риск ликвидности
10
Валютные риски
Включать в
план/не
включать в
план
Период
проверки
(месяц)
Задача: На основе проведенного ранжирования определить, проверки по каким рискам должны быть включены в
годовой план внутреннего аудита (состав ПВА: РВА, 1 руководитель проверок, 1 контролер качества, 1 IT аудитор,
1 ассистент аудитора). Сделать временное планирование.
Обосновать позицию.
18 марта

6.

Кейс
ФИО решающего
План работ внутреннего аудита
№ п/п
Риск
1
Репутационный риск
2
Риск недостаточности капитала
3
Риск изменения процентных ставок
4
Кредитный риск (риск контрагента)
5
Риски мошенничества
6
Риски нарушения законодательства
7
Риск непродуктивных потерь в результате неадекватных
или неудачных внутренних процессов, людей и систем
или внешних событий
8
IT риски
9
Риск ликвидности
10
Валютные риски
Включать в
план/не
включать в
план
Период
проверки
(месяц)
Задачи:
1) На основе проведенного ранжирования определить, проверки по каким рискам должны быть включены в
годовой план внутреннего аудита (состав ПВА: РВА, 1 руководитель проверок, 1 ассистент аудитора).
2) Определить, с какими основными тезисами сопроводительной записки РВА этот план должен быть подан на
рассмотрение Совету директоров (Комитету по аудиту).
18 марта

7.

Кейс
ФИО решающего
Пояснительная записка
1.
2.
3.
18 марта

8.

Кейс
Задачи:
Ранжировать риски типового российского банка (лицензия на осуществление банковских
операций со средствами в рублях и в валюте (без права привлечения во вклады денежных
средств физических лиц), лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов).
Ознакомиться с позицией СД и Правления банка относительно ранжировки рисков. Принять
решение о необходимости (либо обоснованный отказ) корректировки проделанной ранее
ранжировки рисков.
На основе проведенного ранжирования определить, проверки по каким рискам должны быть
включены в годовой план внутреннего аудита (в составе ПВА 5 внутренних аудиторов).
Сделать временное планирование.
Произвести корректировку годового плана аудита в условиях ограниченности ресурсов (в
составе ПВА 2 внутренних аудитора). Сделать временное планирование.
Определить, с какими основными тезисами сопроводительной записки РВА этот план
должен быть подан на рассмотрение Совету директоров (Комитету по аудиту).
Page 8