734.29K
Categories: financefinance businessbusiness

Управление финансами для малого бизнеса. Как навести порядок в финансах и вырасти

1.

Управление финансами
для малого бизнеса
Как навести порядок в финансах и вырасти

2.

Автор мастер-класса
Опыт работы
Финансовые модели
Бизнес-планы
Оценка инвест-проектов
Построение системы
бюджетирования
● Комплексная оценка бизнеса
Что делала?
Ирина Трегубова
Финансовый менеджер
с 12-летним стажем.
Руководитель
консалтинговой компании
“Профессиональная оценка”
Образование
СПБГУЭиФ,
“Финансы и кредит”,
финансовый
менеджмент
Диплом оценщика
Института
профессиональной оценки
“ИПО”, оценка бизнеса
Где?
Для кого?
Рыбопромышленная фабрика
Хладокомбинат
Энергосбытовое АО
Пеллетное производство
(деревообрабатывающее производство)
Рыбопромысловое производство
Компания-буксировщик
Складское хозяйство
Агентство детских праздников

3.

Зачем управлять финансами?
Какие будут версии?

4.

Важно отличать
Прибыль ≠ Деньги
Прибыль ≠ Продажи
Берем расходы, относящиеся к
соответствующим доходам и периоду

5.

Рассчитываем прибыль
Поступило на склад товара на 4 500 000 р.по цене 3 000 р.
Продали товара на 9 000 000 р. по цене 5 000 р.
Оплатили закупку стоимостью 6 000 000 р. по цене 3 000 р.
Отгрузили товар покупателю на сумму 5 000 000 р. по цене 5 000 р.
Поступила оплата от покупателя на 7 000 000 р. по цене 5 000 р.
Все остальные расходы за этот месяц составили 1 500 000 р.
Рассчитайте прибыль этого периода

6.

Считаем прибыль. Продолжение.
Оказалось, что в этом же периоде имели место быть и другие
хозяйственные операции:
Компания приобрела автомобиль стоимостью 800 000 р.
Банк начислил компании %% за кредит в сумме 50 000 р.
Компания вернула первый транш по кредиту в размере
1 000 000 р.
Пересчитайте размер прибыли.

7.

А теперь по тем же данным
сосчитайте CashFlow
А точнее ЧДП - Чистый денежный поток

8.

Показатели
Чистая прибыль
Рентабельность
Точка безубыточности
Выведенная чистая прибыль
Профицит/дефицит денежных средств
Сколько оборотных средств необходимо?
Вырослили активы?
За чей счет выросли наши активы?
Отчет о прибылях и
убытках (ОПУ)
Отчет о движении
денежных средств
Управленческий
баланс

9.

Отчет о прибылях и убытках (P&L)
Выручка
Выручка (объем реализации)
V (В) = Q * P
Q - средняя сумма сделки
P - количество сделок




Аналитики
Опт-Розница
Товарные группы
Виды услуг
По группам клиентов
Выручка в разрезе опт/розница

10.

Наценка и маржа
НАЦЕНКА
МАРЖА

11.

Прибыль и ее разновидности
Выручка
27 500
000
Себестоимость продаж
(прямые расходы)
19 800
000
Валовая прибыль
7 700
000
Коммерческие и
управленческие расходы
1 354
782
EBIDTA
6 345
218
Амортизация и %% по
кредитам/займам
Прибыль до
налогообложения
Налог на доход (..., …, …)
Чистая прибыль
645 833
5 699
384
854 908
4 844

12.

Точка безубыточности
Точка безубыточности - выручка, при которой мы работаем в 0.
Переменные расходы - те, что возникают только тогда, когда есть выручка;
Постоянные расходы - те, что мы несем независимо от объема реализации.
Бонусы менеджеров по продаже - переменные расходы;
Оклад менеджеров по продаже - постоянные расходы.
Точка безубыточности = Постоянные расходы/ (Выручка - Переменные расходы)
Опт
Розниц
а
Итого
Выручка
17 500
000
10 000
000
27 500
000
Постоянные
расходы
1 273
119
727 497
2 000
616
Переменные
расходы
12 668
205
7 131
795
19 800
000
Точка
безубыточност
и, кол-во
132
10 146
Точка
безубыточно
4 611
036
2 536
417
7 145
056

13.

Отчет о движении денежных средств
Cash Flow
Остаток денежных средств на
начало периода
Поступления денежных средств
Выбытия денежных средств
Чистый
поток
Остаток денежный
ден. средств
на конец
периода
(+ профицит ; - дефицит денежных
средств)
ЧДП нарастающим итогом
1 455
000
950 000
2 774
000
-369 000
5 000
000
Кассовый разрыв

14.

Управленческий баланс
АКТ
ИВЫ
35 876
051
ПАССИ
ВЫ
35
876
051
Магаз
ины
30 000
000
Кредит
5 000
000
Товар
ы на
склад
е
500 000
Задолжен
ность
поставщ
икам
749
206
Дене
жные
средс
тва на
счета
х
4 876
051
Долг
перед
собствен
ником
(невывед
енная
прибыль)
30
126
845
Задол
500 000

15.

Бюджеты (планы)
БДР (P&L) - месяц (квартал), год
БДДС (Cash Flow) - месяц (квартал), год
ББ - месяц/квартал, год
Платежный календарь - день.
Нужен для предупреждения кассовых разрывов,
предупреждения образования дебиторки и
кредиторки

16.

Бюджетирование (планирование)
У кого
внедрены
бюджеты?
Ведут к
цели
Зачем нужны
планы?
Сигналят о проблемах,
подсказывают задачи,
решения
План ради плана
План ради
цели
(прибыли)
Бюджетирование делегирование
ответственности

17.

Делегирование финансовой
ответственности
Цель: увеличить прибыль на 10% в следующем месяце
План мероприятий по достижению цели
Меро
прият
ие
Задач
а
Отве
тстве
нный
Увели
чить
конве
рсию
на
8%
Мене
джер
по
рекла
ме
Увели
чить
средн
ий
чек
на
3%
Комм
ерчес
кий
дирек
тор
Снизи
на
Мене
Ср
ок
Докум
ентдоказа
тельст
во

18.

План-фактный анализ
План
Факт
Отклон
ение,
руб.
Откло
нение,
%
Выручка
27
500
000.
25 500
000
-2 000
000
-7%
Выручка от
продаж Опт
17
500
000.
17 500
000.
0
0%
Выручка от
продаж
Розница
10
000
000
8 000
000
-2 000
000
-20%
Причина
Ответственный
Мера
<...>
Начислена
зарплата
розничным
продавцам
150
000.
150
000
0
0%
Продавцы не "продают"
товар, не предлагают
дополнительных
Смена
KPI!
Продавцы розничных
магазинов

19.

Управление финансами
Расчет показателей (управленческие
отчеты)
Бюджетирование
Аналитика
Моделирование (например, “ а если средний
чек увеличить на 3%, на сколько изменится
прибыль?”)

20.

Зачем управлять финансами
Какие теперь будут версии?
➢ Ставить цели
➢ Понимать свой бизнес и находить
новые решения
➢ Видеть резервы роста
➢ Показатели всегда сигналят, что
делать для увеличения прибыли,
денег и активов

21.

Как гарантированно вырасти на 20% за 3 месяца
Что мы предлагаем?
Финансовая модель и
внедрение от 150 т.р.
Курс по управлению
финансами 20 т.р. за 2 месяца (8
практических заданий)

22.

Обратная связь
Обратитесь к нам до 26 октября
Вы получите бесплатный аудит
финансовой деятельности
За час консультации мы разберем все ваши боли,запросы,цели и зафиксируем,
какие показатели Вам нужны. Наметим варианты путей,как к ним двигаться.
Продолжительность консультации 1 час.
Пишите: [email protected]
Звоните: +7 (967) 185 88 87 (WhatsApp, Telegram)
Добавляйтесь в Skype: it_888
English     Русский Rules