Какие налоги платят граждане и как их рассчитать

1. какие налоги платят граждане и как их рассчитать

КАКИЕ НАЛОГИ ПЛАТЯТ
ГРАЖДАНЕ И КАК ИХ РАССЧИТАТЬ

2. ПРАКТИЧЕСКАЯ СИТУАЦИЯ

Представим, что 22-летний Андрей
Иванов устроился на работу с заработной
платой 30 000 рублей, у него есть
автомобиль Лада-Веста 2016 г. в., бабушка
переписала на него квартиру 40 м2 в
вашем городе и 12 соток земельного
участка в дачном поселке «Искра».
Андрей планирует свой бюджет на год, и
хотел бы рассчитать, какую сумму всех
налогов он будет платить за прошлый год
и как включить их в бюджет? Причем
обязательные траты составляют 24 т.р. в
месяц.
2

3. ЧТО ПОМОЖЕТ НАМ РЕШИТЬ ПРОБЛЕМУ

Знания:
того, какими налогами облагается:
• Зарплата (доход)
• Квартира (имущество)
• Земля
• Автомобиль (транспорт)
того, когда нужно оплачивать эти налоги
Умение:
Рассчитывать размер уплачиваемых налогов
3

4. ВИДЫ НАЛОГОВ, КОТОРЫЕ УПЛАЧИВАЮТ ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА

Доход
Транспорт
Земля
Квартира
• НДФЛ
• Транспортный
налог
• Земельный
Имущественный
4

5. КАК РАССЧИТЫВАТЬ НАЛОГИ

Характ-ки Федеральные
Название
налога
Региональные
Местные
Налог на
имущество
физич. лиц
НДФЛ
Транспортный
Земельный
Доход
Транспортное
средство
Земельный
участок
Имущество
Налоговая
база
……
…..
……
…….
Налоговая
ставка
%
…. руб.
– ……руб.
…. %
…. %
Объект
налогообл.
5

6. КАК РАССЧИТЫВАТЬ НАЛОГИ

Характ-ки Федеральные
Название
налога
Объект
налогообл.
Региональные
Местные
НДФЛ
Транспортный
Земельный
Доход
Транспортное
средство
Земельный
участок
Налоговая
база
Размер
дохода в
рублях
Налоговая
ставка
13%
(до 35%)
Техн. Харак. ТС Величина
(мощность
кадастрово
двигателя (л.с.) й стоимости
2,5 руб.
– 1 500 руб.
0,3%
Налог на
имущество
физич. лиц
Имущество
Величина
кадастровой
стоимости --вычет
0,1%
6

7. РАССЧИТАЕМ НДФЛ

Доход (заработная плата) в месяц – 30 000 рублей.
Ставка налога – ?
Сколько необходимо заплатить в качестве налога в месяц?
Сколько необходимо заплатить в качестве налога в год?
Когда и кто платит налог?
7

8. РАССЧИТАЕМ НДФЛ

Доход (заработная плата) в месяц – 30 000 рублей.
Ставка налога – 13%
Сколько необходимо заплатить в качестве налога в месяц:
30 000 рублей * 0,13 = 3 900 рублей
Сколько необходимо заплатить в качестве налога в год:
3 900 рублей * 12 = 46 800 рублей
Когда и кто платит налог?
Налог перечисляет бухгалтерии предприятия ежемесячно,
заработная плата перечисляется без НДФЛ
8

9. РАССЧИТАЕМ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Транспортное средство – автомобиль Лада-Веста
Количество л.с. - ?
Ставка налога - ?
Сколько необходимо заплатить в качестве налога в год?
Когда и кто платит налог?
9

10. РАССЧИТАЕМ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Транспортное средство – автомобиль Лада-Веста
Количество л.с. – 106 л.с.
Ставка налога – 14 рублей на 1 л.с.
Сколько необходимо заплатить в качестве налога в год:
14 рублей * 106 л.с. = 1 484 рублей
Когда и кто платит налог?
Уплата налога производится не позднее 1 декабря года, следующего за
истекшим налоговым периодом самим налогоплательщиком
10

11. РАССЧИТАЕМ ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

ЗЕМЛЯ – земельный участок в дачном поселке «Искра» (12 соток)
Кадастровая стоимость - ?
Ставка налога - ?
Сколько необходимо заплатить в качестве налога в год?
Когда и кто платит налог?
11

12. РАССЧИТАЕМ ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

ЗЕМЛЯ – земельный участок в дачном поселке «Искра» (12 соток)
Кадастровая стоимость – 500 000 рублей.
Ставка налога – 0,3%
Сколько необходимо заплатить в качестве налога в год:
12 соток = = 500 000 * 0,003 = 1 500 рублей.
Когда и кто платит налог:
Уплата налога производится не позднее 1 декабря года, следующего за
истекшим налоговым периодом самим налогоплательщиком
12

13. РАССЧИТАЕМ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФЛ

ИМУЩЕСТВО – квартира 40 м2
Кадастровая стоимость – ?
Ставка налога – ?
Сколько необходимо заплатить в качестве налога в год?
Когда и кто платит налог?
13

14. РАССЧИТАЕМ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФЛ

ИМУЩЕСТВО – квартира 40 м2
Кадастровая стоимость – 1 000 000 рублей.
Ставка налога – 0,1 %
Сколько необходимо заплатить в качестве налога в год:
1 м2 = 1 000 000 рублей : 40 м2 = 25 000 рублей.
40 м2 – 20 м2 = 20 м2 – это метры, облагаемые налогом.
20 м2 * 25 000 рублей * 0,001 = 500 рублей.
Когда и кто платит налог:
Уплата налога производится не позднее 1 декабря года, следующего за
истекшим налоговым периодом самим налогоплательщиком.
14

15. СКОЛЬКО РУБЛЕЙ БУДУТ СОСТАВЛЯТЬ НАЛОГИ, КОТОРЫЕ НЕОБХОДИМО ЗАПЛАТИТЬ РАЗ В ГОД?

Вид налога
Транспортный налог
Земельный налог
Налог на имущество ФЛ
Итого:
Размер
? Рублей
? Рублей
? Рублей
? рублей
15

16. СКОЛЬКО РУБЛЕЙ БУДУТ СОСТАВЛЯТЬ НАЛОГИ, КОТОРЫЕ НЕОБХОДИМО ЗАПЛАТИТЬ РАЗ В ГОД?

Вид налога
Транспортный налог
Земельный налог
Налог на имущество ФЛ
Итого:
Размер
1 484 рублей
1 500 рублей
500 рублей
3 484 рублей
16

17. КОГДА И КАК ЛУЧШЕ ВСЕГО ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГИ? КУДА ИХ ВНЕСТИ В ГОДОВОЙ БЮДЖЕТ? -доход – 30 000 р. -обязат. расходы – 24 000 р.

17

18. ПОДВЕДЕМ ИТОГ

• ЧТО УЗНАЛИ НОВОГО?
• ЧЕМУ НАУЧИЛИСЬ?
18