Методика факторного анализа

1.

Тема:
МЕТОДИКА ФАКТОРНОГО
АНАЛИЗА

2. Факторный анализ

ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ
Факторный анализ – многомерный статистический метод,
применяемый для изучения взаимосвязей между значениями
количественных переменных. Основная идея факторного
анализа заключается в том, что имеющиеся зависимости между
большим числом исходных наблюдаемых переменных
определяются существованием гораздо меньшего числа
скрытых или латентных переменных, называемых факторами.

3.

ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ
Главными целями факторного анализа являются: сокращение числа
переменных и определения структуры взаимосвязей между
переменными. Поэтому факторный анализ используется или как
метод сокращения данных или как метод классификации. Факторный
анализ позволяет исследователю описать объект измерения с одной
стороны всесторонне, учитывая множество исходных тесно
взаимосвязанных между собой переменных, а с другой стороны
компактно с помощью небольшого числа переменных.
Проведение факторного анализа предполагает обладанием базисом
статистических знаний: методами описательного анализа данных,
методов
проверки
статистических
гипотез,
знакомство
с
корреляционным и регрессионным анализом.

4.

ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ
Основными задачами факторного анализа являются следующие:
• отбор факторов, которые определяют исследуемые
результативные показатели;
• классификация и систематизация факторов с целью обеспечения
возможностей системного подхода;
• определение формы зависимости между факторами и:
результативным показателем;
• моделирование взаимосвязей между результативными и
факторными показателями;
• расчет влияния факторов и оценка роли каждого из них в
изменении величины результативного показателя;
• работа с факторной моделью, т.е. практическое ее использование
для управления экономическими процессами.

5. Виды факторного анализа

ВИДЫ ФАКТОРНОГО АНАЛИЗА
Детерминированный (функциональный)
и стохастический (корреляционный или
вероятностный);
Прямой и обратный;
Одноступенчатый и многоступенчатый;
ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ
Статический и динамический;
Ретроспективный и перспективный
(прогнозный);
Оперативный (ситуационный) и
окончательный.

6.

Детерминированный и стохастический
факторный анализ
Детерминированный
анализ
представляет
собой
методику
исследования влияния факторов, связь которых с результативным
показателем носит функциональный характер, т.е. результативный
показатель может быть представлен в виде произведения, частного
или алгебраической суммы факторов.
Стохастический анализ представляет собой методику изучения
массовых эмпирических данных путем построения моделей
изменения показателей за счет факторов, не находящихся в прямых
связях, в прямой взаимозависимости и взаимообусловленности.
Стохастическая связь существует между случайными величинами и
проявляется в том, что при изменении одной из них меняется закон
распределения другой.

7.

Детерминированный и стохастический
факторный анализ
Детерминированный факторный анализ решает следующие задачи:
• оценку влияния абсолютного изменения любого фактора на абсолютное
изменение результативного показателя. Для решения этой задачи
пользуются методами, основанными на приеме элиминирования (цепные
подстановки, абсолютных разниц, относительных разниц и др.);
• определение доли абсолютного прироста, вызванного изменением
любого фактора, в общем приросте (изменении) результативного
показателя. Методы, используемые для решения этой задачи, достаточно
математизированы. К ним относят: интегральный метод, логарифмический
метод, дифференциальный метод;
• оценку влияния относительного изменения факторов на относительное
изменение результативного показателя, т.е. определение отношения
величины прироста, вызванного изменением любого фактора, к величине
результативного показателя за базовый период в процентах. Такая задача
решается с помощью привлечения индексов в аналитических построениях.

8.

Детерминированный и стохастический
факторный анализ
Стохастический анализ направлен на решение следующих задач:
• оценку влияния факторов, по которым нельзя построить жестко
детерминированную модель;
• изучение и сравнение влияния факторов, которые невозможно
включить в одну и ту же детерминированную модель;
• выделение и оценку влияния сложных факторов, которые не
могут быть выражены одним определенным количественным
показателем.

9.

Прямой и обратный факторный анализ
Прямой факторный анализ - ведется дедуктивным способом - от
общего к частному. Он проводится с целью комплексного
исследования внутренних и внешних, объективных и субъективных
факторов, формирующих величину изучаемого результативного
показателя.
Обратный факторный анализ - осуществляет исследование причинноследственных связей способом логической индукции - от частных,
отдельных факторов к обобщающим, от причин к следствиям с целью
установления чувствительности изменения многих результативных
показателей к изменению изучаемого фактора.

10.

Одноступенчатый и многоступенчатый
факторный анализ
Одноступенчатый факторный анализ используется для исследования
факторов только одного уровня (одной ступени) подчинения без их
детализации на составные части.
Например:
рентабельность = прибыль / объем производства.
При многоступенчатом факторном анализе проводится детализация
факторов на составные элементы с целью изучения их поведения.
Например: прибыль = объем продаж – затраты

11.

Статический и динамический
факторный анализ
Статический факторный анализ применяется при изучении влияния
факторов на результативные показатели на определенную дату.
Динамический факторный анализ – методика исследования
причинно-следственных связей в динамике.

12.

Ретроспективный и перспективный
факторный анализ
Ретроспективный факторный анализ изучает причины изменений
результативных показателей за прошлые периоды.
Перспективный факторный анализ исследует поведение факторов и
результативных показателей в перспективе.