Особенности индивидуального инвестиционного счета

1. Особенности Индивидуального Инвестиционного Счета

2. Светлана Талдонова

• Кандидат экономических
наук, доцент
• Финансовый
консультант
• Коуч

3. ПЛАН ВЕБИНАРА:

1 Что такое
ИИС?
2 Особенности
ИИС
3 Типы ИИС
4 Расчеты

4. 1 Что такое ИИС?

5. ИИС – это Индивидуальный инвестиционный счет

Специальный брокерский счет, который
позволяет совершать на бирже операции с валютой,
ценными бумагами и другими инвестиционными
инструментами и при этом получать налоговые
льготы от государства.
Введен с 1 января 2015 года Федеральным законом
«О ценных бумагах»

6.

Виды финансовых инструментов

7. 2 Особенности ИИС

ИИС могут открыть только физические лица, граждане РФ с
18 лет;
У вас может быть только один ИИС. Если вы открываете
второй, то первый должен быть закрыт в течение месяца;
Взносы можно делать только в рублях;
Счёт открывается на 3 года и не может быть закрыт всё это
время (в ином случае льготы утрачиваются);
Максимальный взнос — 1 000 000 рублей в год;
Минимальная сумма ограничена условиями брокера;
Можно получить налоговый вычет в размере 13% от 400
000рублей;

8. 2 Особенности ИИС продолжение

Совершать покупки ценных бумаг или совершать иные
инвестиционные операции не обязательно. Достаточно
вносить средства каждый год на инвестиционный счёт и
держать их там до получения налогового 13% вычета.
ИИС можно оформить, даже если у вас нет официальной
работы. Тут сразу может возникнуть преимущество – чем
раньше будет открыт ИИС, тем быстрее его можно будет
закрыть.

9. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Во что можно инвестировать с ИИС:
1 Облигации федерального займа
2 Акции и облигации российских и зарубежных
компаний
3 Валюта
4 Фьючерсы и опционы
5 Готовые решения вашего брокера

10. Ограничения по ИИС для госслужащих!

• Запрещены вложения в российские финансовые
инструменты, если это может привести к конфликту
интересов; (в таком случае госслужащему нужно отдать
принадлежащие ему бумаги в доверительное
управление)
• Запрещены вложения в иностранные финансовые
инструменты, если госслужащий занимает должность из
определенного списка. п1.1 ст.17 ФЗ «О государственной
гражданской службе РФ»
• ИИС – это не предпринимательская деятельность.
• Нужно отражать доходы от ИИС в Декларации о доходах
госслужащих с помощью программы «Справки БК» на
сайте госслужбы».

11. Типы ИИС. Тип А

При данном типе индивидуального инвестиционного счёта
идёт получение 13% налогового вычета на взносы.
Особенности:
●Происходит ежегодно;
●Максимальный размер налогового вычета 52 000
рублей;
●Получение вычета через три года с момента
открытия ИИС.
Подойдет, если есть официальный доход, с которого
выплачивается НДФЛ.

12. Типы ИИС. Тип Б

При этом типе происходит вычет 13 % на доход от
совершенных операций.
Особенности:
●Позволяет не платить НДФЛ на доходы с операций;
●Максимальный размер вычета теоретически не
ограничен;
●Получение вычета через три года с момента
открытия ИИС.
Подходит тем, кто активно учувствует в торгах на бирже.
С типом ИИС можно определиться и после его закрытия.

13.

Два вида ИИС:
1.Вычет на взнос.
2.Вычет из дохода, который подлежит
налогообложению.
ВАЖНО!
ИИС не застрахован в АСВ, но все активы за
исключением денег и валюты останутся вашими. В
случае банкротства брокера вы сможете перевести
их в другое финансовое учреждение

14. Расчеты

15. Условия сравнения ИИС с банковским вкладом

сумма вклада 100 000 рублей;
вклад на 3 года;
пополнение каждый год на 100 000 рублей.
Расчет доходности вкладов по проценту ставки по депозиту
в банке.

16. Банковский вклад

Ставка
Доходность
8%
52 609 ₽
6%
38 550 ₽
4%
25 114 ₽

17. ИИС

Доходность инвестиций
НДФЛ
Доходность
13%
Да
112 932 ₽
10%
Нет
103 100 ₽
10%
Да
94 767 ₽
8%
Нет
89 611 ₽
–
–
39 000 ₽

18. Благодарю за внимание!