Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Финансовая грамотность

1.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Финансовая грамотность
2022г

2.

ИИС-это
ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет. С его помощью можно торговать
ценными бумагами на фондовой бирже самостоятельно или доверить это управляющей
компании. ИИС появился в России 1 января 2015 года, и открыть его может только
физическое
лицо.
Зачем он нужен
Коротко говоря — чтобы меньше платить налогов, торгуя на фондовом рынке. В отличие
от обычного брокерского счета, по ИИС можно получить налоговую льготу. Чтобы
воспользоваться этим преимуществом, нужно придерживаться нескольких условий.
Разберемся, каких именно и насколько это сложно.

3.

Варианты налоговых льгот по ИИС
01
02
Вычет на взносы
Вычет на прибыль
Первый тип налогового
вычета
хорошо
послужит для новичков и
пассивных инвесторов.
Второй тип — для тех,
кто планирует активно
торговать и готов к
рискам.
У каждого типа свои
особенности и
привилегии.
Рассмотрим оба
варианта подробнее.

4.

Тип вычета на взносы
Это ИИС с вычетом
на взносы. В этом
случае
вы
можете
вернуть 13% от суммы,
которую внесли на ИИС
в течение года. По
условиям, сумма, от
которой
будут
рассчитаны эти 13%, не
может превышать ₽400
тыс.
То
есть
максимально
вы
можете получить от
государства по этой
льготе ₽52 тыс. в год.
При типе вычета на
взносы
государство
возвращает вам деньги,
которые вы заплатили
ему
в
качестве
подоходного налога за
год.
Соответственно,
сумма
налогового
вычета также не может
превышать
сумму
подоходного
налога,
который
вы
отдали
государству.
В итоге главное, на
что нужно обратить
внимание, — это сумма
денег,
которую
вы
внесли на ИИС за
текущий
год,
и
подоходный
налог,
который
заплатили
государству
за
это
время. На основе этого
можно посчитать, какой
налоговый вычет вы
получите.
Чтобы было понятнее, как
все работает на практике,
приведем
пример.
Допустим, вы официально
трудоустроены и получаете
белую зарплату ₽80 тыс. в
месяц. Каждый месяц ваш
работодатель удерживает с
вас НДФЛ в размере ₽10,4
тыс. Таким образом, за год
вы заплатите государству
₽124,8 тыс. подоходного
налога. С помощью ИИС
можно вернуть часть этой
суммы.

5.

Тип вычета на прибыль
Это ИИС с типом вычета
на доходы. Такая льгота
освободит вашу прибыль
от налога. То есть весь
доход, который вы смогли
заработать,
торгуя
ценными бумагами на
ИИС, не будет облагаться
подоходным налогом в
13%. Для сравнения — на
обычном
брокерском
счете с вашей прибыли от
сделок
государство
попросит отдать 13%.
В отличие от вычета на
взносы, у налогового
вычета на прибыль,
нет
никаких
ограничений в сумме
льготы. То есть не
важно,
сколько
вы
заработали.
Любая
ваша прибыль, кроме
дивидендов и купонов
по
облигациям,
останется не тронутой
подоходным налогом.
Напомним, что вносить на
ИИС можно не более ₽1
млн в год. А это значит,
что
нужно
здорово
постараться,
чтобы
получить
хорошую
доходность и сделать для
себя этот тип льгот более
выгодным, чем вычет на
взнос.
Получить
налоговый
вычет
на
прибыль
можно
по
истечении трех лет после
открытия ИИС.
Тип вычета А наиболее
популярный, потому что
избавляет от лишних хлопот.
Достаточно открыть ИИС, купить
бумаг и каждый год не забывать
оформлять вычет. Для типа Б
необходимо больше временных
затрат и нервов. Но какой вариант
выбрать — зависит
исключительно от ваших целей,
желаний и возможностей.

6.

Застрахованы
ли вложения на ИИС?
0$
Все потеряли
+100 000$
Приобрели
Нет,
это
не
банковский
вклад. АСВ не страхует ни ИИС,
ни брокерские счета. Но если
брокер
перестанет
работать,
то активы можно перевести
к
другому
брокеру.
Если
УК перестанет работать, активы
тоже не потеряются.

7.

Какие ограничения будут
действовать в отношении ИИС?
01
03
Физическое
лицо
вправе
иметь только один договор на
ведение ИИС.
02
Вносить на счет можно только
денежные средства.
Совокупная
сумма
денежных
средств, которые могут быть
переданы в течение календарного
года по договору ИИС, не может
превышать 1 000 000 ₽.

8.

Каков порядок действий брокера
в случае, если сумма
поступлений от клиента
превысила 1 000 000 ₽ в год?
Брокер может зачислить излишки средств на
обычный брокерский счет. Профучастникам
рекомендуется
обеспечить
отслеживание
нарастающим итогом сумм поступлений в течение
года.

9.

Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением
или с доверительным? В чем разница?
Если у вас счет с самостоятельным
управлением, все решения вы принимаете
сами и все операции вы тоже проводите
сами. При этом вы платите комиссию
брокеру за сделки и, возможно, за хранение
ценных бумаг.
У всех брокеров свои комиссии. Также есть
комиссия биржи, но многие брокеры
включают биржевую комиссию в свою,
то есть не взимают ее отдельно.
Инвестировать через брокера выгоднее,
но
советуем
сначала
разобраться
с основами инвестирования, иначе можно
ошибиться и потерять деньги.
Если у вас ИИС с доверительным
управлением,
за
вас
все
сделает
управляющая компания согласно выбранной
вами стратегии. Это проще, чем управлять
самостоятельно, но УК каждый год будет
брать несколько процентов от вашего
капитала в качестве комиссии.

10.

Какие минусы есть
у ИИС?
Чтобы инвестор не потерял право на налоговый вычет,
счет должен существовать минимум три года с даты
открытия. При этом, чтобы вывести деньги со счета,
надо закрыть ИИС.

11.

Если закрыть:
Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право
на вычет пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог
придется вернуть государству. Также придется уплатить пени
за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки
ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования
этими деньгами.
На одного человека может быть открыт только один ИИС
одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов
ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь
два ИИС одновременно, если переносите счет от одного
брокера
или
управляющей
компании
к
другому
брокеру или УК.
В течение календарного года на ИИС можно внести
не более 1 млн рублей. Иностранную валюту и ценные бумаги
вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС.
На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы
делают ИИС очень интересным инструментом.

12.

Инвестируйте