Роль налогов в экономике. Основные виды налогов. Средняя и предельная ставки налога. Воздействие налогов на экономику

1. Роль налогов в экономике. Основные виды налогов. Средняя и предельная ставки налога. Воздействие налогов на экономику.

2. Роль налогов

• Налогами именуются платежи,
обязательные к уплате. Они взимаются с
организаций и физических лиц и
перечисляются на государственные нужды.
Налоги – это самая большая часть от всех
доходов государства. Именно налоговые
сборы впоследствии идут на пенсии,
оборонную сферу, стипендии, социальные
выплаты. Роль налогов в экономической
системе государства очень велика

3. Виды налогов

• Прямые – налоги на доходы от факторов производства
(налоги на доходы, налоги на прибыль).
• Косвенные – налоги, скрытые в цене товара (НДС,
акцизы).
• Аккордные – независящие от уровня доходов.
• Подоходные – представляющие из себя какой-то
процент от дохода:
– прогрессивные (налоговая ставка повышается с
повышением дохода);
– регрессивные (при увеличении доходов ставка падает – типа
скидка за опт);
– пропорциональные (ставка не зависит от величины дохода).

4. Уровни налогов

В Российской Федерации все налоги делятся на три уровня:
• Федеральные налоги: НДС, акцизы, налог на прибыль, налог на
доход от капитала, подоходный налог, взносы в
государственные социальные фонды, госпошлина, таможенная
пошлина, налог на пользование недрами, налог на
воспроизводство минерально-сырьевой базы, налог на доход
от углеводородов, сборы за пользование объектами живого
мира и водными ресурсами, лесной налог, водный налог,
экологический налог, федеральные лицензионные сборы.
• Региональные налоги: налог на имущество организаций, налог
на недвижимость, дорожный налог, транспортный налог, налог
с продаж, налог на игорный бизнес, региональные
лицензионные сборы.
• Местные налоги: земельный налог, налог на имущество
физических лиц, налог на рекламу, налог на наследование или
дарение, местные лицензионные сборы.

5. Главные составляющие налоговой экономики:

• часть дохода, именуемая налоговой ставкой. Ее
рассчитывают в процентах и взимают в пользу
государственного бюджета;
• налоговая база – это сумма доходов в зафиксированном
состоянии. Она подлежит обязательному обложению
налогами;
• налоговые льготы – это снижение налогового процента
или налоговой ставки. Льготы утверждаются на
государственном уровне и устанавливаются, к примеру,
для инвалидов, людей пенсионного возраста,
социальных работников, медицинских учреждений,
театров, детских учебных заведений и так далее.

6. Функции развитой налоговой экономики

• Первая функция, которую следует назвать –
регулирующая. Для нее налоги – это рычаги,
посредством которых можно управлять рыночной
• Вторая функция – стимулирующая. Государство
освобождает сферы технического прогресса от налогов
и сборов, либо предоставляет льготы для развития, тем
самым способствуя увеличению рабочих мест и
расширению производства. Цель такого стремления –
развитие технического прогресса в стране. экономикой.
• Третья функция – распределительная. После изъятия
налогов в государственном бюджете происходит
концентрация средств, которые необходимо направить
на нужды страны и общества. Что приоритетно, а что
нет – решает государство и никто другой.

7.

• Государство нацелено на интересы общества – своего народа.
Это касается всех сфер жизнедеятельности. В целях улучшения
качества жизни общества вырабатывается и осуществляется
соответствующая политика, причем, в разных областях: в
демографии, экологии экономике и социологии.
• Регулирование экономической сферы происходит за счет
ценового, кредитного, бюджетно-финансового механизмов. Все
эти механизмы – средства, помогающие объектам и субъектам
вступать во взаимодействия.
• Бюджетно-финансовая система регулирует формирование и
использование финансовой сферы государственного аппарата.
Она обеспечивает наиболее эффективное развитие экономики,
помогает реализовать социальные и прочие государственные
функции. Налоги здесь сопоставимы с жизненно важной
кровеносной артерией. Без них невозможен нормальный
«финансовый кровоток».