Технико-экономический анализ деятельности предприятия. Анализ трудовых ресурсов предприятия

1. «Технико-экономический анализ деятельности предприятия»

Гиндуллина Тамара Камильевна,
к.т.н., доцент кафедры АСУ

2. Анализ трудовых ресурсов предприятия

«Трудовые ресурсы»
Задачи анализа трудовых ресурсов
Источники информации
Анализ структуры персонала
Анализ обеспеченности трудовыми
ресурсами
Анализ движения трудовых ресурсов
Анализ использования фонда рабочего
времени

3. Персонал предприятия

Персонал предприятия – совокупность
физических лиц, состоящих с предприятием как
юридическим лицом в отношениях,
регулируемых договором найма.
Персонал предприятия отражает совокупность
работников различных профессиональноквалификационных групп, занятых на
предприятии и входящих в его списочный
состав.

4. Трудовые ресурсы

Рабочая сила – совокупность физических и
умственных способностей человека, которые
используются им для производства
материальных благ и услуг
Трудовые ресурсы характеризуют
потенциальную рабочую силу предприятия как
часть трудовых ресурсов страны
Персонал – весь личный состав работающих по
найму, постоянных и временных,
квалифицированных и неквалифицированных
работающих
Кадры – основной (штатный, постоянный), как
правило, квалифицированный состав
работников предприятия.

5. Категории персонала предприятия

Рабочие – работники, непосредственно занятые созданием
материальных ценностей или оказанием производственных услуг.
– Основные
– Вспомогательные
Специалисты – работники, осуществляющие экономические,
инженерно-технические, юридические, административные и др.
функции
Служащие (технические исполнители) – работники,
осуществляющие финансово-расчетные функции, подготовку и
оформление документов, хозяйственное обслуживание и др.
функции
Руководители – работники, осуществляющие функции управление
предприятием
– Высший уровень
– Средний уровень
– Низовой уровень

6. Основные задачи анализа трудовых ресурсов

Анализ структурной динамики персонала
предприятия;
Изучение и оценка обеспеченности предприятия и его
структурных подразделений трудовыми ресурсами в
целом, а также по категориям и профессиям;
Определение и изучение показателей движения
кадров;
Изучение эффективности использования трудовых
ресурсов;
Изучение эффективности использования средств на
оплату труда;
Выявление резервов более полного и эффективного
использования трудовых ресурсов.

7. Основные источники информации

Статистические формы отчетности,
касающиеся персонала предприятия;
Данные табельного учета и отдела
кадров
Данные отдела труда и заработной
платы
Бухгалтерская отчетность предприятия

8. Анализ структуры персонала предприятия по категориям

Виды основных
фондов
Сумма, руб.
Структура, %
Изменение
t0
t1
t0
t1
руб
%
1.Рабочие
X01
X11
X21= X01
*100/X00
X31= X11
*100/X10
X41= X11 X01
X51= X31 – X21
- основные производственные
рабочие
Y01
Y11
Y21= Y01
*100/X00
Y31= Y11
*100/X10
Y41= Y11 -Y01
Y51= Y31 – Y21
- вспомогательные рабочие
Y02
Y12
Y22= Y02
*100/X00
Y32= Y21
*100/X10
Y42= Y12 Y02
Y52= Y32 – Y22
2.Служащие
X02
X12
X22= X02
*100/X00
X32= X12
*100/X10
X42= X12 X02
X52= X32 – X22
3. Специалисты
X03
X13
X23= X03
*100/X00
X33= X13
*100/X10
X43= X13 X03
X53= X33 – X23
4. Руководители
X04
X14
X24= X04
*100/X00
X34= X14
*100/X10
X44= X14 X04
X54= X34 – X24
Итого:
X00
X10
100
100
X40= X10 X00
0
Персонал предприятия, в т.ч.:

9. Анализ структуры персонала

Признак
Назначение
Группировка
Пол, возраст
Соотношение групп
персонала по полу и
возрасту
Младше
18
18-19
20-24
25-29
30-34
35-39
40-44
45-49
50-54
55-59
60-64,
Старше
65

10. Анализ структуры персонала

Признак
Назначение
Группировка
Образование
Соотношение групп
персонала по
образованию
Высшее
Стаж
Соотношение групп
персонала по стажу
(общий,
на данном
предприятии)
Незаконченное
высшее
Среднее специальное
Среднее общее
менее 1год
от 1 до 3
от 3 до 5
от 5 до 10
от 10 до 15
от 15 до 20
от 20 до 25
свыше 25

11. Анализ структуры персонала

Профессиональная структура –
соотношение представителей
различных профессий или
специальностей
Квалификационная структура соотношение работников
различного уровня квалификации

12. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами

Категория работников
Численность,
план
%, обеспеченности
факт
Персонал предприятия, в т.ч.:
X00
X10
X20= X10 *100/X00
1.Рабочие, всего
в т.ч.:
X01
X11
X21= X11 *100/X01
- основные производственные рабочие
Y01
Y11
Y21= Y11 *100/Y01
- вспомогательные рабочие
Y02
Y12
Y22= Y12 *100/Y02
2.Служащие
X02
X12
X22= X12 *100/X02
3. Специалисты
X03
X13
X23= X13 *100/X03
4. Руководители
X04
X14
X24= X14 *100/X04

13. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами

Оценка соответствия квалификации рабочих сложности
выполняемых работ:
n
Т Р Ti
(Т *Vр )
i
i 1
i
n
Vр
тариф работ
i
i 1
n
Т Р Xi
(Т *ЧР )
i
i 1
n
ЧР
i 1
где
i
тариф рабочих
i
Тр – тарифный разряд;
ЧР – численность рабочих;
Vр -объем работ каждого вида

14. Анализ движения трудовых ресурсов

Коэффициент оборота по приему работников:
Кпр
Коэффициент оборота по выбытию:
Кв
Количество уволившихс я работников
Среднесписочная численность персонала
Кт
Количество принятого на работу персонала
Среднесписочная численность персонала
Коэффициент текучести кадров:.
Количество уволившихс я по собственному желанию и за нарушение ттрудово дисциплины
Среднесписочная численность персонала
коэффициент постоянства состава персонала предприятия
Кп.с
Количество работников, проработавших весь год
Среднесписочная численность персонала

15. Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель
t0
план
Среднегодовая численность
рабочих (ЧР)
Отработанно за год одним
рабочим:
- дней (Д)
- часов (Ч)
Средняя продолжительность
рабочего дня (П), ч
Фонд рабочего времени, ч
В том числе сверхурочно
отработанное время, тыс.
ч
Отклонение
t1
факт
от t0
от плана
160
160
165
+5
+5
220
1727
220
1729
210
1638
-10
-89
-10
-111
7,85
7,95
7,8
-0,05
-0,15
276320
279840
270270
-6050
-9570
1630
–
1485
-145
+1485

16. Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель
1. Календарное количество дней, в том числе:
1.1 праздники
1.2 выходные
2. Номинальный ФРВ в днях
3. Неявки на работу в днях, в том числе:
3.1 ежегодные отпуска
3.2 отпуска по учебе
3.3 отпуска по беременности
3.4 дополнительные отпуска с разрешения администрации
3.5 болезни
3.6 прогулы
3.7 целодневные простои
4. Явочный ФРВ в днях
5. Средняя продолжительность смены
6. Бюджет рабочего времени
7. Предпраздничные сокращенные часы
8. Льготное время подростков, в часах
9. Внутрисменные простои, в часах
10. Полезный ФРВ, в часах
11. Фактическая средняя продолжительность смены
12. Сверхурочное отработанное время, в часах
13. Непроизводительные затраты рабочего времени, в часах
На одного работника
план
факт
365 дней
1 - 1.1 - 1.2
3.1+3.2+…+3.7
2-3
8 часов
4*5
6-7-8-9
10 / 4
Отклонение
на одного
на всех

17. Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель
На одного рабочего
план
Календарное количество дней
В том числе:
праздничные
выходные дни
выходные субботы
Номинальный фонд рабочего времени, дни
Неявки на работу, дни
В том числе:
ежегодные отпуска
отпуска по учебе
отпуска по беременности и родам
дополнительные отпуска с разрешения администрации
болезни
прогулы
простои
Явочный фонд рабочего времени, дни
Продолжительность рабочей смены, ч
Бюджет рабочего времени, ч
Предпраздничные сокращенные дни, ч
Льготное время подросткам, ч
Внутрисменные простои, ч
Полезный фонд рабочего времени, ч
Средняя продолжительность рабочей смены, ч
Сверхурочно отработанное время, ч
Непроизводительные затраты рабочего времени
факт
Отклонение от плана
на одного
рабочего
на всех
рабочих
365
365
–
–
9
52
50
254
34
9
52
50
254
44
–
–
–
–
+10
–
–
–
–
+1650
16
1
3
5
9
–
–
220
8
1760
9
2
–
1749
7,95
–
–
16
2
2
8
11,8
0,2
4
210
8
1680
9
2,4
30,6
1638
7,8
9
8,3
–
+1
-1
+3
+2,8
+0,2
+4
-10
–
-80
–
+0,4
+30,6
-111
-31,5
+9
+8,3
–
+165
-165
+495
+462
+33
+660
-1650
–
-13200
–
+66
+5049
-18315
-5197
+1485
+1367

18. Спасибо за внимание