1С:Зарплата и управление персоналом 8, редакция 3. Особенности расчета НДФЛ на конкретных примерах

1. Единый семинар 1С

3 апреля 2019 года
1С:Зарплата и управление персоналом 8,
редакция 3
Особенности расчета НДФЛ на конкретных
примерах
Сидорова Анастасия Владимировна,
инженер-программист

2. Особенности НДФЛ

Особенности учета и расчета НДФЛ в программе
Исчисление НДФЛ
на предполагаемую дату выплаты дохода
Удержание НДФЛ при реальной выплате дохода сотруднику
Перечисление НДФЛ в срок зависящий от категории дохода
Пример влияния настройки учетной политики на
применение вычетов
• Примеры влияния календарей
на отчет 6-НДФЛ за первый квартал
• Пример влияния категории дохода
на ставку НДФЛ нерезидента
2

3. Состояние на дату выплаты

3

4. Настройка применения стандарных налоговых вычетов

4

5. 6-НДФЛ и особенности расчета, удержания и перечисления НДФЛ

Категории дохода
Оплата труда
Оплата труда в
натуральной форме
Прочие доходы от
трудовой
деятельности
Натуральный доход
Прочие доходы
5

6. Предполагаемая дата выплаты дохода

6
При начислении зарплаты

7. Предполагаемая дата выплаты дохода

Для зарплаты
Для больничных, отпусков, разовых выплат и прочее
7

8. Предполагаемая дата выплаты дохода

Для зарплаты
Для больничных, отпусков, разовых выплат и прочее
Для договоров ГПХ и авторских
8

9. Удержание НДФЛ

9
Удержать НДФЛ следует при выплате дохода

10. Перечисление НДФЛ

10

11. Пример влияния настройки учетной политики на применение вычетов

11

12. Пример влияния настройки учетной политики на применение вычетов

12

13. Пример влияния настройки учетной политики на применение вычетов

13

14. Пример влияния настройки учетной политики на применение вычетов

14

15. Пример влияния настройки учетной политики на применение вычетов

1800=1400 + 400
26= 13% х (2000 –
1800)
15

16. Пример влияния настройки учетной политики на применение вычетов

16

17. Пример влияния настройки учетной политики на применение вычетов

78 = 13% х
(2000 –
1400)
17

18. Пример влияния календаря 2018 года на отчет 6-НДФЛ за первый квартал

18

19. Пример влияния календаря 2018 года на отчет 6-НДФЛ за первый квартал

19

20. Пример влияния календаря 2018 года на отчет 6-НДФЛ за первый квартал

20

21. Пример влияния календаря 2018 года на отчет 6-НДФЛ за первый квартал

21

22. Пример влияния календаря 2018 года на отчет 6-НДФЛ за первый квартал

22

23. Пример влияния календаря 2019 года на отчет 6-НДФЛ за первый квартал

23

24. Пример влияния календаря 2019 года на отчет 6-НДФЛ за первый квартал

24

25. Пример влияния категории дохода на ставку НДФЛ нерезидента

25

26. Пример влияния категории дохода на ставку НДФЛ нерезидента

Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС
26

27. Пример влияния категории дохода на ставку НДФЛ нерезидента

27

28. Единый семинар 1С

3 апреля 2019 года
спасибо
Сидорова Анастасия Владимировна,
инженер-программист