Балансовые методы и макромоделирование в прогнозировании и стратегическом планировании организации. Трудовые ресурсы. (Лекция 5)

1. Балансовые методы и макромоделирование в прогнозировании и стратегическом планировании организации

Киреев Василий Сергеевич,
к.т.н., доцент
Лекция 5
1
Москва, 2013

2. Трудовые ресурсы

Под трудовыми ресурсами организации понимают численность и состав её
персонала. От обеспеченности организации трудовыми ресурсами и эффективности
их использования зависят объём, качество и своевременность выполнения
производственных задач, эффективность использования машин, механизмов,
оборудования, которые, в свою очередь, влияют на объём производства продукции,
её себестоимость, прибыль и ряд других финансово-экономических показателей.
Основными задачами анализа использования трудовых ресурсов являются:
•изучение и оценка состава и структуры работников организации;
•анализ использования рабочего времени.
•определение и изучение производительности труда и факторов ее определяющих;
•анализ влияния использования труда рабочих на объем выпуска продукции;
•изучение влияния на
интенсивных факторов.
производительность
труда
рабочих
экстенсивных
и
•выявление резервов более полного и эффективного использования трудовых
ресурсов.
2

3. Структура трудовых ресурсов

Трудовые ресурсы организации подразделяются на промышленнопроизводственный и непромышленный персонал. По характеру выполняемых
функций промышленно-производственный персонал (ППП) подразделяется на
рабочих и служащих.
Рабочие - это работники, непосредственно занятые производством
продукции (услуг), ремонтом, перемещением грузов и т.п. В зависимости от
характера участия в производственном процессе рабочие, в свою очередь, делятся
на основных (производящих продукцию) и вспомогательных (обслуживающих
технологический процесс)
В состав служащих включают руководителей, специалистов и технических
исполнителей. Руководители – это работники, занимающие должности
руководителей организации и ее структурных подразделений (функциональных
служб), а также их заместители; Специалисты - работники, выполняющие
инженерно-технические, экономические и другие функции. К ним относятся
инженеры, экономисты, бухгалтеры, социологи, юрисконсульты, нормировщики,
техники и др. Технические исполнители (служащие) - работники, осуществляющие
подготовку
и
оформление
документов,
хозяйственное
обслуживание
(делопроизводители,
секретари-машинистки,
табельщики,
чертежники,
копировщицы, архивариусы, агенты и др.).
3
Соотношение работников по категориям характеризует структуру трудовых ресурсов
организации.

4. Сведения о работниках организации

Сведения о работниках организации систематизируются в штатном
расписании. Штатное расписание является внутренним документом организации,
которым определяется структура, численность должностей, должностные оклады по
каждому конкретному подразделению и в целом по организации.
Штатную структуру и штатное расписание организации разрабатывают
самостоятельно, и фиксируют в сводном виде сложившееся разделение труда
между работниками, описанное в должностных (рабочих) инструкциях. Штатное
расписание,
фиксируя
ситуацию
в
численности
профессиональноквалификационного состава на определенный момент, должно быть документом
определенного периода действия. Практика показывает, что таким наиболее
оптимальным периодом может быть год.
Количество работающих на конкретный момент времени оценивается
тремя показателями: списочной численностью, явочной численностью и числом
фактически работающих. Численность работающих за период времени оценивается
показателями среднесписочной и среднеявочной численности и средним числом
фактически работающих. На практике используют два метода расчета данных
показателей.
4

5. Формулы расчета показателей средней численности

Показатель
Среднесписочная численность, RCC
Среднеявочная численность, RCЯ
Среднее число фактически
работающих,RCФ
5
Формула расчета

6. Структура баланса движения рабочей силы

6

7. Коэффициенты движения рабочей силы. Окончание

коэффициент оборота по приему (КП) - это отношение численности всех принятых
работников за отчетный период (RП)к среднесписочной численности работников
за тот же период(RСС):
КП = RП / RСС
коэффициент оборота по выбытию (КВ) - это отношение всех уволившихся
работников (RУ) в отчетном периоде к среднесписочной численности работников:
КВ = RУ / RСС
сумма значений коэффициентов по приему и выбытию характеризует общий
оборот рабочей силы:
КОБЩ = КП + КВ
Оборот рабочей силы делится на излишний и нормальный. Нормальный – это
оборот, который не зависит от организации, обусловлен такими причинами как
призыв в армию, уход на пенсию и на учебу, переход на выборные должности и
др. Увольнение по собственному желанию, за прогулы относят к излишнему
обороту рабочей силы.
7

8. Коэффициенты движения рабочей силы. Окончание

Коэффициент текучести кадров (КТ) - это отношение излишнего оборота рабочей
силы (RУ*) за определенный период к среднесписочной численности:
КТ = RУ* / RСС 
Коэффициент постоянства состава (КПОСТ) – это отношение количества
работников, проработавших весь периода (RР) к среднесписочной численности:
КПОСТ = RР / RСС
Уровень трудовой дисциплины (КД) определяется по расчету.
КД = 1 – RП / RСС, 
где RП - количество работников, уволенных за прогулы.
8

9. Единицы измерения и состав рабочего времени

Рабочее время лиц, работающих по найму, регулируется трудовым
законодательством, в соответствии с которым продолжительность нормальной
рабочей недели составляет 40 часов, а для несовершеннолетних и лиц, работающих
в тяжелых условиях, – 36 часов в неделю. Для некоторых категорий работников,
занятых на особо тяжелых работах, устанавливается менее продолжительная
рабочая неделя.
Основными единицами учета рабочего времени являются человеко-день и
человеко-час. На практике применяются и более крупные единицы времени,
например, человеко-месяц и человеко-год, но они аналогичны показателям средней
списочной численности работников за соответствующие периоды.
Отработанным человеко-часом считается один час фактической работы
одного работника на своем рабочем месте.
Отработанным человеко-днем считается день, когда работник явился на
работу и непосредственно к ней приступил независимо от продолжительности
рабочего времени.
9
Чаще всего учет времени в человеко-часах ведется для категории рабочих,
а для остальных категорий персонала в качестве единиц измерения используются
человеко-дни.

10. Баланс трудовых ресурсов

Важным инструментом управления персоналом является система
балансов трудовых ресурсов. В систему балансов трудовых ресурсов включаются:
•сводный баланс трудовых ресурсов;
•баланс дополнительной потребности в трудовых ресурсах;
•баланс рабочего времени;
•баланс кадров
В основу системы балансов положено сводный баланс трудовых ресурсов.
Баланс трудовых ресурсов - баланс наличия и использования трудовых ресурсов,
составленный с учетом их пополнения и выбытия, сферы занятости,
производительности труда
По структуре баланс трудовых ресурсов состоит из двух частей: ресурсной
(численность и состав трудовых ресурсов) и расходной (распределение трудовых
ресурсов).
10

11. Баланс рабочего времени

С помощью балансов рабочего времени осуществляется анализ его
использования.
Они
составляются
в
человеко-днях
и
человеко-часах.
Баланс рабочего времени состоит из двух разделов:
•ресурсы рабочего времени;
•использование рабочего времени.
В разделе ресурсов рабочего времени отражаются следующие показатели:
•календарный фонд рабочего времени;
•неявки в связи с праздничными и выходными днями;
•табельный фонд рабочего времени;
•неявки в связи с очередными отпусками;
•максимально возможный фонд рабочего времени.
Если необходимо рассчитать ресурсы рабочего времени в человеко-часах,
то соответствующий показатель, выраженный в человеко-днях, умножается на
среднюю установленную продолжительность рабочего дня. В разделе
использования рабочего времени характеризуется структура максимально
возможного фонда рабочего времени.
11

12. Баланс рабочего времени. Максимально возможный фонд рабочего времени

Итоговая строка в данном разделе баланса рабочего времени – это
показатель максимально возможного фонда рабочего времени, который
исчисляется как сумма трех компонент:
•фактически отработанного времени;
•времени, не использованного по уважительным причинам;
•потерь рабочего времени.
12

13. Максимально возможный фонд рабочего времени. Фактически отработанное время

Максимально возможный фонд рабочего
времени. Фактически отработанное время
Первый показатель в разделе использования рабочего времени –
это фактически отработанное время в человеко-днях (если баланс
составляется в человеко-днях) или фактически отработанное время в
человеко-часах (если баланс составляется в человеко-часах).
Здесь указываются только часы, отработанные в пределах установленной
продолжительности рабочего периода.
Сверхурочно отработанное время приводится за балансом отдельной
строкой.
13

14. Максимально возможный фонд рабочего времени. Время, не использованное по уважительным причинам

Максимально возможный фонд рабочего
времени. Время, не использованное по
уважительным причинам
Время, не использованное по уважительным причинам, включает:
•неявки по болезни, по уходу за больными детьми;
•отпуска по учебе (для сдачи экзаменов, зачетов, время обучения на курсах
профессиональной подготовки и переподготовки по направлениям предприятий и
т. п.);
•прочие неявки по причинам, предусмотренным законом (неявки в связи с
выполнением государственных обязанностей, время проезда к месту использования
отпуска и обратно для работников Крайнего Севера и приравненных к ним
местностей и др.).
При составлении баланса рабочего времени в человеко-часах неявки по
уважительным причинам, выраженные в человеко-днях, умножаются на среднюю
установленную продолжительность рабочего дня.
Внутрисменное время, не использованное по уважительным причинам, указывается
отдельно.
14

15. Максимально возможный фонд рабочего времени. Потери рабочего времени

Максимально возможный фонд рабочего
времени. Потери рабочего времени
В потерях рабочего времени отражаются целодневные простои рабочего
времени по следующим причинам:
•целодневные простои;
•неявки из-за прогулов;
•неявки с разрешения администрации без сохранения заработной платы по
уважительным личным причинам;
•массовые невыходы на работу (забастовки).
Если баланс рабочего времени составляется в человеко-часах, то отдельно
показываются внутрисменные потери, которым относятся внутрисменные простои и
часы, не отработанные по причине опозданий и преждевременного ухода с работы.
Отдельной строкой в балансе рабочего времени в составе максимально возможного
фонда времени указываются административные отпуска.
15

16. Структура баланса рабочего времени

16

17. Пример баланса рабочего времени

Ресурсы рабочего времени,
чел.-день
Календарный фонд
времени
91250
Праздничные и выходные 24480
дни
Табельный фонд времени 66770
Очередные отпуска
Фактически отработанное 52665
время
Время, неиспользованное
по уважительным
причинам:
-неявки по болезни
-отпуска по учебе
-отпуска по семейным или.
личным обстоятельствам
-прочие неявки,
предусмотренные законом
1800
150
360
390
Потери рабочего времени:
-неявки с разрешения
820
администрации
160
-прогулы
625
-целодневные простои
9800
Максимально возможный
фонд времени
56970
17
Использование рабочего времени, чел.-день
Максимально возможный
фонд времени
56970

18. Показатели использования рабочего времени

коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего времени:
где ТФ – фактически отработанные часы в урочное время; ТМ.В.Ф. – максимально
возможный фонд рабочего времени. С помощью данного показателя анализируется
использование рабочего времени на предприятии и в отдельных его подразделениях, а
также времени на предприятиях отрасли;
коэффициент использования табельного фонда рабочего времени:
где ТТ.Ф. – табельный фонд рабочего времени. Коэффициент использования табельного
фонда рабочего времени используют для сопоставления уровней использования
рабочего времени при межотраслевых сопоставлениях. Использование в этом случае
коэффициента КМ.В.Ф. может привести к ложным результатам, потому что
продолжительность очередных отпусков для работников, занятых в различных
отраслях, весьма резко отличается;
18
коэффициент использования календарного фонда рабочего времени:
где ТК.Ф. – календарный фонд рабочего времени. Этот коэффициент используется как для
анализа и сопоставления степени использования рабочего времени на уровне
предприятий, отраслей и экономики в целом, так и при международных
сопоставлениях использования рабочего времени;

19. Показатели использования рабочего времени. Продолжение

показатели структуры максимально возможного фонда рабочего времени. Размер
показатели структуры максимально возможного фонда времени. Размер этого
фонда принимают за 100 % и определяют, сколько процентов составляет:
отработанное время;
время, не использованное по уважительным, в том числе по конкретным,
причинам;
потери рабочего времени, в том числе по отдельным причинам.
коэффициент использования рабочего периода в днях:
где средняя фактическая продолжительность рабочего периода в днях
(k) – это среднее число дней, отработанных одним среднесписочным
работником за рассматриваемый период (месяц, квартал, год). Этот
показатель определяется по формуле:
19

20. Показатели использования рабочего времени. Окончание

коэффициент использования продолжительности рабочего дня:
где средняя фактическая продолжительность рабочего дня (k1) – это среднее
число часов, отработанных одним среднесписочным работником за рабочий день.
Данный показатель определяется по формуле:
Продолжительность рабочего дня может быть как полной, т. е. с учетом сверхурочно
отработанных часов, так и урочной, т. е. без учета сверхурочно отработанных
часов. В коэффициенте использования рабочего дня не учитываются
целодневные потери рабочего времени.
интегральный показатель использования рабочего времени:
Кисп. раб. вр. = Кисп. раб. пер.* Кисп. раб. дня * 100 %.
Этот коэффициент позволяет учесть и целодневные, и внутрисменные потери
рабочего времени.
20

21. Показатели использования рабочих мест

Коэффициент сменности характеризует, сколько смен в среднем в течение
суток могло работать при равномерной загрузке смен рабочей силой, т. е. при
условии, что в каждой смене занято столько людей, сколько работает в наиболее
заполненной смене. Данный коэффициент может быть рассчитан как на
определенную дату, так и за календарный период:
коэффициент сменности рабочей силы на определенную дату:
коэффициент сменности за календарный период:
Коэффициент использования сменного режима характеризует степень
равномерности распределения рабочих по сменам. Он рассчитывается как
отношение коэффициента сменности к числу смен работы предприятия по
режиму:
При равномерной загрузке смен коэффициент сменности будет равен числу смен
работы предприятия, а коэффициент использования сменного режима будет
равен 100 %. Чем больше отклоняется коэффициент использования сменного
21
режима от 100 %, тем менее равномерно распределяются рабочие по сменам.

22. Показатели использования рабочих мест. Продолжение

Коэффициент непрерывности или коэффициент использования рабочих мест
в наибольшую смену характеризует использование рабочих мест в наиболее
заполненной смене. Данный коэффициент также может быть рассчитан либо на
определенную дату, либо за календарный период:
коэффициент непрерывности на определенную дату:
коэффициент непрерывности за календарный период:
Показатель (число человеко-дней, отработанных в наиболее заполненную смену) –
(количество рабочих мест * число рабочих дней за период) характеризует потери
рабочего времени в наиболее заполненной смене в результате неполной загрузки
рабочих мест.
22

23. Показатели использования рабочих мест. Окончание

Интегральный коэффициент использования рабочих мест дает обобщающую
характеристику использования рабочих мест во всех сменах. Данный коэффициент
может быть рассчитан двумя способами:
1) как произведение коэффициента
коэффициента непрерывности:
использования
сменного
режима
и
Кинтегр = Кисп. смен. реж. * Кнепр.;
2) как отношение числа отработанных человеко-дней во всех сменах за период к
числу рабочих дней за период, умноженному на количество рабочих мест:
23