Бюджет для граждан города Ставрополя на 2015 год

1.

К решению Ставропольской городской Думы о бюджете города Ставрополя
на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов
Ставрополь, 2014

2.

Что такое «Бюджет для граждан»?
Начиная
Начиная сс 2014
2014 года
года финансовый
финансовый орган
орган города
города Ставрополя
Ставрополя будет
будет составлять
составлять на
на регулярной
регулярной основе
основе
аналитический
документ
«Бюджет
для
граждан»,
который
будет
содержать
основные
положения
аналитический документ «Бюджет для граждан», который будет содержать основные положения
бюджете
бюджете города
города Ставрополя
Ставрополя и
и отчета
отчета оо его
его исполнении
исполнении вв доступной
доступной и
и понятной
понятной форме.
форме.
отдельный
отдельный
решения
решения оо
Вы
Вы держите
держите в
в руках
руках «Бюджет
«Бюджет для
для граждан»,
граждан», который
который познакомит
познакомит вас
вас
сс основными
положениями
бюджета
города
Ставрополя
основными положениями бюджета города Ставрополя
на
на 2015
2015 год
год и
и плановый
плановый период
период 2016
2016 и
и 2017
2017 годов
годов (проект).
(проект).
Решение
Граждане
Бизнес
Менеджмент
Финансы
Проекты
Компании
Экономика
Бюджет
Будущее
Администрация города Ставрополя
Ставропольская городская Дума
Операции
Глава города
Контрольно-счетная палата
города Ставрополя
Граждане — и как налогоплательщики, и как потребители общественных благ — должны быть
уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются прозрачно
и эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи,
для каждого человека.

3.

Содержание
I.
Основные понятия
даны краткие разъяснения основных терминов,
используемых при планировании бюджета и его
исполнении
II.
Бюджетный процесс в
городе Ставрополе
приведены основные этапы бюджетного
процесса в городе Ставрополе
III. Основные характеристики
бюджета города Ставрополя
общие сведения о доходах и расходах бюджета
города, проблемах его сбалансированности

4.

I. Основные понятия
Часть I. Основные понятия (слайды 5-12)
5-7 Что такое бюджет? Какие бывают бюджеты?
8-11 Основные понятия и термины
12 Что означает «принцип скользящей трехлетки»?

5.

Что такое бюджет?
БЮДЖЕТ (от старонормандского bougette– кошель, сумка, кожаный мешок) – форма образования и
расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций
государства и местного самоуправления.
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
поступающие в бюджет
денежные средства (налоги
юридических и физических
лиц, административные
платежи и сборы,
безвозмездные поступления)
Превышение доходов
над расходами образует
положительный остаток
бюджета ПРОФИЦИТ
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
выплачиваемые из бюджета денежные
средства (социальные выплаты
населению, содержание
государственных (муниципальных)
учреждений (образование, ЖКХ,
культура и другие) капитальное
строительство и другие)
Если расходная часть бюджета
превышает доходную, то
бюджет формируется с
ДЕФИЦИТОМ
Сбалансированность бюджета по доходам и расходам – основополагающее требование, предъявляемое
к органам, составляющим и утверждающим бюджет.

6.

Основные понятия
Поступающие в
бюджет денежные
средства являются
ДОХОДАМИ
БЮДЖЕТА
НАЛОГИ –
часть доходов
граждан и
организаций,
которые они
обязаны
заплатить
государству
(например,
налог на доходы
физических лиц,
налог на
прибыль, налог
на имущество
физических лиц,
земельный налог
и др.)
НЕНАЛОГОВ
ЫЕ ДОХОДЫ
– платежи в
виде
штрафов,
санкций за
нарушение
законодатель
ства, платежи
за
пользование
имуществом
государства,
средства
самообложен
ия граждан
Выплачиваемые из
бюджета денежные
средства
называются
РАСХОДАМИ
БЮДЖЕТА
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ – средства,
которые
поступают в
бюджет
безвозмездно
(денежные средства,
поступающие из
вышестоящего
бюджета (например,
дотация из краевого
бюджета), а также
безвозмездные
перечисления от
физических и
юридических лиц)
на культуру,
киноматографию
на
образование
на физическую культуру
и спорт
на национальную
экономику
на жилищнокоммунальное
хозяйство
на охрану
окружающей среды
на
обслуживание
муниципально
го долга
на
общегосуда
рственные
вопросы
на предоставление
межбюджетных
трансфертов - денежные
средства, перечисляемые из
одного бюджета бюджетной
системы РФ другому.

7.

Какие бывают бюджеты?
Бюджет
семьи
Бюджет
субъектов РФ
Бюджет
организаций
Бюджет
бывает
Бюджет
муниципального
образования
(местный бюджет)
Федеральный
бюджет

8.

Понятия и термины
Бюджет - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового
обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.
Доходы бюджета – поступающие в бюджет денежные средства, за исключением средств, являющихся в
соответствии с настоящим Кодексом источниками финансирования дефицита бюджета.
Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, являющихся в
соответствии с настоящим Кодексом источниками финансирования дефицита бюджета.
Дефицит бюджета – превышение расходов бюджета над его доходами.
Профицит бюджета – превышение доходов бюджета над его расходами.
Бюджетный процесс – регламентируемая законодательством РФ деятельность органов государственной
власти, органов местного самоуправления
и иных участников бюджетного процесса по составлению и
рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением,
осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной
отчетности.
Ведомственная структура расходов бюджета -
распределение бюджетных ассигнований,
предусмотренных законом (решением) о бюджете, по главным распорядителям бюджетных средств, разделам,
подразделам, целевым статьям, группам (подгруппам) видов расходов бюджетов либо по главным
распорядителям бюджетных средств, разделам, подразделам и (или) целевым статьям (государственным
(муниципальным) программам и непрограммным направлением деятельности), группам (подгруппам) видов
расходов классификации расходов бюджетов.

9.

Понятия и термины
Расходные обязательства - обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или
соглашением обязанности публично-правового образования (Российской Федерации, субъекта Российской Федерации,
муниципального образования) или действующего от его имени казенного учреждения предоставить физическому или
юридическому лицу, иному публично-правовому образованию, субъекту международного права средства из
соответствующего бюджета.
Бюджетные обязательства - расходные обязательства, подлежащие исполнению в соответствующем финансовом
году.
Публичные обязательства - обусловленные законом, иным нормативным правовым актом расходные обязательства
публично-правового образования перед физическим или юридическим лицом, иным публично-правовым образованием,
подлежащие исполнению в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или
имеющие установленный указанным законом, актом порядок его определения (расчета, индексации).
Публичные нормативные обязательства - публичные обязательства перед физическим лицом, подлежащие
исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере
или имеющие установленный порядок его индексации, за исключением выплат физическому лицу, предусмотренных
статусом государственных (муниципальных) служащих, а также лиц, замещающих государственные должности
Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности,
работников казенных учреждений, военнослужащих, проходящих военную службу по призыву (обладающих статусом
военнослужащих, проходящих военную службу по призыву), лиц, обучающихся (воспитанников) в государственных
(муниципальных) образовательных учреждениях.

10.

Понятия и термины
Государственные (муниципальные) услуги (работы) – услуги (работы), оказываемые (выполняемые)
органами государственной власти (органами местного самоуправления), государственными (муниципальными)
учреждениями и в случаях, установленных законодательством РФ, иными юридическими лицами.
Государственное (муниципальное) задание – документ, устанавливающий требования к составу, качеству и
(или) объему (содержанию), условиям, порядку и результатам оказания государственных (муниципальных) услуг
(выполнения работ).
Бюджетные инвестиции – бюджетные средства, направляемые на создание или увеличение за счет средств
бюджета стоимости государственного (муниципального) имущества.
Межбюджетные отношения – взаимоотношения между публично-правовыми образованиями по вопросам
регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуществления бюджетного процесса.

11.

Понятия и термины
Главный распорядитель бюджетных средств (главный распорядитель средств соответствующего бюджета) орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом,
орган местного самоуправления, орган местной администрации, а также наиболее значимое учреждение науки,
образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие право
распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными
распорядителями и (или) получателями бюджетных средств, если иное не установлено настоящим Кодексом.
Получатель бюджетных средств (получатель средств соответствующего бюджета) – орган государственной
власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного
самоуправления, орган местной администрации, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя)
бюджетных средств казенное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных
обязательств от имени публично-правового образования за счет средств соответствующего бюджета, если иное не
установлено настоящим Кодексом.
Главный администратор доходов бюджета – определенный законом (решением) о бюджете орган
государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган местной администрации,
орган управления государственным внебюджетным фондом, Центральный банк РФ, иная организация, имеющие в
своем ведении администраторов доходов бюджета и (или) являющиеся администраторами доходов бюджета, если
иное не установлено настоящим Кодексом.

12.

Что означает «принцип скользящей трех летки»
Большинство бюджетов в Российской Федерации утверждается на 3 года
Корректировка
Разработка
Корректировка
t+1
(2015)
t+2
(2016)
Разработка
t+3
(2017)
t+4
(2018)
t+5
(2019)
Каждый год 3-летний период бюджетного планирования сдвигается на 1 год вперед, т.е. корректируются ранее
утвержденные параметры 1 и 2-го года, добавляются параметры 3-го года.
При этом в составе бюджета на плановый период закладываются «условно утверждаемые» расходы, которые не
распределяются по статьям, в объеме не менее 2,5 процента общего объема расходов бюджета на первый год
планового периода и не менее 5 процентов - на второй год планового периода.

13.

II. Бюджетный процесс
в городе Ставрополе
14.
Часть II. Бюджетный процесс в городе
Ставрополе (слайды 14-20)
Этапы бюджетного процесса в городе Ставрополе
15. На чем основывается составление проекта бюджета
города?
16. Что определено в Бюджетном послании
президента?
17. Основные показатели прогноза социальноэкономического развития
18. Основные направления бюджетной
политики
19.
Основные направления налоговой политики
20. Гражданин его участие в бюджетном процессе

14.

Этапы бюджетного процесса в городе Ставрополе
Бюджетный процесс в городе Ставрополе включает следующие этапы:
первый этап – прогнозирование социально-экономического развития
города Ставрополя на очередной финансовый год и плановый период в
соответствии с порядком, установленным администрацией города Ставрополя
(до 15 июля текущего года);
второй этап – разработка и утверждение основных направлений
бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год и плановый
период
(до 15 августа текущего года);
третий этап – составление проекта решения о бюджете города на
очередной финансовый год и плановый период (до 01 ноября текущего года);
четвертый этап – рассмотрение и утверждение бюджета города на
очередной финансовый год и плановый период (до 01 декабря текущего года);
пятый этап – исполнение бюджета города (январь-декабрь очередного
финансового года);
шестой этап – завершение операций по исполнению бюджета города,
составление, рассмотрение и утверждение годового отчета об исполнении
бюджета города (январь – май года, следующего за отчетным).

15.

Основы составления проекта бюджета города
Бюджетном Послании Президента
Российской Федерации
Основных направлениях
бюджетной и налоговой
политики
Составление проекта
бюджета г. Ставрополя
основывается на:
Прогнозе социальноэкономического развития
Муниципальных программах
Бюджет г. Ставрополя составляется на основе прогноза социально-экономического
развития в целях финансового обеспечения расходных обязательств муниципального
образования г. Ставрополя и утверждается сроком на три года – очередной финансовый год
и на плановый период.

16.

Что определено в Бюджетном послании президента?
В Бюджетном послании Президента Российской Федерации определяется бюджетная политика государства на
очередной финансовый год и плановый период.
Основные задачи
Результаты
необходимо уже в текущем году начать
размещение средств Фонда национального
благосостояния в финансовые инструменты,
предназначенные
для
реализации
самоокупаемых
проектов
развития
инфраструктуры
В 2014 – 2016 годах планируется инвестировать часть средств Фонда
национального благосостояния в российские ценные бумаги, связанные
с реализацией самоокупаемых инфраструктурных проектов;
до 450 млрд. рублей Фонда национального благосостояния будут
направлены на реализацию проектов создания высокоскоростной
железнодорожной магистрали Москва–Казань, ЦКАД, развития
Байкало-Амурской магистрали
необходимо создать единую методологию
расчета нормативных затрат на оказание
государственной (муниципальной) услуги
Начиная с 2016 года, государственные (муниципальные) задания будут
формироваться на основе ведомственных перечней в соответствии с
базовыми (отраслевыми) перечнями;
В результате повысится эффективность работы по составлению и
финансовому обеспечению государственных (муниципальных) заданий
на основе нормативных затрат
нужно повысить прозрачность и доступность
бюджета для граждан
По итогам 2012 года Российской Федерации вошла в десятку
ведущих стран по системе Open Budget Index; в текущем году
подготовлен «Федеральный бюджет на 2014 год и на
плановый период 2015 и 2016 годов для граждан»

17.

Основные показатели прогноза социально –
экономического развития
Рост валового регионального продукта - 103,2%
Темп роста потребительских цен - 105,0 %
Индекс физического объема инвестиций в основной капитал - 103,9 %
Темп роста фонда оплаты труда - 106,8 %
Снижение недоимки - 10,0% - 40,0%

18.

Основные направления бюджетной политики
развитие программно-целевых методов управления;
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета
города Ставрополя;
оптимизация бюджетных расходов;
обеспечение прозрачности и открытости бюджета города Ставрополя и
бюджетного процесса для граждан;
минимизация размера дефицита бюджета города Ставрополя;
поддержание объема муниципального долга города Ставрополя на
оптимальном управляемом уроне с целью сохранения допустимой долговой
нагрузки на бюджет города Ставрополя;
минимизация расходов на обслуживание долговых обязательств города
Ставрополя.

19.

Основные направления налоговой политики
инвентаризация и оптимизация установленных льгот по местным налогам
и неналоговым доходам;
проведение мониторинга перехода на территории города Ставрополя
индивидуальных предпринимателей на упрощенную систему налогообложения
на основе патента и применения единого налога на вмененный доход для
отдельных видов деятельности с целью создания благоприятных социальноэкономических условий для развития малого предпринимательства;
привлечение собственников помещений в многоквартирных домах к
уплате земельного налога;
установление обоснованных ставок по земельному налогу в связи с
актуализацией кадастровой стоимости земель в городе Ставрополе;
выявление и пресечение схем минимизации налогов, а также выявление
лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность;
проведение мероприятий, направленных на улучшение результатов
финансово-хозяйственной
деятельности
муниципальных
унитарных
предприятий;

20.

Гражданин, его участие в бюджетном процессе
• Помогает
формировать
доходную часть
бюджета (налог на
доходы физических
лиц)
КАК
КАК ПОЛУЧАТЕЛЬ
СОЦИАЛЬНЫХ
ГАРАНТИЙ
• БЮДЖЕТ
• Получает социальные гарантии расходная часть бюджета
(образование, здравоохранение,
социальные льготы другие
направления социальных
гарантий населению)
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК
Публичные обсуждения
муниципальных
программ города
Ставрополя
(размещаются на сайтах
органов власти)
Публичные слушания
проекта решения о
бюджете муниципального
образования на
очередной финансовый
год
Публичные слушания
об исполнении
бюджета города
Ставрополя
Возможность влияния гражданина на
состав бюджета
!

21.

III. Основные
характеристики бюджета
города Ставрополя
Часть III. Основные характеристики бюджета города
Ставрополя (слайды 22-54)
22. Основные параметры бюджета города Ставрополя
36. Бюджетные инвестиции
23, 24 Структура доходов бюджета города Ставрополя (2015
год)
37. Основные объекты инвестиций
25. Динамика доходов бюджета города
26. Факторы, влияющие на объем собственных
доходов бюджета города Ставрополя на 2015 год и на
плановый период 2016 и 2017 годов
38. Расходы по разделу национальная экономика
39. Расходы по разделу дорожное хозяйство
40. Что такое дорожные фонды?
41. Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство
27. Сравнительный анализ налоговых доходов
42, 43 Расходы на образование
28. Сравнительный анализ неналоговых доходов
44,45 Расходы на культуру (кинематографию)
29. Межбюджетные трансферты - основной вид
безвозмездных перечислений
46,47 Расходы на физическую культуру и спорт
30. Сравнительный анализ плановых показателей по
основным безвозмездным поступлениям
48. Меры социальной поддержки отдельным категориям
граждан
31. Расходы бюджетов по основным функциям
49. Сколько будет направлено средств на поддержку
ветеранов и инвалидов
32. Структура расходов (2015 год) по основным разделам
50. Сколько будет направлено средств на поддержку семьи и
детей
33. Ведомственная структура расходов бюджета и
бюджетная классификация
51 Источники финансирования дефицита бюджета
52. Муниципальный долг
34. Расходы по разделам – 2013 – 2017 годы
53. Соотношение объема муниципального долга к объему
собственных доходов бюджета города
35. Расходы по разделам на душу населения
54.
Муниципальные программы

22.

Основные параметры проекта бюджета города Ставрополя
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
7 023 449,61
7 249 127,20
7 604 658,24
2 634 916,14
2 718 215,62
2 865 449,94
834 363,06
774 028,53
751 132,00
безвозмездные перечисления
3 554 170,41
3 756 883,05
3 988 076,30
Расходы – всего
7 276 537,59
7 517 318,04
7 779 375,39
7 154 223,10
7 330 504,82
7 498 693,16
122 314,49
92 770,09
87 933,34
-
94 043,13
192 748,89
- 253 087,98
- 268 190,84
- 174 717,15
Доходы – всего
в том числе:
налоговые
неналоговые
в том числе:
текущий бюджет
адресная инвестиционная программа
условно утверждаемые расходы
Дефицит (-), профицит (+)

23.

Структура доходов бюджета города Ставрополя
Доходы бюджета – безвозмездные и безвозвратные
поступления денежных средств в бюджет.
Неналоговые
доходы
Поступления доходов от
использования муниципального
имущества, от продажи имущества,
платы за негативное воздействие на
окружающую среду, штрафы и иные
неналоговые доходы
Налоговые доходы
Поступления от уплаты налогов,
установленных законодательством РФ о
налогах и сборах, и местных налогов,
например:
- налог на доходы физических лиц,
- налог на имущество физических лиц,
- земельный налог,
- единый налог на вмененный доход
и иные налоговые доходы
Безвозмездные Поступающие в бюджет денежные средства из бюджета
края (межбюджетные трансферты) и от физических
поступления Ставропольского
и юридических лиц, в том числе добровольные пожертвования

24.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Структура доходов бюджета города
Ставрополя на 2015 год, тыс. руб.
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА ГОРОДА
Неналоговые
доходы
824 141,04
6 962 231,10
Налоговые доходы
2 628 919,65
Безвозмездные
поступления
3 509 170,41

25.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Динамика доходов бюджета города
2013 год
факт
2014 год
ожидаемое
исполнение
2015 год
прогноз
2016 год
прогноз
2017 год
прогноз
Доходы
7 643 287,16
7 742 460,62
7 023 449,61
7 249 127,20
7 604 658,24
Налоговые доходы
2 851 950,88
2 541 479,90
2 634 916,14
2 718 215,62
2 865 449,94
781 866,20
927 608,84
834 363,06
774 028,53
751 132,00
47,54
44,81
49,40
48,18
47,56
4 009 470,08
4 273 371,87
3 554 170,41
3 756 883,05
3 988 076,30
52,46
55,19
50,60
53,49
52,44
-
1,30
-9 ,29
3,86
5,08
Показатели
Неналоговые доходы
Доля налоговых и неналоговых
доходов в общем объеме доходов, %
Безвозмездные поступления
Доля безвозмездных поступлений в
общем объеме доходов, %
Темпы прироста доходов
предыдущему году, %
всего
к

26.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Факторы, влияющие на объем собственных
доходов бюджета города на 2015 год и
плановый период 2016 и 2017 годов
Уменьшение норматива отчислений налога на доходы физических лиц в бюджеты
Уменьшение
норматива
налога на доходы физических лиц в бюджеты
городских
округов
(с 22,11отчислений
% до 22,06 %)
городских округов (с 22,11 % до 22,06 %)
Снижение поступлений земельного налога в результате новой государственной
Снижение поступлений
земельного
налога
в результате
новой государственной
кадастровой
оценки земель
населенных
пунктов
Ставропольского
края, пересмотра
кадастровой
оценки земель
населенных
пунктов
Ставропольского
края, пересмотра
кадастровой
стоимости
земельных
участков
по решениям
судов и комиссий
по спорам по
кадастровой
стоимости
земельных
участков
по
решениям
судов
и
комиссий
по спорам по
земельным вопросам
земельным вопросам
Уменьшение дифференцированных нормативов отчислений от акцизов на нефтепродукты в
Уменьшение
от акцизов на нефтепродукты в
бюджет
города дифференцированных
Ставрополя (с 3,6783 %нормативов
до 3,08895 отчислений
%)
бюджет города Ставрополя (с 3,6783 % до 3,08895 %)
Изменение порядка налогообложения объектов собственности физических лиц с 1 января
Изменение
порядка налогообложения
физических
лиц с 1 января
2015
года в соответствии
с Федеральнымобъектов
закономсобственности
от 4 октября 2014
года № 284-ФЗ
2015 года в соответствии с Федеральным законом от 4 октября 2014 года № 284-ФЗ
Увеличение базового размера ставки за 1 квадратный метр информационного поля
Увеличение
базового размера
ставки города
за 1 квадратный
метр
рекламной
конструкции
на территории
Ставрополя
с 1информационного
января 2015 года (споля
рекламной
300
рублей доконструкции
400 рублей)на территории города Ставрополя с 1 января 2015 года (с
300 рублей до 400 рублей)
Увеличение исходных нормативов расчета арендной платы за пользование нежилыми
Увеличение исходных
нормативов
расчета арендной
платы за на
пользование
нежилыми
помещениями,
находящимися
в муниципальной
собственности,
12,2 % с 1 января
помещениями,
находящимися в муниципальной собственности, на 12,2 % с 1 января
2015
года
2015 года
Увеличение норматива зачислений в бюджеты муниципальных образований платы за
Увеличение
нормативана
зачислений
в бюджеты
образований
за
негативное
воздействие
окружающую
среду (смуниципальных
40,0 % до 55,0 %)
с 1 января платы
2016 года
негативное воздействие на окружающую среду (с 40,0 % до 55,0 %) с 1 января 2016 года

27.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Основные
доходные
источники
Сравнительный анализ
налоговых доходов
2014
2014
2015
план
ожидаемое
исполнение
прогноз
Отклонение от
ожидаемого
исполнения
Сумма
Налог на доходы
физических лиц
2016
2017
прогноз
прогноз
%
1 538 423
1 467 882
1 564 624
+ 96 742
6,6
1 594 670
1 721 147
440 166
433 166
456 860
+ 23 694
5,5
479 126
501 435
810
1 066
1 177
+ 110,4
5,1
1 232
1 286
6 600
11 711
12 302
+ 590
5,0
12 890
13 316
86 366
87 383
96 130
+ 8 747
10,0
97 805
101 503
391 077
446 591
414 393
-32 198
-7,2
435 023
429 106
Госпошлина
55 200
76 457
75 490
- 967
-1,3
78 195
81 630
Акцизы
22 082
17 286
13 941
- 3 345
-19,3
19 274
16 027
2 540 724
2 541 480
2 634 916
+ 93 436
3,7
2 718 216
2 865 450
Единый налог на
вмененный доход
Единый
сельскохозяйственны
й налог
Патент
Налог на имущество
физических лиц
Земельный налог
ВСЕГО НАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ

28.

III.
Сравнительный анализ
неналоговых доходов
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Основные доходные
источники
2014
2014
2015
план
ожидаемое
исполнение
прогноз
Отклонение от
ожидаемого
исполнения
Сумма
2016
2017
прогноз
прогноз
%
Арендная плата за
землю
503 289
485 826
500 757
+ 14 931
+ 3,1
477 369
468 485
Доходы от сдачи в
аренду
муниципального
имущества
46 440
50 543
67 511
+ 16 968
+ 33,6
67 747
67 747
Доходы от прибыли
МУПов и дивиденды по
акциям
19 054
31 318
12 310
- 19 008
- 60,7
12 467
12 392
89 203
127 896
51 639
-76 257
- 59,6
25 724
21 510
Доходы от продажи
земельных участков
105 780
107 488
104 621
+ 2 867
+ 2,7
85 682
77 114
Штрафы и санкции
90 000
85 190
62 296
- 22 894
- 26,9
63 486
64 546
883 761
927 609
834 363
- 93 246
- 10,1
774 029
751 132
Доходы от реализации
муниципального
имущества
ВСЕГО
НЕНАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ

29.

Межбюджетные трансферты – основной вид
безвозмездных перечислений
Межбюджетные трансферты - денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы
Российской Федерации другому.
Виды межбюджетных трансфертов
Дотации (от лат. «Dotatio» - дар,
пожертвование)
Определение
Аналогия в семейном бюджете
Предоставляются без определения Вы даете своему ребенку «карманные деньги»
конкретной цели их
использования
Предоставляются на
Субвенции (от лат. «Subvenire» -
финансирование «переданных»
приходить на помощь)
другим публично-правовым
Вы даете своему ребенку деньги и посылаете
его в магазин купить продукты (по списку)
образованиям полномочий
Субсидии (от лат. «Subsidium» поддержка)
Предоставляются на условиях Вы «добавляете» денег для того, чтобы ваш
долевого софинансирования ребенок купил себе новый телефон (а
расходов других бюджетов остальные он накопил сам)

30.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Сравнительный анализ
плановых показателей по основным
безвозмездным поступлениям
Наименование показателей
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
Субсидии на софинансирование капитальных вложений в строительство
общеобразовательных организаций
Субсидии на строительство и реконструкцию автомобильных дорог местного
значения
Прочие субсидии на осуществление функций административного центра
Ставропольского края
Субвенции на реализацию государственных полномочий в сфере охраны
здоровья граждан
Субвенции, на получение общедоступного и бесплатного начального общего,
основного общего, среднего общего образования в частных образовательных
организациях
Субвенции на получение общедоступного и бесплатного дошкольного
образования в частных дошкольных образовательных организациях
Субвенции на реализацию полномочий по социальной поддержке детей-сирот и
детей, оставшихся без попечения родителей
Субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание
ребенка в образовательных организациях дошкольного образования
Субвенции, на получение общедоступного и бесплатного начального общего,
основного общего, среднего общего образования
Субвенции на получение общедоступного и бесплатного дошкольного
образования
в
дошкольных
образовательных
организациях,
общеобразовательных организациях
Субвенции по выплате единовременного пособия усыновителям
Иные межбюджетные трансферты
Уточненный
план
на 2014 год (на
30.09.2014)
3 701 162
15 630
План
План
План
на 2015 год на 2016 год на 2017 год
3 554 170 3 756 883 3 988 076
0,00
0,00
0,00
179 565
0,00
0,00
0,00
67 500
95 000
50 000
50 000
109 112
136 938
143 673
149 372
0,00
10 642
11 753
12 571
0,00
5 867
6 622
7 125
30 790
24 812
24 812
24 812
26 042
53 009
53 009
53 009
926 932
971 256 1 072 374 1 146 487
610 510
623 690
704 534
758 456
3 900
31 591
3 705
7 702
3 705
7 702
3 705
7 702

31.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Расходы бюджета по основным функциям
СМИ
Национальная оборона
Общегосударственные
вопросы
Национальная
экономика
Охрана
окружающей
среды
Культура,
кинематография
Жилищно-коммунальное хозяйство
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
Социальная
политика
Здравоохранение
Образование
Обслуживание
государственного
и
муниципального
долга
Физическая культура и спорт
Межбюджетные
трансферты общего
характера (дотации)
Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают основные направления реализации
соответствующей функции.
Например, в составе раздела«Образование», в том числе,
выделяются:
- Дошкольное образование;
- Общее образование;
- Начальное профессиональное образование;
- Среднее профессиональное образование;
- Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение
квалификации;
- Высшее и послевузовское профессиональное образование.
Полный перечень разделов и подразделов
классификации расходов бюджетов
приведен в статье 21 Бюджетного кодекса
Российской Федерации.

32.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Структура расходов на 2015 год по основным функциям
Общегосударственные
вопросы
9,7 %
Социальная
политика
26,7 %
Образование
46,1 %
Культура, кинематография
2,4%
Национальная экономика
7,0 %
Жилищнокоммунальное
хозяйство
5,5%
Физическая
культура
и спорт
0,9%
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
1,2%
Средства
массовой
информации
0,2%
Обслуживание
государственного и
муниципального долга
0,3%

33.

Ведомственная структура расходов
бюджета и бюджетная класификация
III. Основные характеристики бюджета
города Ставрополя
Бюджетная классификация Российской Федерации – группировка доходов, расходов и источников
финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемая для составления и
исполнения бюджетов, составления бюджетной отчетности, обеспечивающей сопоставимость показателей бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации (статья 18 Бюджетного кодекса).
Состав бюджетной классификации (статья 19 Бюджетного кодекса):
- классификация доходов бюджетов;
- классификация расходов бюджетов;
- классификация источников финансирования дефицитов бюджетов;
- классификация операций публично-правовых образований
(«классификация операций сектора государственного управления»).
Классификация расходов бюджетов –основа
для построения ведомственной структуры
расходов соответствующего бюджета
Структура 20-значного, единого для бюджетов бюджетной системы Российской Федерации кода
классификации расходов бюджетов (ведомственной структуры)
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Целевые статьи
обеспечивают привязку
бюджетных ассигнований к
конкретным программам,
направлениям деятельности
субъектов бюджетного
планирования и участников
бюджетного процесса в
рамках подразделов
14
15
16
элемент
подгруппа
Код целевой статьи
Код
подраздела
группа
Код
раздела
Детализиру
ют
направлени
я в разделах
:
Вооруженн
ые силы РФ
,
Дошкольно
е образован
ие
2
Уникальн
ый к
каждого Г од для
РБС ( на
федераль
ном уров
не
их 114)
1
Код вида расходов
определ
яют отра
сл
направл
ение рас евое
х
одов:
…оборо
на…
…образо
вание…
Код
главного распорядителя
бюджетных средств
( ГРБС)
Код статьи (подстатьи)
классификации операций
сектора государственного
управления (КОСГУ), в части
расходов бюджетов)
17
Виды расходов
указывают вид
бюджетных
ассигнований
(выплаты
персоналу,
закупки,
инвестиции)
18
19
20
КОСГУ
отражает
экономическое
содержание
операций гос. сектора
( в ведомственной
структуре расходов
бюджетов не
применяется

34.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Расходы по разделам 2015-2017 годы
(тыс.рублей)
Раздел
Наименование
2015 год
2016 год
2017 год
1
2
3
4
5
7 276 537,59
7 517 318,04
7 779 375,39
ВСЕГО:
в том числе:
01
Общегосударственные вопросы
705 926,14
734 542,37
760 591,45
03
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
86 249,27
84 721,49
83 884,52
04
Национальная экономика
511 164,38
466 714,68
457 633,77
05
Жилищно-коммунальное хозяйство
402 955,95
366 058,11
332 885,19
07
Образование
3 351 796,28
3 513 772,20
3 637 617,46
08
Культура, кинематография
177 673,37
160 412,12
159 673,89
10
Социальная политика
1 945 038,66
1 986 167,89
2 029 045,01
11
Физическая культура и спорт
63 077,50
78 230,01
92 639,17
12
Средства массовой информации
13 367,00
13 367,00
13 367,00
13
Обслуживание муниципального долга
19 289,04
19 289,04
19 289,04
-
94 043,13
192 748,89
Условно утвержденные расходы

35.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Расходы по разделам на душу населения
(рублей)
Раздел
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
1
2
3
4
5
17 168,12
17 656,65
18 193,96
1 665,55
1 725,29
1 778,83
203,49
198,99
196,18
ВСЕГО:
в том числе:
01
Общегосударственные вопросы
03
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
04
Национальная экономика
1 206,03
1 096,22
1 070,29
05
Жилищно-коммунальное
хозяйство
950,73
859,80
778,53
07
Образование
7 908,16
8 253,13
8 507,45
08
Культура, кинематография
419,20
376,78
373,44
10
Социальная политика
4 589,09
4 665,10
4 745,42
11
Физическая культура и спорт
148,82
183,75
216,66
12
Средства массовой информации
31,54
31,40
31,26
13
Обслуживание муниципального
долга
45,51
45,31
45,11
Условно утвержденные расходы
-
220,89
450,79

36.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Бюджетные инвестиции 2015-2017 годов
Общий объем – 303 017,92 тыс. руб.
2015 год –
122 314,49 тыс. руб.
2016 год –
92 770,09 тыс. руб.
2017 год –
87 933,34 тыс. руб.
Национальная экономика
33 027,18 тыс.руб.
Национальная экономика
15 074,00 тыс.руб.
Национальная экономика
15 074,00 тыс.руб.
Проектирование, строительство,
реконструкция, ремонт и содержание
автомобильных дорог общего пользования
местного значения
Проектирование, строительство,
реконструкция, ремонт и содержание
автомобильных дорог общего пользования
местного значения
Проектирование, строительство,
реконструкция, ремонт и содержание
автомобильных дорог общего пользования
местного значения
Жилищно-коммунальное
хозяйство
6 600,00 тыс. руб.
Жилищно-коммунальное
хозяйство
6 600,00 тыс. руб.
Жилищно-коммунальное
хозяйство
6 600,00 тыс. руб.
Строительство инженерных сетей и
уличного освещения на территории города
Ставрополя
Благоустройство территории города –
строительство инженерных сетей и
уличного освещения на территории города
Ставрополя
Благоустройство территории города –
строительство инженерных сетей и
уличного освещения на территории города
Ставрополя
Социально-культурная сфера
71 096,09 тыс. руб.
Социально-культурная сфера
66 259,34 тыс. руб.
Строительство и реконструкция
общеобразовательных учреждений города
Ставрополя 45 496 ,09 тыс. руб.
Строительство и реконструкция
общеобразовательных учреждений города
Ставрополя 15 333,34 тыс. руб.
Строительство объектов физической
культуры и спорта
25 600,00 тыс. руб.
Строительство дошкольных
образовательных учреждений города
10 926 ,00 тыс.руб.
Социально-культурная сфера
82 687 тыс. руб.
Строительство общеобразовательных
учреждений города 57 024,70 тыс. руб.
Строительство дошкольных
образовательных учреждений города
19 162,61 тыс.руб.
Строительство объектов физической
культуры и спорта
2 500,00 тыс. руб.
Строительство объектов культуры
4 000,00 тыс. руб.
Строительство объектов физической
культуры и спорта
40 000,00 тыс. руб.

37.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Основные объекты инвестиций:
Строительство физкультурнооздоровительного комплекса и
открытых бассейнов на
территории города Ставрополя
Дошкольные
образовательные
учреждения в городе
Ставрополе
30 088,61 тыс. рублей
Строительство
общеобразовательных
учреждений города
Ставрополя
98 354,13 тыс. рублей
68 100,00 тыс. рублей
Строительство и
реконструкция дорог
общего пользования
63 175,18 тыс. рублей
Строительство памятника
Хопёрскому казачьему полку
на территории города
Ставрополя
Реконструкция
образовательного учреждений
дополнительного образования
«Детская школа искусств № 4»
15 000,00 тыс. рублей
Строительство и оборудование
автогородка на базе МБОУ
гимназии № 24 города
Ставрополя
4 500,00 тыс. рублей
4 000,00 тыс. рублей
Строительство инженерных
сетей и уличного освещения
на территории города
Ставрополя
19 800,00 тыс. рублей

38.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Расходы по разделу
национальная экономика
Общий объем – 1 420 036 тыс. руб.
2015 год –
511 164 тыс. руб.
2016 год –
466 715 тыс. руб.
2017 год –
457 634 тыс. руб.
Лесное хозяйство
Лесное хозяйство
Лесное хозяйство
12 514 тыс. руб.
12 523 тыс. руб.
12 531 тыс. руб.
Транспорт
Транспорт
Транспорт
43 131 тыс. руб.
43 137 тыс. руб.
42 692 тыс. руб.
Дорожное хозяйство
(дорожные фонды)
Дорожное хозяйс