Бюджет для граждан Ставрополя на 2016 год

1.

К решению Ставропольской городской Думы
о бюджете города Ставрополя на 2016 год
Ставрополь, 2015

2.

Что такое «Бюджет для граждан»?
Начиная
Начиная сс 2014
2014 года
года финансовый
финансовый орган
орган города
города Ставрополя
Ставрополя будет
будет составлять
составлять на
на регулярной
регулярной основе
основе
аналитический
документ
«Бюджет
для
граждан»,
который
будет
содержать
основные
положения
аналитический документ «Бюджет для граждан», который будет содержать основные положения
бюджете
бюджете города
города Ставрополя
Ставрополя и
и отчета
отчета оо его
его исполнении
исполнении вв доступной
доступной и
и понятной
понятной форме.
форме.
отдельный
отдельный
решения
решения оо
Вы
Вы держите
держите в
в руках
руках «Бюджет
«Бюджет для
для граждан»,
граждан», который
который познакомит
познакомит вас
вас
сс основными
положениями
бюджета
города
Ставрополя
основными положениями бюджета города Ставрополя
на
на 2016
2016 год
год
Решение
Граждане
Бизнес
Менеджмент
Финансы
Проекты
Компании
Экономика
Бюджет
Будущее
Администрация города Ставрополя
Ставропольская городская Дума
Операции
Глава города
Контрольно-счетная палата
города Ставрополя
Граждане — и как налогоплательщики, и как потребители общественных благ — должны быть
уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются прозрачно
и эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи,
для каждого человека.

3.

Содержание
I.
Основные понятия
даны краткие разъяснения основных терминов,
используемых при планировании бюджета и его
исполнении
II.
Бюджетный процесс в
городе Ставрополе
приведены основные этапы бюджетного
процесса в городе Ставрополе
III. Основные характеристики
бюджета города Ставрополя
общие сведения о доходах и расходах бюджета
города, проблемах его сбалансированности

4.

I. Основные понятия
Часть I. Основные понятия (слайды 5-12)
5-7 Что такое бюджет? Какие бывают бюджеты?
8-11 Основные понятия и термины
12 Что означает «принцип скользящей трехлетки»?

5.

Что такое бюджет?
БЮДЖЕТ (от старонормандского bougette– кошель, сумка, кожаный мешок) – форма образования и
расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций
государства и местного самоуправления.
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
поступающие в бюджет
денежные средства (налоги
юридических и физических
лиц, административные
платежи и сборы,
безвозмездные поступления)
Превышение доходов
над расходами образует
положительный остаток
бюджета ПРОФИЦИТ
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
выплачиваемые из бюджета денежные
средства (социальные выплаты
населению, содержание
государственных (муниципальных)
учреждений (образование, ЖКХ,
культура и другие) капитальное
строительство и другие)
Если расходная часть бюджета
превышает доходную, то
бюджет формируется с
ДЕФИЦИТОМ
Сбалансированность бюджета по доходам и расходам – основополагающее требование, предъявляемое
к органам, составляющим и утверждающим бюджет.

6.

Основные понятия
Поступающие в
бюджет денежные
средства являются
ДОХОДАМИ
БЮДЖЕТА
НАЛОГИ –
часть доходов
граждан и
организаций,
которые они
обязаны
заплатить
государству
(например,
налог на доходы
физических лиц,
налог на
прибыль, налог
на имущество
физических лиц,
земельный налог
и др.)
НЕНАЛОГОВ
ЫЕ ДОХОДЫ
– платежи в
виде
штрафов,
санкций за
нарушение
законодатель
ства, платежи
за
пользование
имуществом
государства,
средства
самообложен
ия граждан
Выплачиваемые из
бюджета денежные
средства
называются
РАСХОДАМИ
БЮДЖЕТА
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ – средства,
которые
поступают в
бюджет
безвозмездно
(денежные средства,
поступающие из
вышестоящего
бюджета (например,
дотация из краевого
бюджета), а также
безвозмездные
перечисления от
физических и
юридических лиц)
на культуру,
киноматографию
на
образование
на физическую культуру
и спорт
на национальную
экономику
на жилищнокоммунальное
хозяйство
на охрану
окружающей среды
на
обслуживание
муниципально
го долга
на
общегосуда
рственные
вопросы
на предоставление
межбюджетных
трансфертов - денежные
средства, перечисляемые из
одного бюджета бюджетной
системы РФ другому.

7.

Какие бывают бюджеты?
Бюджет
семьи
Бюджет
субъектов РФ
Бюджет
организаций
Бюджет
бывает
Бюджет
муниципального
образования
(местный бюджет)
Федеральный
бюджет

8.

Понятия и термины
Бюджет - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового
обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.
Доходы бюджета – поступающие в бюджет денежные средства, за исключением средств, являющихся в
соответствии с настоящим Кодексом источниками финансирования дефицита бюджета.
Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, являющихся в
соответствии с настоящим Кодексом источниками финансирования дефицита бюджета.
Дефицит бюджета – превышение расходов бюджета над его доходами.
Профицит бюджета – превышение доходов бюджета над его расходами.
Бюджетный процесс – регламентируемая законодательством РФ деятельность органов государственной
власти, органов местного самоуправления
и иных участников бюджетного процесса по составлению и
рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением,
осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной
отчетности.
Ведомственная структура расходов бюджета -
распределение бюджетных ассигнований,
предусмотренных законом (решением) о бюджете, по главным распорядителям бюджетных средств, разделам,
подразделам, целевым статьям, группам (подгруппам) видов расходов бюджетов либо по главным
распорядителям бюджетных средств, разделам, подразделам и (или) целевым статьям (государственным
(муниципальным) программам и непрограммным направлением деятельности), группам (подгруппам) видов
расходов классификации расходов бюджетов.

9.

Понятия и термины
Расходные обязательства - обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или
соглашением обязанности публично-правового образования (Российской Федерации, субъекта Российской Федерации,
муниципального образования) или действующего от его имени казенного учреждения предоставить физическому или
юридическому лицу, иному публично-правовому образованию, субъекту международного права средства из
соответствующего бюджета.
Бюджетные обязательства - расходные обязательства, подлежащие исполнению в соответствующем финансовом
году.
Публичные обязательства - обусловленные законом, иным нормативным правовым актом расходные обязательства
публично-правового образования перед физическим или юридическим лицом, иным публично-правовым образованием,
подлежащие исполнению в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или
имеющие установленный указанным законом, актом порядок его определения (расчета, индексации).
Публичные нормативные обязательства - публичные обязательства перед физическим лицом, подлежащие
исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере
или имеющие установленный порядок его индексации, за исключением выплат физическому лицу, предусмотренных
статусом государственных (муниципальных) служащих, а также лиц, замещающих государственные должности
Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности,
работников казенных учреждений, военнослужащих, проходящих военную службу по призыву (обладающих статусом
военнослужащих, проходящих военную службу по призыву), лиц, обучающихся (воспитанников) в государственных
(муниципальных) образовательных учреждениях.

10.

Понятия и термины
Государственные (муниципальные) услуги (работы) – услуги (работы), оказываемые (выполняемые)
органами государственной власти (органами местного самоуправления), государственными (муниципальными)
учреждениями и в случаях, установленных законодательством РФ, иными юридическими лицами.
Государственное (муниципальное) задание – документ, устанавливающий требования к составу, качеству и
(или) объему (содержанию), условиям, порядку и результатам оказания государственных (муниципальных) услуг
(выполнения работ).
Бюджетные инвестиции – бюджетные средства, направляемые на создание или увеличение за счет средств
бюджета стоимости государственного (муниципального) имущества.
Межбюджетные отношения – взаимоотношения между публично-правовыми образованиями по вопросам
регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуществления бюджетного процесса.

11.

Понятия и термины
Главный распорядитель бюджетных средств (главный распорядитель средств соответствующего бюджета) орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом,
орган местного самоуправления, орган местной администрации, а также наиболее значимое учреждение науки,
образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие право
распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными
распорядителями и (или) получателями бюджетных средств, если иное не установлено настоящим Кодексом.
Получатель бюджетных средств (получатель средств соответствующего бюджета) – орган государственной
власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного
самоуправления, орган местной администрации, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя)
бюджетных средств казенное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных
обязательств от имени публично-правового образования за счет средств соответствующего бюджета, если иное не
установлено настоящим Кодексом.
Главный администратор доходов бюджета – определенный законом (решением) о бюджете орган
государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган местной администрации,
орган управления государственным внебюджетным фондом, Центральный банк РФ, иная организация, имеющие в
своем ведении администраторов доходов бюджета и (или) являющиеся администраторами доходов бюджета, если
иное не установлено настоящим Кодексом.

12.

Что означает «принцип скользящей трех летки»
Большинство бюджетов в Российской Федерации утверждается на 3 года
Корректировка
Разработка
Корректировка
t+1
(2016)
t+2
(2017)
Разработка
t+3
(2018)
t+4
(2019)
t+5
(2020)
Каждый год 3-летний период бюджетного планирования сдвигается на 1 год вперед, т.е. корректируются ранее
утвержденные параметры 1 и 2-го года, добавляются параметры 3-го года.
При этом в составе бюджета на плановый период закладываются «условно утверждаемые» расходы, которые не
распределяются по статьям, в объеме не менее 2,5 процента общего объема расходов бюджета на первый год
планового периода и не менее 5 процентов - на второй год планового периода.
Учитывая сложившиеся реалии в экономике страны и крае, городской бюджет, как и бюджеты на федеральном
и краевом уровнях, в 2016 году предлагается к утверждению только на один год.

13.

II. Бюджетный процесс
в городе Ставрополе
14.
Часть II. Бюджетный процесс в городе
Ставрополе (слайды 14-20)
Этапы бюджетного процесса в городе Ставрополе
15. На чем основывается составление проекта бюджета
города?
16. Что определено в Бюджетном послании
президента?
17. Основные показатели прогноза социальноэкономического развития
18. Основные направления бюджетной
политики
19.
Основные направления налоговой политики
20. Гражданин его участие в бюджетном процессе

14.

Этапы бюджетного процесса в городе Ставрополе
Бюджетный процесс в городе Ставрополе включает следующие этапы:
первый этап – прогнозирование социально-экономического развития
города Ставрополя на очередной финансовый год и плановый период в
соответствии с порядком, установленным администрацией города Ставрополя;
второй этап – разработка и утверждение основных направлений
бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год и плановый
период;
третий этап – составление проекта решения о бюджете города на
очередной финансовый год и плановый период (до 15 ноября текущего года);
четвертый этап – рассмотрение и утверждение бюджета города на
очередной финансовый год и плановый период;
пятый этап – исполнение бюджета города (январь-декабрь очередного
финансового года);
шестой этап – завершение операций по исполнению бюджета города,
составление, рассмотрение и утверждение годового отчета об исполнении
бюджета города (январь – май года, следующего за отчетным).

15.

Основы составления проекта бюджета города
Бюджетном Послании Президента
Российской Федерации
Основных направлениях
бюджетной и налоговой
политики
Составление проекта
бюджета г. Ставрополя
основывается на:
Прогнозе социальноэкономического развития
Муниципальных программах
Бюджет г. Ставрополя составляется на основе прогноза социально-экономического развития в
целях финансового обеспечения расходных обязательств муниципального образования г. Ставрополя и
утверждается сроком на один год.
Учитывая сложившиеся реалии в экономике страны и крае, городской бюджет, как и бюджеты на федеральном
и краевом уровнях, в 2016 году предлагается к утверждению только на один год.

16.

Что определено в Бюджетном послании президента?
В Бюджетном послании Президента Российской Федерации определяется бюджетная политика государства на
очередной финансовый год и плановый период.
Основные задачи
Результаты
необходимо уже в текущем году начать
размещение средств Фонда национального
благосостояния в финансовые инструменты,
предназначенные
для
реализации
самоокупаемых
проектов
развития
инфраструктуры
В 2014 – 2016 годах планируется инвестировать часть средств Фонда
национального благосостояния в российские ценные бумаги, связанные
с реализацией самоокупаемых инфраструктурных проектов;
до 450 млрд. рублей Фонда национального благосостояния будут
направлены на реализацию проектов создания высокоскоростной
железнодорожной магистрали Москва–Казань, ЦКАД, развития
Байкало-Амурской магистрали
необходимо создать единую методологию
расчета нормативных затрат на оказание
государственной (муниципальной) услуги
Начиная с 2016 года, государственные (муниципальные) задания будут
формироваться на основе ведомственных перечней в соответствии с
базовыми (отраслевыми) перечнями;
В результате повысится эффективность работы по составлению и
финансовому обеспечению государственных (муниципальных) заданий
на основе нормативных затрат
По итогам 2012 года Российской Федерации вошла в десятку
ведущих стран по системе Open Budget Index;
нужно повысить прозрачность и доступность
бюджета для граждан

17.

Основные показатели прогноза социально –
экономического развития
Рост валового регионального продукта - 102,95%
Темп роста потребительских цен - 107,0 %
Темп роста фонда оплаты труда – 104,5 %
Снижение недоимки - 10,0% - 100,0%

18.

Основные направления бюджетной политики
развитие программно-целевых методов управления;
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета
города Ставрополя;
оптимизация бюджетных расходов;
обеспечение прозрачности и открытости бюджета города Ставрополя и
бюджетного процесса для граждан;
минимизация размера дефицита бюджета города Ставрополя;
поддержание объема муниципального долга города Ставрополя на
оптимальном управляемом уровне с целью сохранения допустимой долговой
нагрузки на бюджет города Ставрополя;
минимизация расходов на обслуживание долговых обязательств города
Ставрополя.

19.

Основные направления налоговой политики
инвентаризация и оптимизация установленных льгот по местным налогам
и неналоговым доходам;
установление обоснованных ставок по земельному налогу и налогу на
имущество физических лиц по результатам государственной кадастровой
оценки земель и объектов недвижимости в городе Ставрополе;
выявление и пресечение схем минимизации налогов, а также выявление
лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность;
проведение мероприятий по повышению эффективности управления
муниципальной собственностью, природными ресурсами города Ставрополя и
увеличение доходов от их использования;
усиление контроля за поступлением в бюджет города Ставрополя
арендной платы за землю;
проведение мероприятий, направленных на улучшение результатов
финансово-хозяйственной
деятельности
муниципальных
унитарных
предприятий;

20.

Гражданин, его участие в бюджетном процессе
• Помогает
формировать
доходную часть
бюджета (налог на
доходы физических
лиц)
КАК
КАК ПОЛУЧАТЕЛЬ
СОЦИАЛЬНЫХ
ГАРАНТИЙ
• БЮДЖЕТ
• Получает социальные гарантии расходная часть бюджета
(образование, здравоохранение,
социальные льготы другие
направления социальных
гарантий населению)
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК
Публичные обсуждения
муниципальных
программ города
Ставрополя
(размещаются на сайтах
органов власти)
Публичные слушания
проекта решения о
бюджете муниципального
образования на
очередной финансовый
год
Публичные слушания
об исполнении
бюджета города
Ставрополя
Возможность влияния гражданина на
состав бюджета
!

21.

III. Основные
характеристики бюджета
города Ставрополя
Часть III. Основные характеристики бюджета города
Ставрополя (слайды 22-54)
22. Основные параметры бюджета города Ставрополя
36. Бюджетные инвестиции
23, 24 Структура доходов бюджета города Ставрополя
(2016 год)
37. Основные объекты инвестиций
25. Динамика доходов бюджета города
38. Расходы по разделу национальная экономика
39. Расходы по разделу дорожное хозяйство
26. Факторы, влияющие на объем собственных
доходов бюджета города Ставрополя на 2016 год
40. Что такое дорожные фонды?
41. Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство
27. Сравнительный анализ налоговых доходов
42, 43 Расходы на образование
28. Сравнительный анализ неналоговых доходов
44,45 Расходы на культуру (кинематографию)
29. Межбюджетные трансферты - основной вид
безвозмездных перечислений
46,47 Расходы на физическую культуру и спорт
30. Сравнительный анализ плановых показателей по
основным безвозмездным поступлениям
48. Меры социальной поддержки отдельным категориям
граждан
31. Расходы бюджетов по основным функциям
49. Сколько будет направлено средств на поддержку
ветеранов и инвалидов
32. Структура расходов (2016 год) по основным разделам
50. Сколько будет направлено средств на поддержку семьи и
детей
33. Ведомственная структура расходов бюджета и
бюджетная классификация
51 Источники финансирования дефицита бюджета
52. Муниципальный долг
34. Расходы по разделам – 2016 год
53. Соотношение объема муниципального долга к объему
собственных доходов бюджета города
35. Расходы по разделам на душу населения
54.
Муниципальные программы

22.

Основные параметры бюджета города Ставрополя
Показатель
Доходы – всего
2016 год
7 462 484,64
в том числе:
налоговые
неналоговые
2 692 972,78
912 506,85
безвозмездные перечисления
3 857 005,01
Расходы – всего
7 817 678,01
в том числе:
текущий бюджет
адресная инвестиционная программа
Дефицит (-), профицит (+)
7 724 909,96
92 768,05
- 355 193,37

23.

Структура доходов бюджета города Ставрополя
Доходы бюджета – безвозмездные и безвозвратные
поступления денежных средств в бюджет.
Неналоговые
доходы
Поступления доходов от
использования муниципального
имущества, от продажи имущества,
платы за негативное воздействие на
окружающую среду, штрафы и иные
неналоговые доходы
Налоговые доходы
Поступления от уплаты налогов,
установленных законодательством РФ о
налогах и сборах, и местных налогов,
например:
- налог на доходы физических лиц,
- налог на имущество физических лиц,
- земельный налог,
- единый налог на вмененный доход
и иные налоговые доходы
Безвозмездные Поступающие в бюджет денежные средства из бюджета
края (межбюджетные трансферты) и от физических
поступления Ставропольского
и юридических лиц, в том числе добровольные пожертвования

24.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Структура доходов бюджета города
Ставрополя на 2016 год, тыс. руб.
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА ГОРОДА
Неналоговые
доходы
912 506,85
7 462 484,64
Налоговые доходы
2 692 972,78
Безвозмездные
поступления
3 857 005,01

25.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Динамика доходов бюджета города
2014 год
факт
2015 год
ожидаемое
исполнение
2016 год
прогноз
Доходы
7 725 545,86
8 361 058,86
7 462 484,64
Налоговые доходы
2 547 224,12
2 715 776,70
2 692 972,78
952 714,02
878 126,82
912 506,85
45,30
42,98
48,31
4 225 607,71
4 767 155,34
3 857 005,01
Доля безвозмездных поступлений в
общем объеме доходов, %
54,70
57,02
51,69
Темпы прироста (снижения) доходов
всего к предыдущему году, %
-
8,23
-10,75
Показатели
Неналоговые доходы
Доля налоговых и неналоговых
доходов в общем объеме доходов, %
Безвозмездные поступления

26.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Факторы, влияющие на объем собственных
доходов бюджета города на 2016 год
Уменьшение норматива отчислений налога на доходы физических лиц в бюджеты
Уменьшение
норматива
отчислений
налога на доходы физических лиц в бюджеты
городских
округов
(с 22,06%
до 20,74%)
городских округов (с 22,06% до 20,74%)
Снижение кадастровой стоимости земель населенных пунктов Ставропольского края,
Снижение кадастровой
земель
населенных
пунктов стоимости
Ставропольского
компенсация
выпадающихстоимости
доходов из-за
снижения
кадастровой
путем края,
компенсация
выпадающих
снижения
кадастровой
стоимости
увеличения
ставок
земельногодоходов
налога из-за
и базовых
размеров
арендной
платы путем
увеличения ставок земельного налога и базовых размеров арендной платы
Уменьшение дифференцированных нормативов отчислений от акцизов на нефтепродукты в
Уменьшение
бюджет
города дифференцированных
Ставрополя (с 3,0889%нормативов
до 3,084%) отчислений от акцизов на нефтепродукты в
бюджет города Ставрополя (с 3,0889% до 3,084%)
Введение и реализация порядка определения налоговой базы по налогу на имущество
Введение лиц
и реализация
определения
налоговой
базы
погода
налогу
на имущество
физических
исходя из порядка
кадастровой
стоимости
с 1 января
2016
в соответствии
с
физических
лиц
исходя
из
кадастровой
стоимости
с
1
января
2016
года
в
соответствии
с
Законом Ставропольского края от 4 ноября 2015 года № 109-кз
Законом Ставропольского края от 4 ноября 2015 года № 109-кз
Увеличение ставки налога на имущество физических лиц с 0,9% до 1,5% в отношении
Увеличение
ставки налога включенных
на имущество
физических
лиц с 0,9% дов1,5%
в отношении
объектов
налогообложения,
в перечень,
определяемый
соответствии
со
объектов
налогообложения,
включенных
в
перечень,
определяемый
в
соответствии
со
статьей 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации
статьей 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации
Расширение перечня видов предпринимательской деятельности с 47 до 63, в отношении
Расширение
перечня
предпринимательской
деятельности
47 до 63, в отношении
которых
с 1 января
2016видов
года будет
применяться патентная
системас налогообложения
в
которых с 1 сянваря
2016
года будет применяться
система
налогообложения
в
соответствии
Законом
Ставропольского
края от 5патентная
ноября 2015
года №
106-кз
соответствии с Законом Ставропольского края от 5 ноября 2015 года № 106-кз
Увеличение норматива зачислений в бюджеты муниципальных образований платы за
Увеличение
нормативана
зачислений
в бюджеты
образований
за
негативное
воздействие
окружающую
среду (смуниципальных
40,0 % до 55,0 %)
с 1 января платы
2016 года
негативное воздействие на окружающую среду (с 40,0 % до 55,0 %) с 1 января 2016 года

27.

III.
Сравнительный анализ
налоговых доходов
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Основные
доходные
источники
2015
2015
2016
план
ожидаемое
исполнение
прогноз
Отклонение от
ожидаемого
исполнения
Сумма
Налог на доходы
физических лиц
%
1 564 623
1 496 359
1 500 731
+ 4 372
0,3
456 860
454 589
491 112
+ 36 523
8,0
1 177
902
925
+ 23
2,5
Патент
12 302
11 000
12 625
+ 1 625
14,8
Налог на имущество
физических лиц
96 130
135 000
148 701
+ 13 701
10,2
414 393
517 993
443 516
-74 477
-14,4
Госпошлина
75 490
84 000
81 470
- 2 530
-3,0
Акцизы
13 941
15 934
13 893
- 2 041
-12,8
2 634 916
2 715 777
2 692 973
- 22 804
-0,8
Единый налог на
вмененный доход
Единый
сельскохозяйственны
й налог
Земельный налог
ВСЕГО НАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ

28.

III.
Сравнительный анализ
неналоговых доходов
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Основные доходные
источники
2015
2015
2016
план
ожидаемое
исполнение
прогноз
Отклонение от
ожидаемого
исполнения
Сумма
%
Арендная плата за
землю
500 757
464 773
511 971
+ 47 198
+ 10,2
Доходы от сдачи в
аренду
муниципального
имущества
67 511
54 070
69 558
+ 15 488
+ 28,6
Доходы от прибыли
МУПов и дивиденды по
акциям
12 310
12 538
14 941
+2 403
+ 19,2
51 639
86 398
85 119
- 1 279
- 1,5
Доходы от продажи
земельных участков
104 621
135 912
38 287
- 97 625
- 71,8
Штрафы и санкции
62 296
85 004
85 004
0
-
834 363
878 127
912 507
+ 34 380
+ 3,9
Доходы от реализации
муниципального
имущества
ВСЕГО
НЕНАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ

29.

Межбюджетные трансферты – основной вид
безвозмездных перечислений
Межбюджетные трансферты - денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы
Российской Федерации другому.
Виды межбюджетных трансфертов
Дотации (от лат. «Dotatio» - дар,
пожертвование)
Определение
Аналогия в семейном бюджете
Предоставляются без определения Вы даете своему ребенку «карманные деньги»
конкретной цели их
использования
Предоставляются на
Субвенции (от лат. «Subvenire» -
финансирование «переданных»
приходить на помощь)
другим публично-правовым
Вы даете своему ребенку деньги и посылаете
его в магазин купить продукты (по списку)
образованиям полномочий
Субсидии (от лат. «Subsidium» поддержка)
Предоставляются на условиях Вы «добавляете» денег для того, чтобы ваш
долевого софинансирования ребенок купил себе новый телефон (а
расходов других бюджетов остальные он накопил сам)

30.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Сравнительный анализ
плановых показателей по основным
безвозмездным поступлениям
Наименование показателей
Уточненный
план
на 2015 год (на
28.10.2015)
Отклонение
от
План
уточненного
на 2016 год
плана на
2015 год
%
4 468 047
287 760
3 857 005
0,00
-611 042
-287 760
-13,7
-
20 000
0,00
-20 000
-
372 053
0,00
-372 053
-
Прочие субсидии на осуществление функций административного центра
Ставропольского края
Субвенции, на получение общедоступного и бесплатного начального общего,
основного
общего,
среднего
общего
образования
в
частных
общеобразовательных организациях
Субвенции на получение общедоступного и бесплатного дошкольного
образования в частных дошкольных образовательных организациях
Субвенции на реализацию полномочий по социальной поддержке детей-сирот и
детей, оставшихся без попечения родителей
96 474
307 771
10 580
1 008 717
998 137
-
5 339
663 481
658 142
-
26 032
27 184
1 152
+4,4
Субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание
ребенка в образовательных организациях дошкольного образования
64 158
72 870
8 712 +13,6
1 004 008
0,00
-1 004 008
-
623 862
0,00
-623 862
-
3 705
25 738
3 420
7 405
-285
-18 333
-7,7
-71,2
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
Субсидии на софинансирование капитальных вложений в строительство
общеобразовательных организаций
Субсидии на строительство и реконструкцию автомобильных дорог местного
значения
Субсидии на модернизацию региональных систем дошкольного образования
Субвенции, на получение общедоступного и бесплатного начального общего,
основного общего, среднего общего образования
Субвенции на получение общедоступного и бесплатного дошкольного
образования
в
дошкольных
образовательных
организациях,
общеобразовательных организациях
Субвенции по выплате единовременного пособия усыновителям
Иные межбюджетные трансферты
211 297 +219,0

31.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Расходы бюджета по основным функциям
СМИ
Национальная оборона
Общегосударственные
вопросы
Национальная
экономика
Охрана
окружающей
среды
Культура,
кинематография
Жилищно-коммунальное хозяйство
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
Социальная
политика
Здравоохранение
Образование
Обслуживание
государственного
и
муниципального
долга
Физическая культура и спорт
Межбюджетные
трансферты общего
характера (дотации)
Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают основные направления реализации
соответствующей функции.
Например, в составе раздела«Образование», в том числе,
выделяются:
- Дошкольное образование;
- Общее образование;
- Начальное профессиональное образование;
- Среднее профессиональное образование;
- Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение
квалификации;
- Высшее и послевузовское профессиональное образование.
Полный перечень разделов и подразделов
классификации расходов бюджетов
приведен в статье 21 Бюджетного кодекса
Российской Федерации.

32.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Структура расходов на 2016 год по основным функциям
Общегосударственные
вопросы
8,8 %
Социальная
политика
25,0 %
Образование
44,6 %
Культура, кинематография
2,3%
Национальная экономика
11,0 %
Жилищнокоммунальное
хозяйство
5,2%
Физическая
культура
и спорт
1,0%
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
1,0%
Средства
массовой
информации
0,2%
Обслуживание
государственного и
муниципального долга
0,9%

33.

Ведомственная структура расходов
бюджета и бюджетная класификация
III. Основные характеристики бюджета
города Ставрополя
Бюджетная классификация Российской Федерации – группировка доходов, расходов и источников
финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемая для составления и
исполнения бюджетов, составления бюджетной отчетности, обеспечивающей сопоставимость показателей бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации (статья 18 Бюджетного кодекса).
Состав бюджетной классификации (статья 19 Бюджетного кодекса):
- классификация доходов бюджетов;
- классификация расходов бюджетов;
- классификация источников финансирования дефицитов бюджетов;
- классификация операций публично-правовых образований
(«классификация операций сектора государственного управления»).
Классификация расходов бюджетов –основа
для построения ведомственной структуры
расходов соответствующего бюджета
Структура 20-значного, единого для бюджетов бюджетной системы Российской Федерации кода
классификации расходов бюджетов (ведомственной структуры)
3
Код
раздела
4
5
Код
подраздела
6
7
Детализиру
ют
направлени
я в разделах
:
Вооруженн
ые силы РФ
,
Дошкольно
е образован
ие
2
Уникальн
ый к
каждого Г од для
РБС ( на
федераль
ном уров
не
их 114)
1
Код вида расходов
определ
яют отра
сл
направл
ение рас евое
х
одов:
…оборо
на…
…образо
вание…
Код
главного распорядителя
бюджетных средств
( ГРБС)
Код целевой статьи
8
9
10
11
12
13
14
группа
15
16
Целевые статьи
обеспечивают привязку
бюджетных ассигнований к
конкретным программам, основным
мероприятиям программ, направлениям
деятельности субъектов бюджетного
планирования и участников бюджетного
процесса в рамках подразделов
17
18
подгруп
элемент
па
19
Виды расходов
указывают вид
бюджетных
ассигнований
(выплаты
персоналу,
закупки,
инвестиции)
20

34.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Расходы по разделам на 2016 год
(тыс.рублей)
Раздел
Наименование
2016 год
1
2
3
ВСЕГО:
7 817 678,01
в том числе:
01
Общегосударственные вопросы
689 069,99
03
Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность
79 723,39
04
Национальная экономика
863 679,05
05
Жилищно-коммунальное хозяйство
408 009,81
07
Образование
08
Культура, кинематография
10
Социальная политика
11
Физическая культура и спорт
74 324,29
12
Средства массовой информации
13 367,00
13
Обслуживание муниципального долга
3 483 822,71
175 975,48
1 956 130,66
73 575,63

35.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Расходы по разделам на душу населения
(рублей)
Раздел
Показатель
2016 год
1
2
3
ВСЕГО:
18 130,05
в том числе:
01
Общегосударственные вопросы
03
Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность
04
Национальная экономика
05
Жилищно-коммунальное хозяйство
07
Образование
08
Культура, кинематография
10
Социальная политика
11
Физическая культура и спорт
172,36
12
Средства массовой информации
31,00
13
Обслуживание муниципального долга
170,63
1 598,03
184,89
2 002,97
946,22
8 079,36
408,11
4 536,48

36.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Бюджетные инвестиции 2016 год
Общий объем – 92 768,05 тыс. руб.
Жилищно-коммунальное хозяйство
8 824,05 тыс. руб.
Благоустройство территории города –
строительство инженерных сетей и уличного
освещения на территории города Ставрополя
Дорожное хозяйство
15 074,00 тыс. руб.
Строительство и реконструкция дорог общего
пользования
Социально-культурная сфера
68 870,00 тыс. руб.
Строительство и реконструкция
общеобразовательных учреждений города
Ставрополя 45 870,00тыс. руб.
Строительство объектов физической культуры и
спорта
20 000,00 тыс. руб.
Строительство объектов культуры
3 000,00 тыс. руб.

37.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Основные объекты инвестиций:
Строительство объектов
физической культуры на
территории города Ставрополя
Дошкольные
образовательные
учреждения в городе
Ставрополе
11 400,00 тыс. рублей
20 000,00 тыс. рублей
Строительство и
реконструкция дорог
общего пользования
15 074,00 тыс. рублей
Строительство
общеобразовательных
учреждений города
Ставрополя
34 470,00 тыс. рублей
Строительство инженерных
сетей и уличного освещения
на территории города
Ставрополя
8 824,05 тыс. рублей
Строительство памятника
заслуженному художнику РСФСР
П.М. Гречишкину на территории
города Ставрополя
3 000,00 тыс. рублей

38.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
2016 год
Расходы по разделу
национальная экономика
863 679 тыс. руб.
Лесное хозяйство
12 523 тыс. руб.
Транспорт
93 137 тыс. руб.
Дорожное
хозяйство
(дорожные фонды)
714 839 тыс. руб.
Другие вопросы в
области
национальной
экономике
43 180 тыс. руб.

39.

III.
Основные характеристики бюджета города Ставрополя
Что такое дорожные фонды?
Дорожный фонд - часть средств бюджета, подлежащая
использованию в целях финансового обеспечения
дорожной деятельности в отношении автомобильных
дорог общего пользования, а также капитального ремонта
и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов,
проездов к дворовым территориям многоквартирных
домов населенных пунктов.
К дорожным фондам относятся Федеральный дорожный
фонд, дорожные фонды субъектов Российской Федерации
и муниципальные дорожные фонды.

40.

города Ставрополя
III. Основные характеристики бюджета
Расходы муниципального
дорожного фонда
2016 год –
714 839 тыс. руб.
Проектирование, строительство и реконструкция автомобильных дорог
общего пользования местного значения
15 074 тыс. руб.
Ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения, в
том числе тротуаров, подземных пешеходных переходов, мостов
151 297 тыс. руб.
Строительство объекта «Многоуровневая парковка рядом с объектом
здравоохранения «Ставропольский клинический перинатальный центр» (в
том числе проектно-изыскательские работы)»
207 771 тыс. руб.
Учет автомобильных дорог общего пользования местного значения
3 000 тыс. руб.
Обеспечение элементами обустройства автомобильных дорог общего
пользования местного значения и организация обеспечения безопасности
дорожного движения, в том числе дорожными знаками, дорожными
ограждениями, светофорами и другими устройствами для регулирования
дорожного движения, остановочными пунктами, пешеходными
дорожками, нанесение линий дорожной разметки на дорогах общего
пользования местного значения и на пешеходных переходах
43 974 тыс. руб.
Содержание магистральных автомобильных дорог общего пользования
местного значения
188 963 тыс. руб.
Ремонт и содержание внутриквартальных автомобильных дорог общего
пользования местного значения, в том числе тротуаров, ливневых
канализаций, въездов во внутриквартальные территории
37 260 тыс. руб.
Организация платного парковочного пространства
67 500 тыс. рублей

41.

III. Основные характеристики бюджета
города Ставрополя
Расходы на жилищно-коммунальное
хозяйство
2016 год
Жилищное хозяйство
408 010 тыс. руб.
26 826 тыс. руб.
Коммунальное хозяйство
3 244 тыс. руб.
Благоустройство
317 316 тыс. руб.
Другие вопросы в области
жилищно-коммунального
хозяйства
60 624 тыс. руб.

42.

III. Основные характеристики бюджета
города Ставрополя
Расходы раздела образования
тыс. рублей
2016 год
Дошкольное образование
1 365 400
Общее образование
1 723 601
Молодежная политика и
оздоровление детей
24 896
Другие вопросы в области
образования
45 999
Охрана семьи и детства
103 474
Всего расходы на образование в 2016 году –
3 159 896 тыс. рублей

43.

III. Основные характеристики бюджета
города Ставрополя
На какие направления бу