Мероприятия по совершенствованию системы бюджетного планирования

1. «Мероприятия по совершенствованию системы бюджетного планирования на примере сельского поселения Царевское Пушкинского муниципального

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ
Дипломный проект
*
«Мероприятия по совершенствованию системы бюджетного
планирования на примере сельского поселения Царевское
Пушкинского муниципального района Московской области»
Выполнила:
Студенка группы ЭТ-05
Дмитриева Е.А.
Научный руководитель:
Смирнова П.В.

2. Актуальность темы дипломного проекта

*Актуальность темы
дипломного проекта
Обусловлена необходимостью разработки
конкретных предложений по укреплению
доходной базы муниципальных образований,
а также по повышению качества управления
муниципальными финансами и
совершенствованию перспективного
бюджетного планирования

3. Цель, задачи, объект и предмет дипломного проекта

*Цель, задачи, объект и
предмет дипломного
проекта
Целью дипломного проекта является совершенствование системы бюджетного
планирования сельского поселения Царевское.
В соответствии с поставленной целью в дипломном проекте были определены
следующие задачи:
- рассмотреть содержание бюджетного планирования;
- выявить основные этапы бюджетного планирования;
- проанализировать процесс формирования доходной и расходной частей бюджета
муниципального образования и его исполнение;
- определить направления совершенствования перспективного бюджетного
планирования.
Объектом исследования выступает местный бюджет (на примере бюджета
сельского поселения Царевское Пушкинского муниципального района Московской
области).
Предметом исследования является совершенствование формирования и исполнения
бюджета муниципального образования (на примере сельского поселения Царевское
Пушкинского муниципального района Московской области).

4. Местный бюджет

*Местный бюджет
Бюджет муниципального образования (местный
бюджет) - фонд денежных средств, находящийся в
распоряжении органов местного самоуправления и
обеспечивающий решение вопросов местного
значения.
Местный бюджет
Налоговые
доходы
Неналоговые
доходы
Безвозмездные
поступления
Другие
доходы

5. Бюджетное планирование

*Бюджетное планирование
 Составляющая финансового планирования, позволяющая определить
объем, источники и целенаправленное использование бюджетных ресурсов
на каждом из уровней управления: федеральном, региональном,
муниципальном; необходимый компонент обоснования функционирования
бюджетной системы, неотъемлемая часть бюджетного процесса. С помощью
бюджетного планирования определяется движение бюджетных средств в
соответствии с целями и задачами, установленные в Бюджетном послании
Президента РФ, основных направлениях социально-экономического развития
страны и прогнозных расчетах для соответствующих территорий.
Бюджетное планирование призвано показать реальные допустимые затраты
и обосновать стратегию решения приоритетных отраслевых, региональных и
муниципальных задач.

6.

•Сельское поселение Царёвское образовано в составе Пушкинского
муниципального района Московской области в 2006 году. Границы установлены
законом Московской области № 372005-03 от 8 февраля 2006 года «О статусе и
границах Пушкинского муниципального района и вновь образованных в его составе
муниципальных образований».
•Административным центром сельского поселения является село Царево. Статус
муниципального образования – сельское поселение.
•Территория составляет 15070 га и отличается большой рассредоточенностью
населенных пунктов, граничит с городским поселением Лесной, городским
поселением Красноармейск, Щёлковским и Сергиево-Посадским муниципальными
районами.
•Сельское поселение Царёвское включает в себя 29 населённых пунктов.
• Численность постоянного населения составляет 6277 человек (официально
зарегистрированных по месту жительства).

7. Основные этапы бюджетного процесса в сельском поселении Царёвское

* Основные этапы бюджетного процесса в
сельском поселении Царёвское
Бюджетный процесс в сельском поселении Царёвское включает
следующие этапы:
- составление проекта бюджета сельского поселения Царёвское;
- рассмотрение и утверждение бюджета сельского поселения Царёвское;
- исполнение бюджета сельского поселения Царёвское;
-осуществление муниципального финансового контроля.
Участники бюджетного процесса
Участниками бюджетного процесса в сельском поселении Царёвское
являются:
- Совет депутатов сельского поселения Царёвское;
- глава сельского поселения Царёвское;
- руководитель администрации сельского поселения Царёвское;
- финансовый орган;
- контрольный орган;

8. Бюджетные полномочия участников бюджетного процесса

* Бюджетные полномочия участников
бюджетного процесса
Совет депутатов сельского поселения Царёвское:
-рассматривает и утверждает бюджет сельского поселения Царёвское и отчет о
его исполнении;
Администрация сельского поселения Царёвское:
- разрабатывает для представления руководителем администрации сельского
поселения Царёвское в Совет депутатов проект бюджета сельского поселения
Царёвское, а также прогноз социально-экономического развития сельского
поселения Царёвское;
- разрабатывает совместно с финансовым органом проект бюджета сельского
поселения Царёвское на очередной финансовый год;
- разрабатывает Порядок ведения реестра расходных обязательств сельского
поселения Царёвское;
Финансовый орган:
- составляет проект бюджета сельского поселения Царёвское;
- организует исполнение и исполняет бюджет сельского поселения Царёвское;

9. Прогноз социально-экономического развития сельского поселения Царёвское на 2013-2015 годы по основным показателям

*
Прогноз социально-экономического развития сельского
поселения Царёвское на 2013-2015 годы по основным
показателям
Отчет
Показатели
Численность постоянного населения (на
конец года)
Численность официально
зарегистрированных безработных
Количество малых предприятий (включая
микропредприятия) в расчете на 1000
человек населения
Прибыль
Фонд заработной платы
Среднесписочная численность работников
организаций по крупным и средним
организациям (включая организации с
численностью до 15 человек)
Среднемесячная заработная плата
работников по крупным и средним
организациям (включая организации с
численностью до 15 человек)
Объем платных услуг населению ценах
соответствующих лет
Инвестиции в основной капитал за счет
всех источников финансирования в ценах
соответствующих лет
Объем отгруженных товаров собственного
производства, выполненных работ и услуг
собственными силами по промышленным
видам деятельности
Оборот розничной торговли в ценах
соответствующих лет
Площадь торговых залов предприятий
розничной торговли (на конец года)
Жилищный фонд на конец года
Уровень обеспеченности населения
учреждениями культурно-досугового типа
2010
2011
Оценка
2012
2013
Прогноз
2014
2015
человек
6 266
6 436
6 447
6 458
6 470
6 480
человек
14
13
12
10
9
8
единиц
3,7
3,7
3,7
3,9
4,0
4,2
тыс. рублей
млн. рублей
46 800
575,5
122 894
581,1
123 060
654,7
127 550
717,3
132 400
774,8
139 180
842,7
тыс.человек
1 531
1 527
1 530
1 551
1 560
1 570
рублей
26 622,0
27 313,9
30 729,8
33 311,8
35 817,3
38 758,0
млн. рублей
124,6
158,7
169,6
184,4
202,2
221,8
млн. рублей
1 259,90
1 327,86
853,87
966,25
990,87
3 898,84
млн.рублей в ценах
соответствующих лет
2 110,3
2 059,6
2 152,3
2 259,9
2 400,0
2 580,0
млн. рублей
733,2
750,6
765,5
829,6
890,9
956,6
тыс.кв.м
тыс. кв. м общей
площади
1,9
2,3
2,4
2,4
2,5
2,6
283,4
291,9
297,7
303,7
310,1
316,6
единиц
1
1
1
1
1
1
Единицы измерения

10. Доходы местного бюджета сельского поселения Царевское Пушкинского муниципального района в 2011 – 2013 гг., тыс. руб.

*
Доходы местного бюджета сельского поселения Царевское Пушкинского
муниципального района в 2011 – 2013 гг., тыс. руб.
2011 г.
2012г.
2013 г.
ДОХОДЫ ВСЕГО
факт
30811,5
факт
39 566,1
факт
52 468,0
1. НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ:
22228,1
33046,5
40508,3
Налог на прибыль
7486,4
7 599,7
9 635,8
Налог на доходы физ. лиц
7486,4
7 599,7
9 635,8
Налоги на имущество
14741,7
25446,8
30872,5
285,4
2 452,1
2 733,6
Земельный налог
14456,3
22 994,7
28 138,9
2.НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
7749,1
5280,0
6836,6
2433,6
3976,5
6191,6
2230,5
3 204,6
5 713,1
203,1
771,9
478,5
5047,0
1 303,5
672,0
5047,0
1 303,5
672,0
824,0
855,0
2669,2
226
455,0
471,0
598,0
400,0
2 198,2
Наименование вида дохода
Налог на имущество физических лиц
Доходы от имущества, находящиеся в гос и мун собственности
Арендная плата за земельные участки
Доходы от сдачи в аренду имущества
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
Доходы от продажи земельных участков
3.БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
Субвенции
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты поселений

11. Структура доходов бюджета сельского поселения Царевское Пушкинского муниципального района за 2011-2013 гг., %.

*
Структура доходов бюджета сельского поселения Царевское Пушкинского
муниципального района за 2011-2013 гг., %.
120
100
80
Безвозмездные поступления
Неналоговые доходы
Налоговые доходы
60
40
20
0
2011 год
2012 год
2013 год

12. Динамика налоговых доходов бюджета сельского поселения Царевское Пушкинского муниципального района за 2011-2013 гг., тыс.руб.

*
Динамика налоговых доходов бюджета сельского поселения Царевское
Пушкинского муниципального района за 2011-2013 гг., тыс.руб.
Налоговые доходы
35000
30000
25000
20000
Налоговые доходы
15000
10000
5000
0
2011 год
2012 год
2013 год

13. Динамика неналоговых доходов бюджета сельского поселения Царевское Пушкинского муниципального района за 2011-2013 гг., тыс.руб.

*
Динамика неналоговых доходов бюджета сельского поселения Царевское
Пушкинского муниципального района за 2011-2013 гг., тыс.руб.
Неналоговые доходы
9000
8000
7000
6000
5000
Неналоговые доходы
4000
3000
2000
1000
0
2011 год
2012 год
2013 год

14. Изменение безвозмездных поступлений в местный бюджет сельского поселения Царевское Пушкинского муниципального района за 2011-2013 гг., тыс. р

*
Изменение безвозмездных поступлений в местный бюджет сельского
поселения Царевское Пушкинского муниципального района за 2011-2013
гг., тыс. руб..
2500
2000
Субвенции
1500
Прочие
безвозмездные
поступления в
бюджеты
поселений
1000
500
0
2011 год
2012год
2013 год

15. Исполнение доходной части местного бюджета сельского поселения Царевское Пушкинского муниципального района за 2011-2013 гг., тыс. руб..

*
Исполнение доходной части местного бюджета сельского поселения
Царевское Пушкинского муниципального района за 2011-2013 гг., тыс. руб..
Показатели
2011 г.
2012 г.
2013 г.
План по доходам
31785,5
41 177,0
47 414,0
Факт по доходам
30811,5
39 566,1
52 468,0
Отклонения
-974
-1610,9
-5327,0

16. Расходы местного бюджета сельского поселения Царевское Пушкинского муниципального района за 2011-2013 гг. тыс. руб.

*
Расходы местного бюджета сельского поселения Царевское Пушкинского
муниципального района за 2011-2013 гг. тыс. руб.
Расходные разделы
2011 г.
2012 г.
2013 г.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
Расходы всего
31557,9
38 102,6
44 251,2
Общегосударственные вопросы
13281,1
19 321,5
20 233,9
Национальная оборона
226,0
455,0
291,8
Национальная безопасность и
687,4
937,6
431,9
Национальная экономика
2549,5
6 070,6
6 201,6
Жилищно-коммунальное хозяйство
10226,5
7 069,5
10 937,6
Образование
244,0
80,0
218,2
Культура, кинематография и средство
3500,0
3 847,4
4 027,1
Социальная политика
43,4
0,0
424,9
Межбюджетные трансферты
800,0
321,0
1 484,3
правоохранительная деятельность
массовой информации

17. Структура расходов по разделам сельского поселения Царевское Пушкинского муниципального района за 2011 -2013 гг., %.

*
Структура расходов по разделам сельского поселения Царевское
Пушкинского муниципального района за 2011 -2013 гг., %.
Расходные разделы
2010 г.
2011 г.
2012 г.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
100
100
100
Общегосударственные вопросы
42,08
50,71
38,56
Национальная оборона
0,71
1,19
0,56
Национальная безопасность и
2,17
2,46
0,83
Национальная экономика
8,07
15,93
11,8
Жилищно-коммунальное хозяйство
32,40
18,55
20,84
Образование
0,77
0,20
0,41
Культура, кинематография и средство
11,09
10,08
7,68
Социальная политика
0,13
0
0,8
Межбюджетные трансферты
2,53
0,88
2,83
Расходы всего
правоохранительная деятельность
массовой информации

18. Исполнение местного бюджета по расходам сельского поселения Царевское Пушкинского муниципального района за 2011 -2013 гг., тыс. руб..

*
Исполнение местного бюджета по расходам сельского поселения Царевское
Пушкинского муниципального района за 2011 -2013 гг., тыс. руб..
Показатели
2011 г.
2012 г.
2013 г.
План по расходам
32924,2
41 558,1
49 258,7
Факт по расходам
31557,9
38 102,6
44 251,2
Отклонения
-1366,3
- 3455,5
-5007,5