Правовые основы экономической, финансовой, налоговой, бюджетной, банковской и валютной системы РФ. (Тема 8)

1.

Правовое регулирование экономической деятельности
Тема:
Правовые
основы
экономической,
финансовой, налоговой, бюджетной, банковской
и валютной системы Российского государства
СЕМИНАР №8
Преподаватель: к.ю.н., доцент
Департамента ПРЭД
Финансового университета
Дугужева Муминат Хатизовна

2.

Тема: Государство Российская
Федерация
и его субъекты как участники
НАЗВАНИЕ
СЛАЙДА
экономической деятельности
№ Задание основной части семинара
Время
Баллы
1
РАЗМИНКА
Работа с глоссарием. Терминологический опрос. Решение
кроссворда по терминам темы.
10 мин.
0,2
2
РАБОТА С ТЕОРЕТИЧЕСКИМ МАТЕРИАЛОМ
25 мин.
Решение тестового задания с теоретическим комментарием
и ссылками на нормы НПА.
Устный опрос. Обсуждение тематической статьи.
0,2
3
РАБОТА ПРАКТИКООРИЕНТИРОВАННАЯ
Работа с нормативными правовыми актами.
Решение задач. Работа с судебной практикой.
40 мин.
0,5
4
РАБОТА НА ЗАКРЕПЛЕНИЕ МАТЕРИАЛА
Контрольная работа. Деловая игра. Дебаты.
5 мин.
0,1
5
Организационные вопросы, оценка активности студентов
10 мин.
1 балл

3.

Ключевые термины темы
Единое
экономическое
пространство
Право
собственност
и
Вещные права
Бюджет
Дефицит
бюджета
Бюджетная
система РФ
Доходы
бюджета
Расходы
бюджета
Профицит
бюджета
Бюджетный
процесс
Налоговая
система
Бюджетный
кредит
Налоги
Сборы
Налоговые
агенты
Объект
Прямые
налогообложения налоги
Налогоплательщ Федеральные Региональные
ики
налоги
налоги
Местные налоги
Банковская
система
Косвенные
налоги
Кредитная
организация
ЦБ РФ

4.

Ключевые термины темы
Президент РФ
Правительство РФ
Минфин России
ФНС России
Казначейство
России
ФТС России
Росфинмониторинг
Финансовый
контроль
Деньги
Валютная система
Валюта
МВФ
Небанковская
кредитная
организация
НКО
Иностранная валюта Валютный
контроль
Агенты валютного
контроля
Банк с
универсальной
лицензией
Банк с базовой
лицензией
Иностранный
банк
валютные операции
нерезиденты
внутренние ценные внешние ценные
бумаги
бумаги

5.

1. Финансы как экономическая категория -это
а) совокупность экономических отношений, связанных с
денежными фондами;
б) инструмент распределения валового общественного продукта
и национального дохода;
в)совокупность экономических отношений, возникающих при
распределении стоимости ВВП и чистого дохода общества в
процессе создания, распределения и использования различных
фондов денежных средств (финансовых ресурсов), необходимых
государству, местному самоуправлению, хозяйствующим
субъектами для достижения поставленных целей и выполнения
своих задач и функций;

6.

• 2. Выберете элементы финансовой системы РФ:
а) информационная система;
б) местные финансы;
в) банковская система;
г) государственный и муниципальный кредит;
д) валютная система
е) фонды страхования
ж)налоговая система
з)государственные финансы
и)финансы организации

7.

3. Финансовое право :
а) самостоятельная отрасль права, представляющая собой
совокупность норм права, регулирующих общественные
отношения, возникающие в процессе создания, распределения и
использования государством определенных фондов денежных
средств. Однако финансовое право достаточно широко
взаимодействует с другими отраслями права, в том числе с
гражданским. Федеральная таможенная служба;
б) это отрасль российского права, совокупность общеобязательных
норм права, которые закрепляют и регулируют общественные
отношения в сфере местного самоуправления, решения вопросов
местного значения;
в) такой отрасли не существует;

8.

4. Финансовая система - это:
а) совокупность финансовых институтов и
финансовых учреждений;
б) совокупность норм права в области
финансов;
в) деньги и все, что связано с денежным
оборотом;

9.

5. Финансовая деятельность государства
направлена:
а) на установление и собирание налогов и сборов;
б) на использование налогов и других денежных
средств, поступающих в бюджет;
в) на формирование, аккумулирование и
использование фондов денежных средств;

10.

6. Финансовые правоотношения – это :
а) это общественные отношения, возникающие в процессе
осуществления финансовой деятельности государства
и урегулированные нормами финансового права;
б) денежные отношения, возникающие в сфере
финансовой деятельности государства и органов местного
самоуправления;
в) общественные отношения властного имущественного
характера в сфере экономики;

11.

7. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований –
это деятельность:
а) по взиманию налогов и сборов;
б) по финансированию и кредитованию за счет средств
бюджета;
в) по собиранию, распределению и использованию фондов
денежных средств для достижения задач и функций государства
и муниципальных образований;

12.

• 8. Правовое регулирование системы
финансового контроля входит в компетенцию:
• а) Президента РФ;
• б) Правительства РФ;
• в) Федерального Собрания РФ;
• г) всех перечисленных органов.

13.

• 9. К особенностям финансово-правовых норм
относится то, что они:
• а) носят преимущественно императивный характер;
• б) имеют диспозитивный характер;
• в) регулируют все экономические отношения;
• г) регулируют имущественные и связанные с ними
неимущественные общественные отношения.

14.

• 10. Выберете правовые формы, в
которых разрабатываются и
утверждаются бюджеты всех уровней
бюджетной системы РФ:
• а) нормативные правовые акты представительных
органов местного самоуправления;
• б) федеральный закон;
• в) закон субъекта РФ;
• г) инструкции о бюджете.

15.

• 11. Составление проектов бюджетов – это
исключительное право:
• а) Правительство РФ;
• б) высших исполнительных органов государственной
власти субъектов РФ;
• в) Минфина РФ;
• г) местных администраций муниципальных
образований.

16.

РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ
РАБОТА С НОРМАТИВНЫМИ АКТАМИ
№
Задача
1
На гражданина Р. за самовольную перепланировку квартиры был
наложен штраф. Также он должен уплатить штраф за нарушение им
правил дорожного движения. За просрочку этим же гражданином
уплаты налога на имущество физических лиц была взыскана пеняю При
этом гр. Р. является индивидуальным предпринимателем и просрочил
исполнение своего обязательства по договору об оказании услуг, в
связи с чем его партнер по договору потребовал исполнить
обязательство немедленно и заплатить пени за каждый день
просрочки.
Назовите нормы отраслей права, регулирующих вышеуказанные
отношения.
Разграничьте финансовые правоотношения от других, указанных в
задаче.

17.

РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ
РАБОТА С НОРМАТИВНЫМИ АКТАМИ
№
Задача
1
После неоднократных предупреждений об устранении нарушений
банковского законодательства в кредитной организации и
наложении на нее штрафов Банк России принял решение о
приостановлении действия выданной этой кредитной организации
лицензии и назначении временной администрации.
Дайте правовую оценку сложившейся ситуации. Подтвердите свой
ответ ссылками на положения законодательства РФ.

18.

• 2. Налоговая база (по своему существу) –
это:
1. местонахождение налогового органа
2. специальное место хранения налоговой
документации
3. местонахождение налогоплательщика
4. характеристика объекта
налогообложения

19.

• 1. Все неустранимые сомнения,
противоречия и неясности актов
законодательства о налогах и сборах:
1. толкуются в пользу налогового органа
2. отсутствуют в актах законодательства о
налогах и сборах, исходя из принципа
определенности данных актов
3. толкуются в пользу либо налогового органа,
либо налогоплательщика — в зависимости от
решения суда
4. толкуются в пользу налогоплательщика

20.

3. Может ли в Государственную Думу быть внесен,
рассмотрен и принят законопроект о введении или отмене
налогов без заключения Правительства РФ по этому
законопроекту:
1. без заключения Правительства РФ такой законопроект не
может быть внесен, рассмотрен и принят
2. исходя из принципа разделения властей такой законопроект
может быть внесен в Государственную Думу без заключения
Правительства РФ, для его принятия достаточно простого
большинства голосов депутатов Государственной Думы
3. такой законопроект может быть внесен, но для его
принятия необходимо ¾ голосов депутатов Государственной
Думы
4. такой законопроект может быть внесен, но для его принятия
необходимо ⅔ голосов депутатов Государственной Думы

21.

4. Федеральные налоги:
1. устанавливаются Налоговым кодексом РФ и
обязательны к уплате на всей территории РФ
2. вводятся Постановлением Правительства
Российской Федерации
3. предназначены исключительно для
финансового обеспечения вопросов,
находящихся в ведении Российской
Федерации (ст.71 Конституции РФ)
4. всегда уплачиваются в федеральный бюджет

22.

• Формами изменения срока уплаты
налога являются (2):
1. налоговый кредит
2. инвестиционный налоговый кредит
3. отсрочка
4. бюджетный кредит

23.

• Исполнение обязанности по уплате
налогов и сборов может обеспечиваться
(2):
1. обеспечительным платежом
2. приостановлением операций
налогоплательщика по счетам в банке
3. залогом имущества
4. задатком

24.

• Понятия “налога” и “сбора”:
1. не являются тождественными, сборы могут
устанавливаться только на уровне муниципальных
образований
2. не являются тождественными, в частности у сбора
отсутствует признак индивидуальной
безвозмездности
3. используются законодательством о налогах и сборах
как синонимы
4. использовались в разные периоды развития
налогового права в РФ, понятие “сбор” было заменено
понятием “налог” с принятием первой части
Налогового кодекса РФ

25.

• Обстоятельством, отягчающим ответственность за
совершение налогового правонарушения,
признается:
1. совершение налогового правонарушения
должностным лицом
2. совершение налогового правонарушения в состоянии
алкогольного опьянения
3. совершение налогового правонарушения лицом,
ранее привлекаемым к ответственности за
совершение налогового правонарушения
4. совершение налогового правонарушения лицом,
ранее привлекаемым к ответственности за
совершение аналогичного налогового
правонарушения

26.

Установление ответственности за совершение
налоговых правонарушений и порядка
привлечения к ней:
1. входит в предмет регулирования налогового
права
2. входит в предмет регулирования
конституционного права
3. входит в предмет регулирования уголовного
права
4. входит в предмет регулирования
административного права

27.

Формы и методы налогового контроля
устанавливаются:
1. общие принципы — Постановлениями
Правительства РФ, конкретная методология —
Приказами Федеральной налоговой службы
России
2. в каждом конкретном случае отдельно по
усмотрению лиц, осуществляющих налоговый
контроль
3. налоговым кодексом РФ
4. федеральным законом “О налоговом контроле”

28.

№
Задача
1
Часть 1 ст. 116 НК РФ «Нарушение налогоплательщиком установленного
настоящим Кодексом срока подачи заявления о постановке на учет в
налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом,
влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей.
Часть 2 ст. 116 НК РФ «Ведение деятельности организацией или
индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом
органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, влечет
взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение
указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч
рублей».
Определите
состав
правонарушения

29.

1.
ФЗ № 184 от 06.10.1999г. «Об общих принципах организации
законодательных (представительных) и исполнительных органов
государственной власти субъектов РФ»
Разъясните п.2 ст. 26.3
2.
БК РФ
перечислите единые для бюджетов
классификации расходов бюджетов
бюджетной системы РФ разделы

30. Задача

• Страна стоит перед угрозой углубления
инфляционных процессов. Какими будут ваши
действия на месте руководства ЦБ РФ.
Перечислите весь перечень регулятивных
монетарных мер, которые можно использовать
в этом случае, и какие конкретно меры Вы сочли
бы приоритетными и вполне достаточными.

31. Задача

Антиинфляционная политика
Адаптивная политика
Активная политика
Монетарные меры
антиинфляционной
политики
Немонетарные
антиинфляционные
меры

32.

• Монетарная политика — это проводимые правительством
через ЦБ меры в области денежного обращения и кредита,
направленные на обеспечение устойчивого, эффективного
функционирования экономики.
• Цель монетарной политики — помощь экономике в достижении
такого уровня производства, который обеспечивает полную
занятость и отсутствие инфляции.
• Содержанием монетарной политики является изменение
количества денег в экономике.
• Методы регулирования денежной массы:
• операции на открытом рынке,
• дисконтная политика,
• изменение уровня банковских резервов
• привлекает средства инвесторов
• Монетарная политика оказывает существенное влияние на
скорость обращения денежной массы.

33.

ЗАДАЧА
Студент на семинаре по дисциплине «Правовое
регулирование экономической деятельности» на
вопрос об органах государственного управления
экономикой ответил, что к ним относится Минтранс
России в ведении которого находятся: Федеральная
служба авиационного транспорта; федеральное
агентство по железнодорожному транспорту;
федеральное агентство по управлению
транспортом.
Какие ошибки допустил студент? Дайте правильный
ответ с ссылкой на соответствующий нормативный
правовой акт.

34.

РЕШЕНИЕ ЗАДАЧИ
Подведомственные Служба и Агентства
Министерства:
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО НАДЗОРУ В СФЕРЕ ТРАНСПОРТА
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНОГО ТРАНСПОРТА
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ДОРОЖНОЕ АГЕНТСТВО
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО МОРСКОГО И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА

35.

ЗАДАЧА
В своем ответе студент Привалов утверждал, что
бюджетная
система
России
состоит
из
государственных
бюджетов
и
бюджетов
муниципальных
образований.
К
бюджетам
муниципальных образований он относил также и
бюджеты муниципальных внебюджетных фондов.
Обосновано ли мнение студента Петрова? Какова
структура бюджетной системы РФ?

36.

ЗАДАЧА

37.

ЗАДАЧА
• В ходе рассмотрения федерального
бюджета Государственная Дума РФ
отклонила проект бюджета на
очередной финансовый год в первом
чтении.
• Каковы последствия принятия Думой
данного решения?

38.

РЕШЕНИЕ ЗАДАЧИ
• БК РФ, Статья 203. Порядок работы
согласительной комиссии в случае отклонения
Государственной Думой в первом чтении
проекта федерального закона о федеральном
бюджете на очередной финансовый год и
плановый период

39.

Решение задач
• БК РФ, Статья 10. Структура бюджетной системы Российской
Федерации
• К бюджетам бюджетной системы Российской Федерации относятся:
• федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации;
• бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты
территориальных государственных внебюджетных фондов;
• местные бюджеты, в том числе:
• бюджеты муниципальных районов, бюджеты городских округов,
бюджеты городских округов с внутригородским делением, бюджеты
внутригородских муниципальных образований городов
федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя;
• бюджеты городских и сельских поселений, бюджеты
внутригородских районов.

40.

Работа с судебным решением
1. Назовите фактические данные
вводной части.
2. Поясните описательную часть.
3. Какие нормативные акты судом
применены к данному делу?
4. Зачитайте резолютивную часть.

41.

Нормативно - правовые акты к семинару
• ФЗ №40 от 1999 «О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций»
• ФЗ 86 от 10.07.2002 «О Центральном банке РФ»
• Постановление Правительства №506 от 30.09.2004
«Положение о Федеральной налоговой службе»
• ФЗ №173 от 10.12.2003 «О валютном регулировании и
валютном контроле»
• ФЗ №395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской
деятельности»
• ФЗ №381 от 28.12.2009 «Об основах государственного
регулирования торговой деятельности в РФ»
• Указ Президента РФ от 25 июля 2013г. №645
• ФЗ от 27 июня 2011 №161 «О национальной платежной
системе»
• КоАП РФ, Глава 15. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ
В ОБЛАСТИ ФИНАНСОВ, НАЛОГОВ И СБОРОВ, СТРАХОВАНИЯ,
РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

42.

Учебная литература к семинару
Периодические издания к семинару
Электронные ресурсы
• Журнал «Вестник Банка России»
• Журнал «Деньги и кредит»
• Официальный сайт Банка России
http://www.cbr.ru/publ/?Prtid=vestnik
• 3. Официальный сайт Минфина РФ
https://www.minfin.ru/ru/ministry/
• 4. Официальный сайт Казначейства РФ
http://www.roskazna.ru/
• 5. Федеральная служба по финансовому
мониторингу http://www.fedsfm.ru/
• 6. Официальный сайт Федеральной таможенной
службы http://www.customs.ru/

43.

Домашнее задание
1. Выучить ключевые термины по теме семинарского
занятия.
2. Изобразить схематично источники формирования
доходной части федерального, регионального и
местного бюджетов.
3. Решить тест (со ссылками на НПА)
4. Решить кроссворд
5. Рассмотреть 1 судебное решение по налоговым
спорам, составить краткую информацию по плану.
(задание в формате word прилагается, название дз 8 )