Эффективный анализ финансовых показателей предприятия

1. Эффективный анализ финансовых показателей предприятия

Дата: 23.11.2017

2. Система бюджетирования (ЦФО, структура бюджетов, бюджетный регламент). Практика реализации в 1C

Дата: 23.11.2017

3. Центры финансовой ответственности

• Центр дохода
• Центр затрат
• Центр прибыли
• Центр инвестиций

4. Структра бюджетов

5. Статья бюджетов

6. Структра бюджетов

7. Бюджетный процесс

8.

9. Сбор фактических данных

10. Сбор бюджетных отчетов

11. Управленческий баланс

12. БДДС косвенным методом

13. Показатели финансового анализа

14.

Спасибо за внимание!
Вопросы???

15. АО «Жигулевское пиво»

Финансовый анализ и
увеличение
прибыльности
предприятия с помощью
основных показателей
предприятия

16. Факторный анализ прибыли

- изменение цен на реализованную продукцию
∆П(ц)=ВР ф –ВР'
- изменение физического объема реализованной
продукции
∆П(Q)=(Qф Цпр – Qф Спр)–По пр,
- изменения уровня себестоимости
∆П(С)=QфСпр–QфСф
∆П=∆П(Ц)+∆П(Q)+∆П(С)

17. Факторный анализ прибыли

18. Финансово –экономические показатели

19. Коэффициент быстрой ликвидности

20. Быстрая ликвидность

21. Коэффициент текущей ликвидности

22. Текущая ликвидность

23. Коэффициент финансовой устойчивости

24. Коэффициент финансовой устойчивочти

25. Коэффициенты оборачиваемости

К(Дз)
Коэффициент
оборачиваемости
дебиторской
задолженности
Оборачиваемость
ТМЦ
К(Кз)
Коэффициент
оборачиваемости
кредиторской
задолженности

26. Дебиторская задолженность

27. Кредиторская задолженность

28. Рентабельность продаж

Рентабельность продаж = Прибыль от продаж/Выручку от продаж * 100

29. Рентабельность продаж

Скриншот из программы

30. Рентабельность затрат

31. Рентабельность затрат

32. Операционный леверидж

• Расчет порога рентабельности
• Силы воздействия операционного рычага

33. Расчет порога рентабельности

34.

Спасибо за внимание!
Вопросы???

35.

Казначейство и платежный
календарь. Практика
реализации в 1С.

36. Коэффициент текущей ликвидности

37. Задачи автоматизации

• Достоверная информация о свободных ДС
• Актуальная информация о расходах ДС
• Учет планируемых поступлений ДС
• Анализ кассовых разрывов
• Своевременное принятие решений

38. Электронное согласование в учетной системе

Подача заявки
Проверка ФО
Согласование
к оплате
Оплата
• Предоставление данных в режиме On-line
• Возможность просмотра всей информации по платежу
• Актуальное состояние взаиморасчетов с контрагентом
• Учет приоритетов платежей
• Возможность отклонения заявки на любом этапе

39. Контроль лимитов

• Установка лимитов по организациям,
подразделениям, статьям ДДС
• Контроль расхода лимита на уровне заявки
на расход ДС
• Проведение платежей сверх лимита

40. Анализ ДЗ и КЗ

Создание типовых и индивидуальных графиков оплат
Контроль сроков ДЗ и КЗ
Контроль выполнения договорных обязательств
Автоматический запрет отгрузки по заданным критериям

41. Отчеты по ДЗ и КЗ

42. Платежный календарь

Время на подготовку отчета
Достоверность и актуальность данных
Скорость внесения изменений

43. Обмен с банками

• Автоматическое создание платежек
• Поддержка систем Клиент-банк
• Поддержка систем Директ-банк

44. Настройка показателей в системе

Гибкая настройка монитора
Доступ с планшета и телефона
Расшифровка каждого показателя учетными данными
Авто обновление и пересчет показателей с любым
интервалом

45. Анализ показателей

Доступное описание
Понятная визуализация
Реальные и актуальные данные из
учетной системы

46.

Спасибо за внимание!
Вопросы???

47.

ПРИГЛАШАЕМ
НА
КОФЕ-БРЕЙК!

48. Сокращение запасов предприятия через показатель оборачиваемости

Дата: 23.11.2017

49. Версий много…

Как быстро продается товар?
Сколько дней мы продаем запас?
Какова скорость продаж?
Как быстро вложенные в товары средства
вернутся к вам обратно, да еще и с
прибылью?

50. А что же лучше?

51. «Фиктивные» резервы

52. Анализ обеспеченности запасов

53. Типы обеспечения товаров

Покупка
Перемещение
Сборка/Разборка
Собственное производство
Производство силами переработчика

54. Настройки способа обеспечения

55. Метод обеспечения товаров

Заказ под заказ
Min-Max
Расчет по норме
Расчет по статистике

56. Простота в формировании

57. Монитор целевых показателей

58.

Спасибо за внимание!
Вопросы???

59. Практика и опыт управления предприятием через систему производственных показателей

Дата: 23.11.2017

60. Финансовые показатели

Система показателей
предприятия
Система
Менеджмента
Качества

61. Схема взаимодействия основных бизнес-процессов

Поддерживающие
процессы

62. Владельцы процессов

Обозна
чение
ОП-1
ОП -2
ОП-3
ОП-4
ОП-5
ОП-6
ОП-6.1
ОП -7
Пункт
Наименование процесса
Владелец процесса
СМК
Основные бизнес процессы
Маркетинг и анализ удовлетворенности
потребителей по ГП
(5.2,8.2.1) Коммерческий директор
Определение требований потребителей
Коммерческий директор
(7.2)
Управление КД (проектирование)
Технический директор
(7.3)
Управление ТД ( разработка ТД)
Технический директор
(7.3)
Планирование производства
(7.5.1) Начальник ПДО
Закупки
Начальник СМТС
(7.4)
Логистика
(7.5.5) Начальник СМТС
Входной контроль ПКИ, материалов
(7.4.3) Начальник ОТК
Управление заказами и производством ГП
Контроль качества продукции в процессе
ОП-10 производства
ОП -11 Сохранение и поставка продукции
ОП-8
ПП-4
ПП-5
ПП-6
(7.5)
8.2.4)
(7.5.5)
Зам. Ген. директора по ГП
Начальник ОТК
Начальник СМТС
Поддерживающие процессы
Управление оборудованием
(6.3) Главный механик
Управление энергетическими системами
(6.3) Главный энергетик
Управление ИТ
(4.3) Зам. Ген. директора по ИТ

63. Расчет показателей

Обозначение процесса
Наименование процесса
Пункт стандарта
Владелец процесса
Тип показателя (результативность/эффективность)
Показатели процесса
Ответственные за предоставление информации
Расчет показателя
Свойств показателя (СМК, управленческая отчетность)
Вид управления (управление, мониторинг)
Периодичность оценки (месяц, полугодие, год)
Примечания

64. Показатели процесса: Управление КД (проектирование)

Показатели процесса
Расчет показателя
Разработка комплекта КД в
установленные сроки
Фактические сроки выдачи КД
в КТПП (УПП) ≤ фактическим
срокам выдачи КД
Отсутствие конструктивных
замечаний со стороны ОГТ
Отсутствие конструктивных
замечаний со стороны
производства
0 замечаний по КД от ОГТ
0 замечаний по КД от
производства
Примечание
Из УПП
Журнал замечаний к КД
в ОГТ
Журнал (ЖКЗ) в производстве
Журнал ЖКЗ (записи о выявленных
Отклонения в управлении
отсутствие замечаний по
неактуальных КД в производстве со
КД
неактуальной КД в производстве
стороны ОТК и производства)
Анкеты удовлетворенности
фактически полученные
потребителей при ШМР (реестр
Снижение замечаний при
замечаний при ШМР/ на
замечаний при ШМР)
ШМР
запланированные (не более)
*100%
Анкеты удовлетворенности
фактически полученные
потребителей при ШМР
Снижение замачений при
замечаний при пМР/ на
ПНР
запланированные (не более)
*100%

65. Показатели процесса: Управление ТД (разработка ТД)

Показатели процесса
Расчет показателя
Разработка комплекта ТД в Фактические сроки внесения
установленные сроки
"дерева изделия" в УПП ≤
(Своевременное внесение фактическим срокам выдачи
"дерева изделий" в
"дерева изделия" в
программу УПП)
производство
Отсутствие замечаний к
технологической
документации со стороны
производства
0 замечаний по ТД от
производства
Внесение изменений в
комплект ТД после
устранения замечаний в
установленные сроки
Выявленные в производстве,
потребителем (ВП) замечания
(сроки замечаний по ТД) + 2
рабочих дня на внесение
изменения
Отсуствие замечаний к
нормам ВСН
Примечание
Данные из УПП (КТПП)
Данные из журнала (ЖКЗ) в
производстве
Данные из журнала замечаний
ОГТ + журнала ЖКЗ+ письмо
потребителей о выявленных
несоответствиях
Отсутствие замечаний к ВСН со 1С УПП + ВСН на утверждение
стороны СМТС и ВП
ВП

66. Показатели процесса: Планирование производства

Показатели процесса
Расчет показателя
Примечание
Выдача плана производства
в установленные сроки
1 рабочий день месяца
Выдача номеклатурных
планов производства
установленные сроки
до 5 рабочего дня месяца
1С: Документооборот: дата
завершения плановой задачи
Выдача "дефицита" СМТС в
установленные сроки
1 рабочий день после
извещения ОГТ
1С: Документооборот: дата
завершения плановой задачи
1С: Документооборот: дата
завершения плановой задачи

67. Показатели процесса: Управление заказами и производством ГП

Показатели процесса
Выполнение плана
товарного выпуска
Расчет показателя
Примечание
\\shark\Dox\FS\Doc\ПДО\2017\Отч
Сумма фактического выпуска в
рублях /плановую сумму выпуска в
ет по выполнению плана
рублях *100%
основного производства 2017
Количество выполненных
Выполнение плана
Таблица в
номенклатурных позиций на участке
производства по
\\shark\Dox\FS\Doc\ПДО\2017\Но
/ количество запланированных на
номенклатуре (по заказам)
менклатурный план
участке *100%
Выполнение уровня по
сдаче продукции с
первого предъявления
Выполнение планового показателя
по сдаче продукции с первого
предъявления ОТК
Снижение количества
замечаний по культуре
производства
0 количество замечаний по культуре
производства
Отсутствие случаев
производственного
травматизма
0 случаев производственного
травматизма
Снижение затрат на
доработку продукции по
вине производства
Средне месячная фактическая сумма
затрат на доработку /на
среднемесячную сумму затрат
предыдущего периода *100%
Реестр служебных записок
«Замечания по культуре» за
период из 1С: Документооборот

68. Показатели процесса: Контроль качества продукции в процессе производства

Показатели процесса
Показатели процесса: Контроль
качества продукции в процессе
производства
Расчет показателя
Примечание
Своевременное проведение
межоперационного и
окончательного контроля
продукции по предъявлению
Время предъявления на
контроль + 1 рабочий день до
времени осуществления
контроля.
1С-УПП
Снижение количества претензий
потребителей к качеству
поставленной гражданской
продукции
фактическое количество
претензий / плановое*100%
1С-ЭДО входящие
документы (журнал учета
претензий потребителей)
Количество отклонений
/количество предъявлений
*100%
Целевой показатель
Снижение затрат на качество (!!!) устанавливать на период по
отношению у предыдущему
Снижение затрат на доработку
Затраты на устранение
продукции по претензиям
несоответствий выявленных в
потребителей гражданской
период эксплуатации
продукции
(гарантийные случаи)
Сдача продукции с первого
предъявлению ВП
Журнал ОТК
необходимо создать методику
оценки и выделения затрат
постатейно.
необходимо создать методику
оценки и выделения затрат
постатейно.

69. Показатели процесса: Управление оборудованием

Показатели процесса
Снижение количества простоев оборудования по сравнению с
предыдущим периодом
Снижение случаев аварийного ремонта по сравнению с предыдущим
периодом
Осуществление ремонтов оборудования не более XX часов
Выполнение плана ППР
Выполнение планового ТО
Выполнение плана капитального ремонта
Обеспечение технологической точности основного
производственного оборудования
Повышение результативности ремонтов оборудования:
Ккач. = (Рв –Р пов)/ Рв
Повышение результативности по количеству ремонтов
Повышение результативности по качеству текущих ремонтов

70. Автоматизация расчета производственных показателей

С соблюдением
бюджета
расходов!

71. Производственные показатели

Рекламации на подшипники, забракованные в состоянии поставки
30
25
20
15
10
5
0
24
124 п/ш
17
67 п/ш
16
2444 п/ш
9 мес 2016
поступило
8
2375 п/ш
9 мес2017
признано
9 месяцев 2016 года
9 месяцев 2017 года
поступило
признано
поступило
рекламаций
подшипнико
в
рекламаций
подшипников
качество
23
123
16
66
упаковка
1
1
1
1
качество
маркировка
признано
рекламаций
подшипников
рекламаций
подшипников
14
2435
8
2375
2
9
-
-
Результативность: положительная – 17 8

72. Производственные показатели

Претензии на подшипники, забракованные в состоянии поставки
52
679 п/ш
60
40
20
0
53
874 п/ш
42
639 п/ш
9мес2016
поступило
37
736 п/ш
9мес2017
признано
9 месяцев 2016 года
9 месяцев 2017 года
поступило
признано
поступило
претензий
подшипников
претензий
подшипников
качество
28
146
25
106
сопр.докум.
16
0
12
0
недостача
3
31
3
31
пересортица
2
502
2
502
упаковка
2
0
0
0
маркировка
1
0
0
0
признано
претензий
подшипников
претензий
подшипников
качество
23
832
13
694
сопр.докум.
16
0
16
0
недостача
5
32
5
32
пересортица
2
10
2
10
упаковка
2
0
1
0
маркировка
5
0
0
0
Результативность: положительная – 42 37

73. Производственные показатели

РЕЗУЛЬТАТЫ ЛЕТУЧЕГО КОНТРОЛЯ
Количество выписанных ЛК с замечаниями 9 месяцев 2016 года и 9 месяцев 2017 года
8
6
4
6 6
5
4
3
5
6
3
3
4
5
4
7
6
5
3
2
1
2
0
январь
февраль
март
апрель
май
9мес2016
июнь
июль
август
сентябрь
9мес2017
Количество выписанных ЛК с замечаниями 46 → 32
результативность положительная
-

74. Производственные показатели

Брак, выявленный при входном контроле ООО «ЗПП»
Марка материала
9 месяцев
2016 года, кг
9 месяцев
2017 года, кг
568,2
1167,8
36,0
25,0
Прутки (ШХ15-Ш, ШХ15-ШД 95Х18-Ш,
110Х18М-ШД, Л63)
ОАО «Ижсталь» г.Ижевск, Росрезерв г.Самара, ООО
«ЗЭМЗ» г.Златоуст, ЗАО «КЦМ» г.Кальчугино, ЧАО
«ДСС» г.Запорожье, ООО «МЗОЦМ» г.Орел, ОАО
«КЗОЦМ» г.Киров
Лента (08КП)
ООО «ПЗПП» г.Санкт-Петербург,ОАО «МЗЭ»
г.Электросталь
Брак, выявленный при входном контроле, проведенном в цехах
на поверхностные дефекты
Марка материала
Прутки (ШХ15-ШД, ШХ15-Ш,
8Х4В9Ф2-Ш,95Х18, 110Х18М-ШД,
95Х18-Ш)
9 месяцев
2016 года, кг
9 месяцев
2017 года, кг
кольца
150,2
196,0
шары
38,7
35,2
Деталь

75. Производственные показатели

Количество нарушений по группам показателей
23
25
20
15
19
15 14
16
10
5
Соблюдение
метрологической
дисциплины
9
5
1
0
0
0
9 мес 2016
9 месяцев 2016 года – 48 нарушений
9 месяцев 2017 года – 54 нарушения
9 мес 2017
Результативность отрицательная
80 000
Брак и БИП
по начинке
60 000
40 000
20 000
63 282
51 259
14 586
23,0%
7 306
14,3%
0
9мес2016
9мес2017
выпуск
брак
Брак - Результативность отрицательная

76. Производственные показатели

Потери ЦПП
наладка
тех.отсев
9мес 2016
9 мес 2017
400 639
377 364
883 889
114 371
126 296
276 784
брак
9мес2017
хим.анализ
брак
наладка
тех.отсев
9мес2016
9мес 2017
7 1 447
14 000 000
12 000 000
10 000 000
8 000 000
6 000 000
4 000 000
2 000 000
0
6 5 134
Потери , руб.
5 9 613
хим.анализ
1 200 000
1 000 000
800 000
600 000
400 000
200 000
0
7 1 398
9мес 2016
тех.отсев
3,51 3,57
4 68146
наладка
2,96
5 04637
брак
3,82
2,69 2,33
12 7 725
3,16
130 810
6,35
5 9 383
7,00
6,00
5,00
4,00
3,00
2,00
1,00
0,00
Потери , штуки
1 028 218
Потери , % к тов.выпуску
хим.анализ

77. Автоматизация расчета показателей: Монитор целевых показателей 1С: ERP

Построение иерархической
модели целей и целевых
показателей.
Реализация принципа контроля
“День – Неделя – Месяц”.
Создание различных вариантов
показателей с возможностью
сравнения.
Мониторинг целевых показателей
с расшифровками исходных
данных.
Расширенный анализ финансовых
результатов по направлениям
деятельности.
Многообразие графических форм
аналитических отчетов.
Рассылка информации о
показателях предприятия на
электронную почту пользователей.
Доступ с мобильного устройства
(планшет, смартфон).

78.

Спасибо за внимание!
Вопросы???

79. Построение системы сбора показателей в 1С за 1 месяц

Дата: 23.11.2017

80. Подходы к построению ИС

• От учетных задач
• От целевых показателей

81. Стандартная проектная технология

• Функциональное моделирование
• Формирование спецификаций на доработку
ИС
• Написание ЧТЗ и доработка ИС
• Пусконаладочные работы (настройка, НСИ,
обучение)
• Опытно-промышленная эксплуатация

82. Технология быстрого результата

• Определение ключевых финансовых
показателей (КФП)
• Аудит существующего учета в ИС
• Рекомендации по корректировке учета
• Установка 1С:ERP (КА) с настроенной моделью
КФП
• Настройка загрузки из существующей ИС
• Анализ КФП и рекомендации по оптимизации
• Стратегия развития ИС в ERP с ТЭО

83. Программные продукты для сбора показателей

• «1С:ERP Управление предприятием 2»
комплексная ИС для управления
деятельностью любого предприятия
• «1С:Комплексная автоматизация 2»
современная система учета с высокой
степенью детализации затрат, показателями
управления и ответственности пользователей в
рамках единого информационного
пространства

84. Сравнение функциональности КА2 и ERP

Функциональность
Заказа на производство и размещение зэка зов покупателей в них
Распределение расходов по этапам зэка зов на производство
Расчет себестоимости по заказам на производство, произв-м этапам
Маршрутные карты
Планирование производства (межцеховое, внутрицеховое), график
производства, диспетчеризация производства
Пооперационное отражение сдельной выработки
Анализ загрузки рабочих центров
Плановые калькуляции на изделие, спецификацию, позицию заказа на
производство
План-фактный анализ себестоимости
Разрешения на замену материалов
Выпуск продукции из давальческого сырья
Объекты эксплуатации и ремонты, нормирование, планы, заказы на
ремонт, отражение расходов (материальных, сдельная зп) по ТО и
ремонтам
МСФО
Бюджетирование
Тип обеспечения номенклатуры «Производство»
КА
-
ЕКР
+
+
+
+
-
+
-
+
+
-
+
-
+
+
+
-
+
+/-
+
+
+

85. Экономический эффект от внедрения ERP-решений

86.

Спасибо за внимание!
Вопросы???