Должная осмотрительность при выборе контрагента

1. Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента

2.

2
Понятия
«должная осмотрительность»
Гражданский кодекс и
Налоговый кодекс
не содержат
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

3.

3
Отсутствие
должной осмотрительности
прямой путь к
признанию сделки
ничтожной
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

4.

4
99% решений
налоговых органов содержат
финансовые претензии к
компаниям по сотрудничеству с
фирмами-однодневками.
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

5. Нормативные документы

5
Нормативные документы
1. Постановления Пленума ВАС РФ
от 10 апреля 2008 № 22
2. Постановления Пленума ВАС РФ
от 12 октября 2006 № 53
3. Приказ ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

6. Собираем «досье» на контрагента

6
Собираем «досье» на
контрагента
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

7. Государственная регистрация контрагента

7
Государственная регистрация
контрагента
1.
Копия Устава со всеми последующими изменениями.
2.
Свидетельство о государственной регистрации юридического лица.
3.
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
4.
Решение о создании, реорганизации юридического лица (протокол,
приказ, постановление, распоряжение).
5.
Решение об избрании единоличного исполнительного органа (протокол,
приказ, постановление, распоряжение).
6.
Копия паспорта руководителя.
7.
Приказ о назначении главного бухгалтера.
8.
Информационное письмо статистики о присвоении кодов.
9.
Копия лицензии, членство в СРО
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

8. Наличие расчетного счета

8
Наличие расчетного счета
Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 31 августа 2012 г.
по делу № А32-14753/2011
Постановление ФАС Центрального округа от 21 октября 2010 г. по делу
№ А23-6231/09А-13-280-21-11-ДСП
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

9. Проверь контрагента

9
Проверь контрагента
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

10. С кем судится

10
С кем судится
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

11. Адрес массовой регистрации

11
Адрес массовой регистрации
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

12. Долги перед налоговой

12
Долги перед налоговой
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

13. Процедура банкротства

13
Процедура банкротства
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

14. Исполнительное производство

14
Исполнительное производство
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

15. Вестник государственной регистрации

15
Вестник государственной регистрации
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

16. Храните деловую переписку

16
Храните деловую переписку
1. В договоре укажите e-mail.ru для переписки
2. Отправляйте корреспонденцию заказными
письмами с уведомлениями
3. В письмах избегайте размытых формулировок
4. Четко описывайте предмет договора
5. Закрепите в контракте с поставщиком его
ответственность в той ситуации, если налоговые
органы откажут вам в вычете НДС, предъявленного
таким поставщиком
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

17. Регулярно обновляйте собранную информацию

17
Регулярно обновляйте собранную
информацию
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.