4_tema_Banki_1790395316

1. Банки и банковская система

Канд. экон. наук, доцент
кафедры экономики и бухгалтерского учета
Врублевская Вероника Викторовна

2. Содержание

1. Банковская система
2. Центральный банк
3. Коммерческие банки
4. Виды банковский операций
5. Небанковские кредитные
организации

3. 1. Банковская система

Банковская система — это совокупность банков и других
кредитных организаций, действующих в стране и
взаимодействующих между собой под регулированием
центрального банка. Она обеспечивает управление денежными
потоками, кредитование, проведение платежей и выполнение
других финансовых операций в экономике.
Главная задача банковской системы – грамотно
перераспределять денежные средства, поддерживать
стабильность рубля, обеспечивать платежи и кредитование,
поддерживая экономику страны и удовлетворяя финансовые
потребности граждан и предприятий.

4. Структура банковской системы

В России банковская система двухуровневая:
• Первый уровень — Центральный банк РФ (Банк России).
Не участвует в коммерческой деятельности, а выполняет
функции основного регулятора.
• Второй уровень — коммерческие банки и небанковские
кредитные организации. Коммерческие банки
предоставляют услуги физическим и юридическим лицам:
кредитование, расчёты, депозиты, инвестиции. Небанковские
кредитные организации имеют право на основе лицензии
Банка России совершать ряд банковских операций.

5. Законодательно регулирование

Деятельность банковской системы РФ регулируется
законодательством. Некоторые нормативные акты:
• Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)» (с изменениями и дополнениями) – определяет
статус, цели, задачи, функции и полномочия ЦБ как
главного регулятора.
• Федеральный закон «О банках и банковской
деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 – устанавливает
основы создания, функционирования, реорганизации и
ликвидации банков, порядок осуществления банковских
операций, требования к капиталу и управлению.
• Федеральный закон «О национальной платежной
системе» от 27.06.2011 N 161-ФЗ – отвечает за установку
правил по переводу денег кредитными организациями
между банковскими счетами и без них.

6. 2. Центральный банк

Центральный банк (ЦБ) — главный финансовый регулятор
страны. В России это Центральный банк Российской
Федерации (Банк России).
Статус и полномочия ЦБ закреплены:
✓ в ст. 75 Конституции РФ — там зафиксирована главная
задача ЦБ: защита и обеспечение устойчивости рубля; при
этом банк действует независимо от других органов власти;
✓ в Федеральном законе от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)» — в нём детально прописаны цели, функции и
инструменты работы регулятора.

7. Цель и задачи центрального банка

Главная цель — обеспечение ценовой стабильности
(контроль инфляции). В России целевой ориентир — инфляция
около 4 %.
Среди ключевых задач:
✓ поддержание устойчивости национальной валюты;
✓ обеспечение надёжности и развития платёжной системы;
✓ поддержание стабильности и прозрачности финансового
рынка;
✓ защита прав потребителей финансовых услуг и др.

8. Функции центрального банка

✓ Денежно-кредитная политика. Главный инструмент —
ключевая ставка: через неё ЦБ влияет на ставки по
кредитам и вкладам, а значит, и на инфляцию.
✓ Эмиссия наличных денег. Только ЦБ имеет право
выпускать банкноты и монеты.
✓ Надзор за финансовым сектором. ЦБ лицензирует и
контролирует банки, страховые компании, НПФ, брокеров и
др. При нарушениях может применять меры вплоть до
отзыва лицензии.
✓ Функция «кредитора последней инстанции». ЦБ
предоставляет ликвидность банкам в кризисных ситуациях.
✓ Валютное регулирование и контроль. ЦБ устанавливает
официальные курсы валют, управляет золотовалютными
резервами, участвует в формировании валютной политики.
✓ Развитие национальной платёжной инфраструктуры.
(поддержка Системы быстрых платежей (СБП), карт «Мир»,
внедрение цифрового рубля).

9. Структура центрального банка

Центральный банк образует единую центральную систему
вертикальной структурой управления эта система включает:
Высшие органы управления
− Национальный финансовый совет (НФС) —
наблюдательный орган.
− Председатель Банка России — единоличный руководитель,
отвечает за общее управление и реализацию политики ЦБ.
− Совет директоров Банка России — коллегиальный орган
управления.
Центральный аппарат. Ключевые подразделения:
− Департамент денежно-кредитной политики.
− Департамент банковского надзора / Служба текущего
банковского надзора.
− Департамент финансовой стабильности.
− Департамент операций на финансовых рынках.
− Департамент наличного денежного обращения.
− Служба по защите прав потребителей и обеспечению
доступности финансовых услуг.
Территориальная сеть

10. Операции центрального банка

Пассивные операции (формируют обязательства ЦБ)
✓ Эмиссия наличных денег;
✓ Обязательные резервы банков;
✓ Депозиты банков в ЦБ и др.
Активные операции (размещение средств ЦБ)
✓ Кредитование банков (рефинансирование);
✓ Операции на открытом рынке;
✓ Валютные интервенции;
✓ Инвестиции в финансовые активы и управление резервами
Регулирующие и надзорные операции
✓ Установление нормативов;
✓ Надзорные мероприятия;
✓ Управление платёжной инфраструктурой и др.

11. Чем Центральный банк отличается от коммерческого банка

Параметр
Центральный банк
Коммерческий банк
Цель
деятельности
Стабильность рубля и
финансовой системы
Получение прибыли
Клиенты
В основном банки и
государство
Физические и юридические
лица
Эмиссия денег
Имеет исключительное
право
Не имеет права
Ключевая роль
Регулятор и «банк для
банков»
Обслуживание клиентов,
кредитование, вклады

12. 3. Коммерческие банки

Банк – это кредитное учреждение, которому официально
разрешена в качестве основной кредитная деятельность.

13. 4. Виды банковских операций

Операции коммерческих банков:
✓ Активные (размещение ресурсов с целью получения дохода);
✓ Пассивные (формирование ресурсной базы);
✓ Посреднические (обслуживание денежного оборота).
Наиболее распространенные процедуры, проводимые в
отношении денежных единиц или ценных бумаг, делятся на
несколько основных категорий:
✓ Денежные переводы
✓ Инкассация
✓ Обслуживание счетов (РКО)
✓ Обслуживание карт
✓ Депозитные операции
✓ Кредитные операции
✓ Драгоценные металлы
✓ Валютные операции
✓ Лизинг
✓ Биржевые операции

14. Денежные переводы

Данные операции проводятся по поручению обычных граждан
(физических лиц). Открытием счета они не сопровождаются и не
требуют его наличия у отправителя. Действия могут осуществляться в
отношении других граждан, а также юридических лиц.
Технически такие банковские операции являются одними из самых
простых. Клиент подтверждает личность и передает деньги банку,
который производит их перечисление получателю.
Инкассация
Банковские операции такого типа подразумевают получение
сотрудниками банка наличных средств клиента с последующим их
зачислением на его банковский счет. При получении оформляется
соответствующий документ. Процедура зачисления документами не
сопровождается, но отображается в отчетах, как соответствующая
приходная операция.
Такими услугами пользуются практически все коммерческие
организации, получающие от клиентов наличные в качестве оплаты
товаров или услуг. Это существенно повышает сохранность денежных
средств клиента. Ему не приходится хранить крупные суммы и
обеспечивать их безопасность. Транспортировку наличных банк тоже
берет на себя, осуществляя ее на подготовленном транспорте,
сопровождаемом вооруженной охраной.

15. Обслуживание счетов (РКО)

Это любые банковские операции кредитных организаций (или самих
банков), проводимые в отношении клиентских счетов всех типов:
перевод средств с одного счета на другой, совершение наличных и
безналичных платежей и расчетов, зачисление или вывод средств.
Также сюда относится исполнение платежных поручений,
предоставление выписки и иных документов по требованию клиента.
Комплекс этих услуг обычно называют расчетно-кассовым
обслуживанием, за их оказание может быть предусмотрена комиссия
или фиксированная плата в соответствии с установленными тарифами.
Обслуживание карт
В эту категорию попадают все виды банковских операций, проведение
которых подтверждается только наличием самой карты и знанием
специального кода. Банкомат или платежный терминал считывает
заложенную в карту информацию, проверяет вводимый ее держателем
код и выполняет требуемые действия: чаще всего, оплату товаров или
услуг, снятие наличных, перевод средств с одной карты на другую.
Подобные процедуры очень удобны, они требуют от клиента минимум
усилий, проводятся очень быстро. Но такая простота несколько
снижает безопасность. В целях компенсации этого, операции с
банковской картой имеют определенные лимиты. В том числе,
некоторые действия не могут быть подтверждены только картой, для
их совершения необходимо обратиться в отделение или офис банка.

16. Депозитные операции

Банковский вклад (депозит) – сумма денег, переданная лицом
кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов.
Вклады в банке застрахованы до 1,4 млн. руб. (При наступлении
страхового случая денежные средства в соответствии с
законодательством будут выплачены в течение 2 недель с даты
отзыва лицензии через один из назначенных ЦБ банков-агентов)
В целом можно выделить три типа вкладов:
▪ пополняемый
▪ с возможностью снятия средств
▪ с ограничением снятия и пополнения (ставка больше всего)
Кредитные операции
Кредитные банковские операции – это все действия, совершаемые в
процессе кредитования: предоставление кредитного лимита,
зачисление кредитных средств на счет или выдача наличных. Также
сюда входят платежи, совершаемые клиентом в процессе погашения
кредита и применение штрафных санкций при просрочках.
Кредитование клиентов, с точки зрения банка – точно такое же
размещение собственных средств под проценты. Банк вкладывает свои
средства в клиентов, рассчитывая на их возврат в назначенные сроки с
процентами.

17. Драгоценные металлы

Сейчас к элитным драгоценным металлам относятся:
серебро, золото, платина и палладий.
Очень долго именно золото являлось основой мировой
финансовой системы и до сих пор оно остается одной из
самых твердых мировых валют.
Инвестиции в золото и прочие драгоценные металлы
осуществляются несколькими способами:
✓ покупка слитков
✓ монет
✓ открытие «металлического счета» в банке

18. Покупка слитков

o Металлические слитки (золото, серебро и т.д.) по закону
признаются имуществом, а, следовательно, при продаже
они облагаются НДС. Долгое время при продаже
физическим лицам слитков из многих драгоценных
металлов действовала льгота (операция не облагалась
НДС). Но с июля 2024 г. для серебра в слитках эту льготу
отменили: теперь при реализации серебряных слитков
физлицам НДС начисляется.
o Если вы соберетесь продать свой слиток (только при
наличии сертификата в нём указаны вес, проба, номер,
завод-изготовитель), при продаже возникает
налогооблагаемый доход и вам придется заплатить еще
НДФЛ 13% (15% при высоком совокупном доходе).
Следовательно, вложения в слитки с учетом имеющихся
особенностей отечественного налогового законодательства
не очень выгодны. Чтобы только покрыть расходы надо,
чтобы слиток прибавил в цене как минимум процентов 2030%, что довольно сложно осуществимо даже за год.

19. Покупка монет

Все продаваемые в настоящее время драгоценные монеты
можно разделить на две большие группы: памятные
(коллекционные) и инвестиционные.
✓ Памятные монеты пользуются популярностью среди
коллекционеров. Спустя несколько лет (а иногда и десятков
лет), продать подобные коллекционные монеты можно
довольно выгодно (не облагаются НДС).
✓ Рыночная стоимость инвестиционных монет формируется в
первую очередь исходя из стоимости содержащегося в них
драгоценного металла, а также надбавки, которая
предусматривает покрытие расходов на их чеканку и
реализацию (не облагаются НДС)
Все операции с инвестиционными монетами совершаются по
курсовой стоимости, которая устанавливается банком. Как
правило, разница между ценой покупки и ценой продажи
достигает 5-10%.

20. Металлосчет

Обезличенный «металлический» счет – классический
валютный депозит, где валюта – количество грамм металла.
Иногда предусматривает начисление процентов, а в
основном не предусматривает начисления процентов,
поэтому получить прибыль инвестор может только при
условии, что драгоценный металл вырастет в цене.
Напрямую получить физический слиток с обезличенного
металлического счёта (ОМС) нельзя. Можно просто закрыть
счет и получить сумму в денежном выражении.
Кроме того, что он является валютным депозитом, на него не
распространяется действие закона о страховании банковских
вкладов.

21. Валютные операции

Это процедуры, связанные с приобретением или сбытом
иностранных денежных единиц. Обычно они направлены
непосредственно на покупку или продажу (обмен) валюты. В
отдельных случаях эти действия являются промежуточными:
например, оплата счетов, выставленных в иностранной валюте.
Почти все виды банковских операций, касающиеся работы с
иностранными валютами, попадают под определенные
ограничения. Они накладываются в соответствии с валютным
регулированием, осуществляемым государством. Оно
направлено на установление компромисса между текущими
потребностями отдельных граждан и необходимостью
контролировать курс национальной валюты России.
Рассматриваемые ограничения касаются только резидентов РФ.

22. Лизинг

Осуществление банковских операций может быть связано с
приобретением банком определенного имущества на
собственные средства, для долгосрочной аренды такового
клиентом. Простыми словами – банк покупает то, что хочет
клиент, и сдает ему это в аренду за соответствующую тарифу
плату. В перспективе клиент имеет право как на выкуп
данного имущества, так и на его возврат, сопровождаемый
прекращением действия условий аренды. Такая процедура
называется лизингом.
Эта услуга может стать отличным решением в ситуациях,
требующих от физического или юридического лица покупки
дорогостоящего имущества при отсутствии требуемых на то
средств. В конечном итоге лизингополучателю такая
процедура обойдется дороже, чем просто покупка. Но от него
не потребуется оплаты всей стоимости единовременно. Также
сохранится возможность вернуть оборудование
лизингодателю, если средств на выкуп не хватит.

23. Биржевые операции

Под это определение попадают банковские операции,
направленные на покупку или продажу ценных бумаг. Эти
процедуры могут выполняться по поручению физического или
юридического лица.
К биржевым процедурам относится и обслуживание счетов лиц,
осуществляющих спекулятивную деятельность на валютном
рынке: покупка или продажа иностранной валюты по
поручению этих лиц. Предоставление таких услуг банками
получило достаточно широкое распространение.

24. 5. Небанковские кредитные организации

Небанковские кредитные организации – это кредитная
организация, которая может осуществлять ограниченный
перечень банковских операций, но не является банком.
Некоторые виды НКО:
✓ Платёжные НКО (ПНКО) — занимаются денежными
переводами без открытия счёта («ЮMoney» (ранее
Яндекс.Деньги), «ЭЛЕКСНЕТ» и др.).
✓ Расчётные НКО (РНКО) — проводят расчётно-кассовое
обслуживание, переводы без открытия счёта, инкассируют
наличность («Платежный Центр» («Золотая Корона»), НКО
АО НРД (Национальный расчётный депозитарий),
«НОДА» — предоставляет услуги по валютным операциям,
«Единая касса»)
✓ Депозитно-кредитные НКО (НДКО) — могут привлекать
деньги физлиц, выдавать кредиты, но не имеют права
открывать банковские счета и проводить расчётные операции.
(Некоторые микрофинансовые организации, ломбарды и
кредитные союзы)

25. Спасибо за внимание