add1f6d241c907481ae3a1ecda5fbdab

1.

Стресс-тестирование при
IRB-подходе: оценка
достаточности капитала
Рекомендации Базельского комитета для банков,
использующих модели внутренних рейтингов (IRB).
Требования пунктов 36.50–36.51 по оценке устойчивости
и планированию капитала в рамках процесса ICAAP.

2.

Стандарты стресстестирования для
IRB-подхода
01 Оценка влияния экономических спадов и отраслевых
Анализ неблагоприятных сценариев
рисков на достаточность капитала.
02 Пересчет ключевых показателей риска при
Параметры PD, LGD и EAD
реализации негативных сценариев.
03 Применение результатов теста для внутренней оценки
Интеграция в ICAAP
достаточности капитала.
Базельский комитет компенсирует гибкость
IRB-моделей строгими требованиями к
стресс-тестированию. Цель —
гарантировать, что капитал банка
достаточен для покрытия убытков в
кризисных условиях.
04 Демонстрация регулятору связи результатов стрессНадзорный контроль (SREP)
теста с планированием капитала.

3.

Стандарты Базельского комитета: стресстестирование капитала
Реализация IRB-подхода: ключевые требования к оценке устойчивости и достаточности капитала
банков (пункты 36.50–36.51)
Анализ неблагоприятных сценариев
Оценка влияния на капитал
Банки обязаны оценивать влияние спада экономики,
отраслевых рисков и рыночной волатильности на
кредитные портфели.
Банк должен определять достаточность капитала при
консервативных стрессовых условиях для
подтверждения устойчивости.
Ключевые показатели риска
Практическое применение результатов
Стресс-тестирование включает моделирование
изменений PD (вероятность дефолта), LGD (потери) и
EAD (задолженность).
Итоги тестирования используются в ICAAP и
процессе SREP для планирования капитала и
управления рисками банка.

4.

Стандарты стресстестирования IRBподхода
Базельский комитет (п. 36.50–36.51) требует
проведения спецтестов кредитного риска
для банков с IRB-моделями. Цель — оценка
достаточности капитала в условиях
умеренной рецессии и интеграция
результатов в процессы ICAAP/SREP.
3
2
Оценка влияния стресса
на параметры PD, LGD и
EAD в рамках
кредитного портфеля.
Период экономического
застоя для
моделирования
сценария умеренной
рецессии.
36
0
Регуляторные
требования Базельского
комитета к
консервативности
методов оценки.
Минимальный охват
рецессионного цикла
при проверке
устойчивости капитала.

5.

Ключевые показатели стресс-тестирования IRBмоделей
PD
LGD
EAD
2
Вероятность дефолта
(PD)
Доля потерь (LGD)
Задолженность
(EAD)
Кварталы рецессии
Риск неисполнения
обязательств заемщиком в
стрессовых экономических
условиях.
Уровень потерь при дефолте,
растущий вследствие
обесценивания обеспечения.
Объем обязательств клиента
перед банком в момент
наступления дефолта.
Минимальный горизонт
стресс-сценария: два
квартала с нулевым ростом.
Стресс-тестирование данных параметров позволяет банку оценить достаточность капитала (ICAAP) и обеспечить соответствие
требованиям регулятора (SREP) через консервативное моделирование рисков в период рецессии.

6.

Стресс-тестирование IRB-параметров капитала
1
2
3
Динамика PD
Оценка LGD
Анализ EAD
Моделирование роста
вероятности дефолта при
негативном сценарии
развития рыночной
конъюнктуры.
Прогноз изменения доли
потерь при дефолте ввиду
обесценивания залогового
обеспечения банка.
Расчет потенциального
увеличения суммы
требований в момент
дефолта при стрессовых
воздействиях.

7.

Интеграция стресс-тестирования в процесс
управления капиталом
Реализация Базельских стандартов 36.50–36.51 требует интеграции результатов стресс-тестов в ICAAP и процесс SREP
для обеспечения устойчивости банка и обоснования целевого уровня достаточности капитала.
01
02
03
04
Анализ сценариев
Планирование
капитала
Процесс ICAAP
Надзорный цикл
Самостоятельная
оценка рисков и
достаточности
капитала для покрытия
потерь.
Применение
результатов в SREP для
установления
индивидуальных
надбавок к капиталу.
Оценка влияния
рецессии на
показатели PD, LGD,
EAD согласно пунктам
36.50–36.51.
Определение
достаточности
ресурсов для покрытия
потерь в стрессовых
ситуациях.

8.

Интеграция стресс-тестирования в ICAAP и нормы
Pillar 2
Этап 1
Этап 2
Сценарное
моделирование
Оценка параметров
риска
Разработка
макроэкономических
сценариев для оценки
устойчивости модели к
системным финансовым
шокам в рамках
стандартов Базеля.
Анализ чувствительности
показателей PD, LGD и
EAD к изменению
рыночной конъюнктуры
согласно требованиям
IRB-подхода.
Этап 3
Этап 4
Капитальный буфер
Отчетность ICAAP
Определение влияния
результатов стресстестирования на целевой
уровень капитала в
соответствии с нормами
Второго компонента.
Демонстрация
регулятору прямой связи
между стресс-тестами и
процессом планирования
капитала с 2026 года в
рамках SREP.

9.

Регулирование достаточности капитала и стресстестирование банков по IRB-подходу
Результаты стресс-тестирования интегрируются в процессы надзорной проверки (SREP) и внутренней
оценки достаточности капитала (ICAAP) для покрытия рисков.
Инструмент надзора
Цель применения
Действие регулятора
SREP
Оценка достаточности капитала
Установление Pillar 2 add-ons
ICAAP
Внутренняя оценка рисков
Планирование целевого капитала
Стресс-тестирование
Оценка влияния потрясений
Проверка моделей риска банка

10.

Цикличность процедур стресстестирования
Частота проверок (раз в год)
2,5
Повышение
регулярности стресстестирования
2
1,5
1
0,5
0
Регуляторные стандарты Базельского комитета
требуют проведения внутренних стресс-тестов
не реже раза в год. В 2026 году EBA переходит
на двухлетний цикл общеевропейских тестов,
сохраняя при этом ежегодный надзорный
процесс SREP для обеспечения точности оценок
капитала.

11.

Стандартизированный подход
Регулятор устанавливает фиксированные
коэффициенты риска, не используя
собственные модели банка для оценки
кредитных потерь.
IRB-подход
Банк самостоятельно разрабатывает модели
для оценки PD, LGD, EAD, требуя
обязательного стресс-тестирования
капитала согласно п. 36.50–36.51.

12.

Обеспечение устойчивости через IRB-стресстестирование
Эффективное стресс-тестирование при IRB-подходе — критический инструмент финансовой
устойчивости. Интеграция результатов в ICAAP, учет динамики PD, LGD, EAD и соблюдение требований
пунктов 36.50–36.51 Базельского стандарта позволяют банкам адекватно формировать резервы.
Использование данных стресс-тестов в процессе SREP обеспечивает соответствие ожиданиям
регуляторов, позволяя заблаговременно реагировать на рыночные шоки и управлять достаточностью
капитала.

13.

Спасибо за внимание!