ИИС. Актуальная информация на конец 2024 года

1.

ИИС. Актуальная информация на
конец 2024 года
www.finam.ru

2.

«Новый» ИИС-3
открыт до 31.12.2023
открыт после 01.01.2024
взнос не более 1 млн. руб. в год
взнос не ограничен
минимальный срок 3 года
минимальный срок 5+ лет
инвестиционный вычет ст. 219.1:
или А, или Б
вычет на долгосрочные сбережения ст. 219.2:
А+Б
вычет Б не ограничен
вычет Б до 30 млн. руб.
досрочный вывод ДС невозможен
можно вывести ДС на оплату лечения
только один ИИС, не допускается открытие
договоров НПО/НПФ
может быть открыто не более 3-х договоров ИИС,
допускается открытие договоров НПО/НПФ
www.finam.ru
«Старые» ИИС

3.

Трансформация ИИС
по заявлению в кабинете клиента
до трансформации
старый ИИС
вычет 219.1: А или Б
закрытие ИИС
расчет НДФЛ
после трансформации
старый ИИС
вычет 219.1: А или Б
заявление
клиента
новый ИИС-3
вычет 219.2: А + Б
закрытие ИИС-3
расчет НДФЛ
по каждому ИИС
www.finam.ru
01 января
года трансформации

4.

Сроки при трансформации ИИС
примеры
декабрь
2024
01.01.2024
заявление
клиента
3 года
август
2023
3 года
01.01.2024
01.01.2026
5 лет
декабрь
2024
август
2028
заявление
клиента
5 лет
www.finam.ru
май
2020

5.

Сроки ИИС-3
При трансформации ИИС годом
год открытия
минимальный срок
2024 - 2026
5 лет
2027
6 лет
2028
7 лет
2029
8 лет
2030
9 лет
2031 и позднее
10 лет
котором подано заявление на
трансформацию
www.finam.ru
открытия считают тот год, в

6.

Изменения по вычету А
Вычет только за год, в котором открыт ИИС, или за год, в котором ИИС действовал на
протяжении всего года:
До
01.01.2025
20.12.2023 – ввод ДС
вычет А за 2023 год
15.01.2024 – ввод ДС
вычет А за 2024 год
20.01.2024 – закрытие ИИС
После
20.12.2024 – ввод ДС
01.01.2025
15.01.2025 – ввод ДС
вычет А за 2024 год
www.finam.ru
20.01.2025 – закрытие ИИС

7.

Изменения по трехлетней льготе в рамках ИИС
Купил ЦБ на ИИС
более 3 лет назад
продажа до 31.12.2024
льгота есть
Перевел ЦБ с ИИС
на стандартный счет
продажа после 01.01.2025
льготы нет
www.finam.ru
Продал ЦБ
на стандартном счете

8.

Важные моменты
Клиент в 2024 году пополнил ИИС, затем трансформировал в ИИС-3 - право на вычет сохранится за 2024 год
После трансформации открыл ещё 2 дополнительных счета ИИС-3 - есть риски, нужно уведомлять ИФНС
Может ли клиент иметь 3 счета ИИС-3 + НПФ\НПО и получать одновременно вычеты с ИИС и ПДС, не будет
ли это задвоением - общая сумма вычета А = 400 000 рублей
Будет ли упрощенный порядок подачи заявления в ЛК Финама на вычет для клиентов, открывших ИИС-3
или трансформировавших старый ИИС в ИИС-3 - за 2024 год нет, так как он не разработан ФНС
www.finam.ru
Если клиент в 2023 году перевёл к нам пустой ИИС и не до сих пор не предоставил справку об ФЛ и его ИИС,
сможет ли он получить вычет А - не направляем по таким ИИС сведения на получение вычета А в
упрощенном порядке

9.

Важные моменты
Если клиент сейчас закроет счет в другом брокере старого типа и откроет новый ИИС в Финам, получит ли
вычет за старый ИИС – да, если старый ИИС соответствует условиям для получения вычета
Для сохранения налоговых льгот после завершения трансформации договора ИИС необходимо
предоставить в ФНС заявление о трансформации договора ИИС до конца текущего года через ЛК
налогоплательщика или направить заказным письмом/подать лично в отделении ФНС по месту
регистрации
www.finam.ru
По трансформированным ИИС в 2024 году заявление необходимо подать до конца января 2025 года. Если
клиент уже подал заявление по форме Финам, то необходимо переподать заявление в новом формате