проект Управляющий

1. Анализ и планирование бюджета ООО « »

2. Оглавление

Обоснованность выбора анализируемого периода
Анализ
• Анализ ключевых показателей предприятия:
• Средняя выручка, проходимость, средний чек
• ФОТ
• Наценка
• Детализация основных операционных расходов
• Факторы положительно и негативно влияющие на показатели деятельности
Выводы
Планирование
• Точка безубыточности
• Планы на 2026г
• Риски влияющие на достижение цели и мероприятия по их снижению
Организация
• Инструменты для достижения цели по увеличению прибыли
Мотивация
• Мотивационные мероприятия персонала
Контроль

3. Обоснование анализируемого промежутка

• Позволяет разобрать динамику по выручке и наценке, ее
влияние на выполнение бюджетных показателей
• Позволяет проанализировать статьи расходов данного
предприятия в течение года и их влияние на прибыльность и
рентабельность предприятия
• Позволяет отследить и выявить динамику переменных расходов
по году, а так же установить факторы и закономерность
изменения этих показателей
• Статистически выявить, какие статьи бюджета позитивно и
негативно влияют на выполнение целевых показателей

4. Динамика плановых показателей. Средняя выручка

450000
9500
9341
9270
9304
9152
9158
400000
9000
8892
8510
350000
8353
300000
8472
8500
8484
8256
7913
250000
8000
Май: отток гостей в связи с
выездами на природу
Октябрь: неправильное
создание столов
официантами(кол-во
гостей) и отсутствием
контроля менеджера.
7500
Средняя выручка
200000
7000
фев.25 мар.25 апр.25 май.25 июн.25 июл.25 авг.25 сен.25 окт.25 ноя.25 дек.25 янв.26
Гости

5. Динамика плановых показателей. НАЦЕНКА

Название диаграммы
350%
315%
300%
292%
275%
255%
250%
220%
200%
286%
276%
220%
227%
220%
220%
220%
220%
206%
170%
220%
220%
206%
220%
220%
220%
170%
156%
150%
Скачки наценки обусловлены большим
закупом сырья в определенные
периоды.
Апрель: запуск меню
Июль: запуск меню
Декабрь: закуп перед НГ праздниками
Ср. наценка за год 236%
100%
50%
0%
январь февраль
март
апрель
май
июнь
июль
Ряд1
Ряд2
август сентябрь октябрь ноябрь декабрь

6. Детализация расходов предприятия

процент от
выручки
Дератизация, дезинфекция
0,1%
Расходы полиграфия бара
0,2%
Охрана бара
0,3%
Оборудование, посуда
0,4%
Расходы на эксплутацию предприятия
0,9%
Услуги банка
1,2%
Расходы на доставку
1,4%
Коммунальные расходы
1,8%
Затраты на персонал
2,0%
Хоз и прочие расходы
2,7%
Роялти
2,7%
Налоги уплаченные
3,1%
Аренда
4,1%
Клининг
4,5%
ФОТ
27,1%
Закуп сырья (факт.оплаченное)
30,5%
Итого расходы предприятия по опер
деятельности
Общая выручка предприятия за 2025г
Статьи расходов
сумма
Название диаграммы
88 337
238 782
431 000
545 194
1 216 071
1 717 907
1 914 698
2 591 928
2 775 517
3 749 631
3 842 924
4 410 948
5 743 710
6 290 967
38 218 908
43 046 864
0,1%
0,2%
0,3% 0,4% 1,2%
0,9% 1,4% 1,8%
2,0%
2,7%
30,5%
2,7%
3,1%
4,1%
4,5%
27,1%
116 823 386
141 013 008
Дератизация, дезинфекция
Расходы полиграфия бара
Охрана бара
Оборудование, посуда
Расходы на эксплутацию предприятия
Услуги банка
Расходы на доставку
Коммунальные расходы
Затраты на персонал
Хоз и прочие расходы
Роялти
Налоги уплаченные
Аренда
Клининг
ФОТ
Закуп сырья (факт.оплаченное)

7. Факторы положительно и негативно влияющие на показатели деятельности  

Факторы положительно и негативно влияющие
на показатели деятельности
«+»
«-»
•Реклама и медийное продвижение заведения
•Отсутствие учета всех расходных статей
•Незаинтересованность персонала в
достижении личных показателей или не
лояльный персонал к заведению
•Экономическая ситуация в стране
•Квалифицированный персонал
•Ежемесячная инвентаризация
•Контроль штата персонала(его набор и баланс
людей в сменах)
•Текучесть кадров
•Не пропорциональный рост цен поставщиков
•Культурно-развлекательные мероприятия в городе.
и подрядных организаций к
соотношению выручки заведения
•Контроль расходов предприятия
•Выполнение плана по выручке

8. ВЫВОД

• План на 2025
• 142 906 000
• Фактическая выручка
• 141 013 008
• Процент выполнения
• 99%
• Рентабельность предприятия
• 12,3%
• В среднем 1,5млн/мес
• Наценка
• 237%
• ФОТ
• 23%
План по выручке не был выполнен в полном объеме ,что связанно с
сезонными колебаниями спроса ,снижением трафика в отдельные месяцы
и ростом конкуренции. По мимо этого, снижение уровня сервиса в
отдельные периоды 2025 года в связи с нехваткой штата.
Плановая норма рентабельности min 15% после уплаты роялти
Наценка укладывается в норму
ФОТ укладывается в норму.
Процент выполнения плана удовлетворительный.

9. Планирование

• Точка безубыточности:
ТБ=(Общие затраты-затраты на сырье)/(1-затраты на сырье/выручка)
В 2025г ТБ=8 809 523р/мес (105 714 276 руб/год) При такой выручке, предприятие
отбило бы расходы, но при этом не заработало.
Задача: рассчитать выручку предприятия при желаемой прибыли в 1млн руб.
1 000 000- 69,5%
Х – 100%, где 1млн желаемая прибыл, 69,5% - (общие затраты – сырье), х –
необходимая дполнительная выручка .
1 000 000*100%/69%= 1 438 848. ИТОГО: 8 809 523+ 1 438 848 = 10 248 371р необходимо
для получения желаемой прибыли в 1млн руб, относительно ТБ

10. Планирование

• Снизить расходы на транспорт со 150 000 до 120 000 в мес
• Снизить или оптимизировать расходы на хоз товары с 290 000
до 250 000
• Выполнение планов бара по выручке на 100%.

11. Риски, препятствующие выполнению цели:

Риски по достижению цели
Последствия
мероприятия
Изменение цен у поставщика
Повышенные затраты на закуп,
невыполнение плана по наценке
Поиск альтернативного поставщика с
приемлемыми ценами или
альтернативного товара
Рост цен на транспорт
Повышенные затраты на развоз
персонала
Корректность заявки. Несоблюдение
недельных норм
Перетарка продукции, превышение
лимитов нормы заявок в неделю.
Еженедельный контроль заявок +
ревизия инвентаря (еженед.)
Некорректность составления заявок на
транспорт
Необоснованные затраты на такси.
Ежедневный отчет по распределению
сотрудников в машины. Сокращение
расходов на транспортировку сырья с
бара на бар
Текучесть персонала.
Качество обслуживания, Репутация
заведения, Время адаптации новичков
Повышать квалификацию сотрудников
посредством регулярных тренингов и
мастер-классов. Формировать систему
мотивации и вознаграждений,
направленную на привлечение и
удержание лучших профессионалов

12. Инструменты для достижения цели по увеличению прибыли

ОПЕРАТИВНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ
• РАЗВОЗ ПРЕСОНАЛА
• Ежедневное ведение таблицы отправки сотрудников на такси (ФИ, АДРЕС, №машины,
стоимость) Составление графиков для сотрудников проживающих на отдаленных участках.
• ХОЗЫ
• Смена формата выдачи хозов с «еженедельная» на «ежедневная», пересмотр нормы расхода
на неделю, смена бланка выдачи хоз.товаров.
• Анализ прайс листов текущих поставщиков, комбинация покупок товаров у разных
поставщиков(брать определенный товар у поставщика с выгодными ценами)
• Продажи
• Ежемесячный контроль за выполнением плана продаж по допам. (на данный момент 0,55% от
выручки), Желаемый результат 2,5-3% от выручки.

13. Мотивация персонала для достижения бюджетных целей

• Персонал сервиса
• Поддержание командного духа, постановка целей и задач, поощрение персонала,
проведение конкурсов по выполнению плана продаж, материальная мотивация
(денежные призы, увеличение заработной платы с ростом выручки)
• Персонал кухни
• Поддержание командного духа, постановка целей и задач, поощрение персонала,
проведение конкурсов по выполнению плана продаж, материальная мотивация
(денежные призы, увеличение заработной платы с ростом выручки)
• Управление
• Постановка задач, обучение, возможность карьерного роста при изучении и
соблюдении статей бюджета, материальные поощрения, признание. Подключение
менеджеров к мотивации за выполнение планов по доп продажам. Ежемесячное
премирование за достижение целей.

14. Контроль

Еженедельный
контроль
запланированных зон
роста.
Анализ причин
перерасходов,
предложение методов
их исключения
Анализ и Контроль
переменных
показателей и
факторов влияющих
на них. (такси, хозы,
продажи)
Установка
контрольных точек по
выполнению
показателей (увел.
выручки, хозов,
такси)
Еженедельный
контроль компановки
машин сотрудниками.