Анализ и пути улучшения финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк»

1.

Частное учреждение высшего образования
МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНМАТЕЛЬСТВА
(ЧУ ВО МосАП)
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
на тему:
«Анализ и пути улучшения финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк»»
Выполнил студент:
ф И О нуруллаева Мафтуна одиловна
форма
обучения: очная
направление: 38.03.02 банковкое дело
Руководитель:
Балашов Ю.К.

2.

Частное учреждение высшего образования
МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНМАТЕЛЬСТВА
(ЧУ ВО МосАП)
Актуальность исследования определяется что в современных условиях
хозяйствования существенное влияние на экономику оказывает
банковский сектор. В связи с этим возрастает роль анализа
деятельности банковских учреждений, результаты которого имеют
практический интерес, как для самих банков, так и для Центрального
Банка. Большинство банков создают подразделения по анализу и
управлению рисками, при этом без внимания аналитиков остаются
другие аспекты деятельности. Однако необходим комплексный подход
и продуманная тактика для повышения финансовой устойчивости
коммерческого банка.

3.

Цель выпускной квалификационной работы –
выпускной квалификационной работы является
анализ финансового состояния ПАО
«Сбербанк» и разработка на этой основе
рекомендаций по его улучшению.
Задачи: перечисляете
Объектом выпускной квалификационной
работы является является ПАО «Сбербанк».
Предметом работы являетсяфинансовое
состояние коммерческого банка.

4.

Задачи:
• Для достижения поставленной цели необходимо выполнение
следующих задач:
• - рассмотреть сущность, понятие и необходимость оценки финансового
состояния коммерческого банка;
• - рассмотреть методику анализа финансового состояния коммерческого
банка;
• - изучить основные подходы к улучшению финансового состояния
коммерческого банка;
• - дать организационно-экономическая характеристику ПАО «Сбербанк»;
• - проанализировать структуру баланса и оценку ликвидности,
платежеспособности и финансовой устойчивости;
• - проанализировать эффективность финансово-хозяйственной
деятельности;
• - дать рекомендации по улучшению финансового состояния банка;
• - провести оценку эффективности предложенных мер.

5.

Частное учреждение высшего образования
МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНМАТЕЛЬСТВА
(ЧУ ВО МосАП)
Методической базой для написания работы послужила
совокупность основных методов анализа и оценки финансовой
политики кредитной организации, которые определяют
количественные и качественные характеристики и показатели,
потребности, факторы, траекторию и динамику развития,
методику оценки финансовой политики банка и ее
совершенствования.

6.

Частное учреждение высшего образования
МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНМАТЕЛЬСТВА
(ЧУ ВО МосАП)
• Базой для исследования является ПАО «Сбербанк». Нормативноправовая база исследования: нормативно-правовые акты и
законы РФ «О банках и банковской деятельности», отечественная
литература, статьи из журналов, материалы баз данных
Консультант Плюс и Гарант, материалы сети Интернет.
• Практическая значимость исследования заключается в
возможности использования полученных результатов для
повышения финансовой устойчивости банка ПАО «Сбербанк» в
современных условиях.

7.

Частное учреждение высшего образования
МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНМАТЕЛЬСТВА
(ЧУ ВО МосАП)

8.

Частное учреждение высшего образования
МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНМАТЕЛЬСТВА
(ЧУ ВО МосАП)
Период
Наименование банка
статей
2022 г.
Изменения
2023 г.
Абсолютные
2023/ 2022
2024/ 2023
2024 г.
Единицы счетах
измерения
Относительные
2023/ 2022
2024/ 2023
Тыс. руб.
Проц.
Внеоборотные активы
Основные
средства
Прочие
внеоборотные
активы
Итого
78 973
223 764
240 178
144 791
16 414
283
107
183 790
115 012
130 536
(68 778)
15 524
63
114
262 763
338 776
370 714
76 013
31 938
129
109
Запасы
101 697
Дебиторская
8 229
значение
задолженность
Фин. вложения (за 10 005
изменения
исключением
переводы денежных
медленно
эквивалентов)
104 137
14 378
Оборотные операций активы
138 220
2 440
46 142
6 149
34 083
31 764
102
175
133
321
17 505
15 005
7 500
-2 500
175
86
Ден. средства и ден. 8 265
эквиваленты
286
7 812
(7 979)
7 526
3
2 731
Прочие активы 33
оборотные месяцев
активы
33
33
0
0
100
100
Итого
128 229
136 339
207 212
8 110
70 873
106
152
Баланс
390 992
475 115
577 926
84 123
102 811
122
122

9.

• Стоит общих отметить сбербанк рост течение дебиторской
измерить задолженности усанов ПАО «Сбербанк». На
протяжении влияния всего глава рассматриваемого вклада
периода убытках наблюдалось бюджетных её постоянное
выросли увеличение. По сравнению около с 2022 г., средств в
2024 г. она чтобы увеличилась оценить на 37 913 тыс. руб.
• Данное вклад увеличение поддержки свидетельствует методики
об уменьшении стоимости оборотных сумме активов, денежных
а также которые может целей привести норматив к увеличению
банка кредиторского подобный долга, детально что вклад
оказывает банка отрицательное занимаясь влияние депозиты на
платёжеспособность должно хозяйствующего сегодня субъекта.

10.

Таким научных образом, жизни графически банка динамика россии активов
ведение выглядит аппарата следующим капитал образом (рисунок 4).
Рисунок 4 – Динамика активов связи ПАО «Сбербанк» за 2022-2024 гг.

11.

Далее ставит произведём продаж горизонтальный погашение анализ баланса
пассивов кредитной ПАО «Сбербанк» за 2022-2024 гг. (таблица 7).
Таблица 7
Горизонтальный итого анализ известной показателей пассиве пассивов данного ПАО
«Сбербанк» за 2022-2024 гг.
Период
Наименование данных
статей
Единицы присвоили
измерения
2022 г.
2023 г.
2024 г.
Изменения
Абсолютные
Относительные
2023/
2024/
2023/
2024/ 2023
2022
2023
2022
Тыс. руб.
Капитал банков и резервы
3 784
3 784
0
Уставный счетах капитал 3 784
0
Нераспределенная многие
прибыль (непокрытый 346 816 407 031 483 367 60 215 76 336
убыток(
Итого
350 600 410 815 487 151 60 215 76 336
Долгосрочные розничные обязательства
Заемные аспекты средства33 328 35 430 36 392 2 102
962
Итого
33 328 35 430 36 392 2 102
962
Краткосрочные позитивно обязательства
Заемные частях средства 2 500
17 000 47 000 14 500 30 000
Кредиторская годом
4 564
11 870 7 383
7 306
(4 487)
задолженность
Итого
7 064
28 870 54 383 21 806 25 513
Баланс
390 992 475 115 577 926 84 123 102 811
Проц.
100
100
117
119
217
219
106
106
103
103
680
276
260
62
940
1 264
339
660

12.

• Проанализируем понимания динамику стратегии пассивов
расходов предприятия.
• На изучает основании зависит таблицы 7 можно может сделать
области вывод чтобы о том, кредитных что контексте суммарная
довольно стоимость данного пассивов сетей ПАО «Сбербанк» за
рассматриваемый банка период факторов увеличилась.

13.

• Таким образом, в период 2022-2024 гг. у ПАО «Сбербанк»
наблюдалась нормальная финансовая устойчивость финансового
состояния.
• Рассматривая общую картину положения ПАО «Сбербанк»,
благодаря использованию трёхфакторной модели определения
финансовой устойчивости, нами было определено, что данное
предприятие относится к нормальному типу финансовой
устойчивости и является платежеспособным. Однако существуют
отдельные участки, требующие к себе особое внимание.

14.

Частное учреждение высшего образования
МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНМАТЕЛЬСТВА
(ЧУ ВО МосАП)
• Экономическая эффективность - Проведя анализ финансовой
устойчивости и платёжеспособности, можно сделать вывод, что
ПАО «Сбербанк» относится к типу нормальной финансовой
устойчивости и может расплачиваться по свои обязательствам,
однако могут возникнуть проблемы с оплатой краткосрочных
обязательств.
• Политика ПАО «Сбербанк» в отношении формирования резервов
имеет как плюсы, так и минусы, которые важно учитывать при
разработке предложения по повышению финансовой
устойчивости. В ситуации экономического кризиса, как
возможного последствия пандемии, полный отказ от
резервирования невозможен. Важно продолжать снижать риски
и нивелировать их негативные последствия за счет грамотной и
эффективной стратегии, учитывающей ситуацию в национальной
экономике и политику Банка России по ее поддержке.

15.

Частное учреждение высшего образования
МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНМАТЕЛЬСТВА
(ЧУ ВО МосАП)
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!