Аналитические исследования финансовой устойчивости предприятия

1.

Тема: «Аналитические исследования финансовой
устойчивости предприятия»
Выполнила студентка:
Гр. ЭКБА-С221озу
Рокачева Алиса Викторовна
Руководитель:
к.э.н., доцент Чалова Алина Анатолиевна

2.

Слайд 1. Актуальность и цели работы
Актуальность: В условиях экономической турбулентности финансовая
устойчивость - ключевой фактор выживания и конкурентоспособности компании.
Цель работы: Провести анализ финансовой устойчивости ООО «Мегалит СК» и
разработать
практические
мероприятия
по
ее
укреплению.
Задачи:
1. Исследовать теоретические основы финансовой устойчивости.
2. Провести комплексную диагностику финансового состояния предприятия.
3. Разработать и экономически обосновать план оздоровительных мероприятий.

3.

Слайд 2. Ключевые проблемы ООО «Мегалит СК» (по результатам анализа)
Выводы диагностики (2024 г.):
1. Кризисная финансовая зависимость: Коэффициент автономии (0,45)
ниже нормы (>0,5).
2. Острая нехватка ликвидности: Коэффициент текущей ликвидности
(0,69) в 2 раза ниже нормы. СОС = -12 млн руб.
3. Падение эффективности: Чистая прибыль ↓ на 47%, рентабельность
продаж ↓ в 2 раза (с 26,1% до 12,1%).
4. Рискованная структура капитала: Рост краткосрочных займов (+47.5%)
при отсутствии долгосрочных источников.
Итог: Неустойчивое (предкризисное) финансовое состояние.

4.

Слайд 3: Динамика ключевых показателей прибыльности
Показатель
Выручка,
тыс.
руб.
Себестоимость,
тыс. руб.
Валовая маржа, %
Чистая прибыль,
тыс. руб.
2022 г.
2023 г.
2024 г.
Изменение (2024/2022)
16 716
20 115
22 100
↑ +32,2%
10 112
12 873
17 554
↑ +73,6%
39,5%
36,0%
20,6%
↓ -18,9 п.п.
4 371
5 039
2 672
↓ -38,9%
26,1%
25,0%
12,1%
↓ -14,0 п.п.
Чистая
рентабельность,
%
Резкий рост себестоимости «съедает» выручку, приводя к обвалу прибыльности.

5.

Слайд 4. Динамика структуры капитала и ликвидности
Наглядная иллюстрация роста долговой нагрузки и потери ликвидности
Показатель
2022 г.
2023 г.
2024 г.
Норматив
Коэффициент автономии
0,56
0,52
0,45
>0,5
Коэффициент текущей ликвидности
0,85
0,82
0,69
1,5-2,0
-4 181
-5 551
-12 052
>0
28,5%
27,9%
38,0%
-
Собственные оборотные средства (СОС),
тыс. руб.
Доля краткосрочных займов в пассивах

6.

Слайд 5.
Основные направления укрепления финансовой устойчивости
Стратегический подход: Комплекс мер по управлению активами и пассивами.
Стратегия финансового оздоровления
Управление пассивами.
Цель-оптимизировать
структуру капитала,
снизить риски
Реструктур
изация
долга:
консолидац
ия КО;
договоры о
долгосрочн
ом
рефинанси
ровании
Укрепление
собственно
го
капитала:
реинвестир
ование
100%
прибыли;
доп.взносы
учредителе
й
Управление активами.
Цель: повысить ликвидность,
оборачиваемость и
рентабельность
Оптимизация
задолженност
и по
обязательства
м: контроль
КЗ;
реструктуриза
ция
задолженност
и по налогам
Оптимиза
ция
структуры
активов:
снижение
запасов;
продажа
ОС
Целевые показатели (12-18 мес):
К автономии >0,5;
СОС > 0;
Ктек.лик. > 2
Ускорени
е
оборачив
аемости:
внедрени
е
нормиров
ания;
факторин
г ДЗ
Повышени
е
доходност
и активов:
высокомар
жинальны
е проекты;
«комплекс
ный
сантехмон
таж»

7.

Слайд 6.
Ключевое мероприятие– Запуск направления «Комплексный сантехмонтаж»
Цель: Создание синергии между торговлей оборудованием и услугами для
повышения маржинальности и ликвидности.
Уникальное торговое предложение (УТП):
«Комплексный сантехмонтаж от поставщика оборудования. Скидка на работы
при
покупке
материалов.
Гарантия
финальной
стоимости.»
Эффекты:
Высокая маржинальность: Рентабельность работ 25-40%.
Улучшение денежного потока: Авансирование проектов (30-50%).
Синергия: Стимулирование продаж оборудования и смежных услуг.
Уход от ценовой конкуренции: Акцент на комплексных решениях «под ключ».

8.

Слайд 7. Финансовое обоснование нового направления (Точка безубыточности)
Сравнительный анализ нагрузки
Что нужно для покрытия постоянных расходов компании
Сценарий
Только
(132 тыс. руб./мес.)
монтажные
работы
операционная нагрузка
Комплексный заказ
(Материалы
Работы)
33-39 средних. заказов в месяц (более 1 в день). Высокая
+
Всего 3-4 проекта в месяц. Низкая нагрузка, высокая
маржинальность.
Стратегия комплексных продаж кардинально повышает
экономическую эффективность и устойчивость бизнес-модели.

9.

Слайд 8. Сводный экономический эффект от предлагаемых мероприятий
(прогноз на 18 месяцев)
Ожидаемые изменения ключевых показателей:
Показатель
Коэффициент автономии
Коэффициент
текущей
ликвидности
Собственные
оборотные
средства, тыс. руб.
Годовая чистая прибыль, тыс.
руб.
Краткосрочные займы, тыс. руб.
На начало
Прогноз (через
периода (2024)
18 мес.)
0,45
0,56
↑ +0,11 п.п.
0,69
≈1,1
↑ +0,41 п.п.
-12 052
≈ -5 750
↑ +6 302 тыс. руб.
2 672
4 500 – 5 000
↑ +68% – +87%
26 544
≈ 22 294
↓ -16%
Изменение

10.

Слайд 9. План-график реализации мероприятий
Этап 1 (0-6 мес.): СТАБИЛИЗАЦИЯ
Переговоры о реструктуризации долга.
Инвентаризация и продажа неиспользуемых активов.
Запуск
направления
«сантехмонтаж»,
формирование
УТП.
Этап 2 (6-12 мес.): ОПТИМИЗАЦИЯ
Внедрение нормирования запасов.
Фокусировка на высокомаржинальных проектах.
Реинвестирование
первой
прибыли.
Этап 3 (12-18 мес.): РОСТ
Масштабирование успешных практик.
Достижение целевых показателей устойчивости.

11.

Слайд 10. Заключение и основные выводы
1. У ООО «Мегалит СК» выявлено неустойчивое (предкризисное)
финансовое состояние, характеризующееся потерей ликвидности,
падением рентабельности и ростом зависимости от краткосрочных
кредитов.
2. Кризис вызван структурным дисбалансом (отрицательные СОС)
и потерей контроля над себестоимостью.
3. Для восстановления устойчивости необходим комплекс мер,
включающий срочную реструктуризацию долга и стратегический
пересмотр бизнес-модели.
4. Ключевое стратегическое решение – развитие синергетического
направления «Комплексный сантехмонтаж», которое позволит повысить
маржинальность, улучшить денежный поток и создать устойчивое
конкурентное преимущество.
Реализация предложенного плана позволит перевести ООО «Мегалит СК» в
состояние нормальной финансовой устойчивости и создать основу для
долгосрочного развития

12.

Доклад окончен
Спасибо за внимание!