1.02M

През (1) (1)

1.

Направление подготовки:
Профиль:
Выпускная
квалификационная работа
на тему:
«Отчет о движении денежных средств:
структура, содержание и
возможности (на примере ИП
Т.Г.)»
Обучающийся: Иванов Иван Иванович
Руководитель: Петров Петр Петрович

2. Цель ДИПЛОМНОЙ работы

ЦЕЛЬ ДИПЛОМНОЙ
РАБОТЫ
Разработка рекомендаций по повышению
эффективности управления денежными
потоками на основе анализа отчета о
движении денежных средств на примере ИП
Булычева Т.Г.

3. Задачи дипломной работы

ЗАДАЧИ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ
4. разработать
рекомендации по
повышению
эффективности управления
денежными потоками ИП
Булычева Т.Г.
1. исследовать
роль и место
Отчета о движении
денежных средств
в системе
бухгалтерской
(финансовой)
отчетности,
изучить методики
его составления
3. произвести
анализ структуры,
динамики и
взаимосвязи
денежных потоков
ИП Булычева Т.Г.
по видам
деятельности
2. представить
экономической описание
объекта исследования,
представляющего собой
организацию ИП
Булычева Т.Г.

4.

5.

Прямой метод анализа движения денежных средств
№п/п
1.1.
Показатель
Текущая деятельность
Поступило:
выручка о продажи продукции
прочие поступления
1.2.
Направлено:
на оплату материалов, товаров и т.д.
на выплату заработной платы
на выплату дивидендов
на оплату налогов и сборов
отчисления ЕСН
на выдачу подотчетных сумм
на прочие расходы
2.1.
Итого: приток (+)/отток (-) денежных средств по текущей деятельности
Инвестиционная деятельность
Поступило:
выручка от продажи основных средств
дивиденды
2.2.
Направлено:
на приобретение основных средств
на приобретение ценных бумаг
Итого: приток (+)/отток (-) денежных средств по инвестиционной деятельности
Финансовая деятельность
3.1.
Поступило:
полученные кредиты и займы
3.2.
Направлено:
возврат полученных ранее кредитов
Итого: приток (+)/отток (-) денежных средств по финансовой деятельности
Общее изменение денежных средств за анализируемый период

6.

Анализ движения денежных средств (косвенный метод)
Показатели
Текущая деятельность
Чистая прибыль
Начисленная амортизация
Результата от выбытия основных средств
Доходы от участия в других организациях
Изменение производственных запасов (плюс НДС по приобретенным ценностям)
Изменение объема незавершенного производства
Изменение расходов будущих периодов
Изменение объема готовой продукции
Изменение дебиторской задолженности
Изменение кредиторской задолженности
Краткосрочные вложения
Изменения доходов будущих периодов
Итого денежных средств от текущей деятельности
Инвестиционная деятельность
Поступления
Платежи
Итого денежных средств от инвестиционной деятельности
Финансовая деятельность
Приток
кредиты и займы
Отток
Сумма, тыс. руб.

7.

Динамика ключевых показателей деятельности ИП Булычева Т.Г., тыс. руб.
Темп роста
2022/2023гг,
%
Темп
Динамика
роста
2023/2024гг.
2023/2024г
в
г, %
абсолютном
выражении
2022 год
2023 год
2024 год
Динамика
2022/2023гг.
в
абсолютном
выражении
420750
472 410
650894
51 660
112,28
178 484
137,78
278560
327553
465555
48 993
117,59
138 002
142,13
142190
144 857
185 339
2 667
101,88
40 482
127,95
560
22
66
-538
3,93
44
300
141630
144 835
185 273
3 205
102,26
40 438
127,92
Прочие доходы
1200
555
5080
-645
46,25
4 525
915,32
Прочие расходы
5650
10026
14842
4 376
177,45
4 816
148,04
137180
135 364
175 511
-1 816
98,68
40 147
129,66
20577
22863
25491
2 286
111,11
2 628
111,49
116603
112 501
150 020
-4 102
96,48
37 519
133,35
Показатель
Выручка
(оборот)
Себестоимость
проданных
товаров
Валовая
прибыль
(маржинальный
доход)
Проценты
к
уплате
Прибыль
от
продаж
(операционная
прибыль)
Прибыль
до
налогообложени
я
Текущий налог
(УСН)
Чистая
прибыль

8.

Расчет налоговой нагрузки ИП Булычева Т.Г. в
2022-2024гг.
Показатель
2022 год
2023 год
2024 год
1. Выручка (Доходы)
420750
472 410
650894
2. Налоги и взносы, всего
23277
25793
29285
2.1. Налог при УСН (15%)
20577
22863
25491
2.2. Страховые взносы за
2650
2880
3744
50
50
4,84
3,92
работников
2.3. Страховые взносы ИП
50
«за себя»
3. Налоговая нагрузка
4,89

9.

Структура и изменения во времени денежных
потоков ИП Булычева Т.Г. по основным
направлениям хозяйственной деятельности
110099
Сальдо
-3765
29374
Отток денежных средств
140001
83765
97516
Приток денежных средств
80000
126890
250100
Финансовая деятельность
-289085
-135534
Сальдо
-2027
Отток денежных средств
136576
2677
293125
4040
1042
650
Приток денежных средств
Инвестиционная деятельность
Сальдо
69530
185339
144857
Отток денежных средств
327553
368313
Приток денежных средств
465555
472410
437843
650894
Текущая деятельность
-400000
-200000
0
200000
2024 год
2023 год
400000
2022 год
600000
800000

10.

Динамика коэффициента денежного содержания чистой
прибыли ИП Булычева Т.Г. в 2023-2024гг.
1,3
1,29
1,29
Динамика
рентабельности
продаж в 2023-2024гг.
1,28
1,27
1,26
1,25
1,24
1,24
1,23
Рентабельность продаж, %
1,22
31
1,21
Коэффициент денежного содержания чистой прибыли (КДСЧП)
2023
2024
30,66
30,5
30
29,5
29
28,47
28,5
28
27,5
27
2023
2024

11.

Стратегия деятельности ИП Булычева Т.Г.
Наименование
Интенсивная
Цель
Максимальный
Применение
– используется для товаров повседневного спроса
охват рынка
– используется для luxury товаров;
Создание
Эксклюзивная
уникальности
товара и престижа
– продукт реализуется в ограниченном количестве
точек,
в
результате
чего
создаётся
ощущение
эксклюзивности
Онлайн-
Широкая
– используется интернет-магазинами и платформами
стратегия
аудитория
электронной коммерции
Целевая аудитория
Дети от 8 до 16
Целевая аудитория
кулинарной студии ИП
Булычева Т.Г.
Женщины от 25 до 55
10%
50%
40%
Мужчины от 30 до 45

12.

Результаты проекта по расширению
деятельности ИП Булычева Т.Г.
12000
10904,41594
10000
10654,41569
8941,34754
8691,348274
8000
10904,4
ИД =
= 43,6
250
6868,4976
6000
6618,498545
4443,9203
4693,9203
4000
2788,2
3451,71
3102,795
4267,54
3838,611
Срок
2397,852
2000
окупаемости
2028
2029
2030
0
0
-250
2027
-2000
Подготовительный этап
0
2026
2147,852
I
II
III
IV
V
Шаги расчета
ЧДД нарастающим итогом
Чистый приток денег от операций, тыс. руб.
Дисконтированный эффект нарастающим итогом
проекта - 1 год.
ЧДД проекта
10654,4 тыс.
руб.

13. Заключение. Перспективы кафе

Привлечение
новых клиентов
Максимизация
прибыли
Обновление материальнотехнической базы

14.

Спасибо за внимание!!!

15.

Заголовок
слайда
Текст
Текст
Текст
15

16.

Заголовок
слайда
1 . Текст
2. Текст
3. Текст
4. Текст
5. Текст
6. Текст
7. Текст
8. Текст
16

17.

ЗАГОЛОВОК
подраздела
Подзаголовок

18.

Заголовок
слайда
Текст | Текст
Текст
Текст
Текст
18

19.

Слайд с таблицей
№
Название
Столбец
Столбец
1
19

20.

С лайд со схемами
Вводный текст, лучше всего в 2 колонки его
писать, чтобы отражалась основная мысль,
которая в дальнейшем раскрывается при
помощи схематичного изображения
Блок 1
Вводный текст, лучше всего в 2 колонки его
писать, чтобы отражалась основная мысль,
которая в дальнейшем раскрывается при помощи
схематичного изображения
Блок 2
Блок 3
Блок 4
20

21.

Слайд с пунктами
и иконками
Вводный текст, лучше всего в 2 колонки его писать, чтобы отражалась основная мысль, которая в дальнейшем
раскрывается при помощи схематичного изображения
Подзаголовок
Текст
Подзаголовок
Текст
Подзаголовок
Текст
Подзаголовок
Текст
Подзаголовок
Текст
Подзаголовок
Текст
21

През (1) (1)

1.

2. Цель ДИПЛОМНОЙ работы

3. Задачи дипломной работы

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13. Заключение. Перспективы кафе

14.

15.

16.

17.

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.