Реорганизация и бизнес-администрирование работы предприятия

1. РЕОРГАНИЗАЦИЯ И БИЗНЕС-АДМИНИСТРИРОВАНИЕ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «МИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД №1»)

РЕОРГАНИЗАЦИЯ И БИЗНЕСАДМИНИСТРИРОВАНИЕ РАБОТЫ
ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ОАО
«МИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД №1»)
Исполнитель: Федорова Ольга Александровна, группа 10503217
Руководитель: профессор, доктор экономических наук Самаль Сергей Александрович
1

2. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ДИПЛОМНОЙ РАБОТЕ   Тема дипломной работы: «Реорганизация и бизнес-администрирование работы предприятия (на

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ДИПЛОМНОЙ РАБОТЕ
Тема дипломной работы:
«Реорганизация и бизнес-администрирование работы предприятия (на примере ОАО «Минский
молочный завод №1»)»
Исполнитель: Федорова Ольга Александровна, группа 10503217
Руководитель: Самаль Сергей Александрович
доктор экономических наук, профессор
Консультант: Самаль Сергей Александрович
доктор экономических наук, профессор
Цель работы: экономическое обоснование и разработка системы бизнес-администрирования проекта
по созданию филиала предприятия по производству йогуртной продукции.
Задачи работы: провести научно-исследовательскую работу по анализу рынка молочной продукции;
проанализировать бизнес-среду создаваемого филиала предприятия на примере предприятия ОАО «Минский
молочный завод №1»; рассчитать масштабы бизнеса и размеры создаваемого филиала; провести организационноэкономическое обоснование проекта по созданию филиала; обосновать краткосрочные и долгосрочные цели
бизнеса предприятия; провести экономико-математическое моделирование бизнес-процессов предприятия;
обосновать конструкторско-технологическое обеспечение бизнес-проекта; разработать мероприятия по охране
труда и окружающей среды; рассчитать экономическую эффективность бизнес-проекта.
2

3. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ-АНАЛОГА ОАО «МИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД №1»

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯАНАЛОГА ОАО «МИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД №1»
Наименование показателя
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
Выручка от реализации продукции в сопоставимых
ценах, тыс. руб.
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
Прибыль от реализации продукции в сопоставимых
ценах, тыс. руб.
2018 г.
2 328 45
2019 г.
275 019
2020 г.
455 897
2 328 45
10295
245884
26 141
257441
16 834
10 295
10892,11
11 404
206051
230 305
404 541
Себестоимость реализованной продукции в
сопоставимых ценах, тыс. руб.
Прочие доходы по текущей деятельности, тыс. руб.
206051
–
218002
124 485
228 248
172 516
Прочие расходы по текущей деятельности, тыс. руб.
–
126 919
176 128
Прибыль(убыток) от текущей деятельности, тыс. руб.
Доходы по инвестиционной деятельности, тыс. руб.
–
–
13 222
1 487
13881
706
Расходы по инвестиционной деятельности, тыс. руб.
–
659
911
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.

4.

Наименование показателя
Доходы по финансовой деятельности, тыс. руб.
Расходы по финансовой деятельности, тыс. руб.
Прибыль(убыток) от инвестиционной, финансовой и иной
деятельности, тыс. руб.
Прибыль(убыток) до налогообложения, тыс. руб.
Налог на прибыль, тыс. руб.
Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли, тыс. руб.
Чистая прибыль (убыток)
Рентабельность продаж, %
Рентабельность продукции, %
Среднесписочная численность работников, чел.
Среднемесячная заработная плата, руб.
Производительность труда, тыс. руб./на чел.
2018 г.
2019 г.
2020 г.
–
5 783
4 434
–
8 244
7 143
–
-2 133
-2 414
–
–
11 408
2 345
11 089
2 612
–
48 277
4,1
4,6
–
16905
8,8
10,5
–
8 477
3,5
3,8
1327
914,3
278,3
1296
935,8
235,3
1288
949,2
237,6
4

5. ДИНАМИКА КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ОАО «МИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД №1» ЗА 2018-2020 ГГ

500 000
455 897
450 000
404 541
400 000
275 019
Тыс.руб.
350 000
300 000
250 000
232 845
230 305
206051
200 000
150 000
100 000
50 000
10295
0
Выручка от реализации
продукции в текущих ценах,
тыс. руб.
Себестоимость
реализованной продукции в
текущих ценах, тыс. руб.
Прибыль от реализации
продукции, тыс. руб.
26 141
16 834
2018
2019
2020
Год
5

6.

ПОКАЗАТЕЛИ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
ОАО «МИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД №1» В 2018-2020 ГГ
Показатели
1. Материальные затраты –
всего
В том числе
1.1. Сырье и материалы
1.2 Топливо
1.3.Электрическая энергия
1.4.Тепловая энергия
2. Расходы на оплату труда
3. Отчисления на
социальные нужды
4. Амортизация основных
средств и нематериальных
активов
5. Прочие затраты – всего
6.Всего затраты на
производство продукции
7. Объем реализованной
продукции
2018г.
2019г.
2020г.
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
189313
48,62
216551
50,42
236030
48,08
160429
2515
3966
6513
15257
68,90
1,08
1,70
2,80
6,55
167352
2616
4673
7808
15093
38,96
0,61
1,09
1,82
3,51
208721
2429
4959
7458
14945,5
42,52
0,49
1,01
1,52
3,04
5395
2,32
4609
1,07
4493,5
0,92
5975
2756
2,57
1,18
7080
3723
1,65
0,87
8922,5
2916
1,82
0,59
389363
100
429 505
100
490874
100
232845
275019
455897
6

7.

СТРУКТУРА СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ЗА 2020 ГОД
Амортизация
основных средств
3,34%
Отчисления на
социальные нужды
1,68%
Прочие затраты
1,09%
Расходы на оплату
труда
5,59%
Материальные затраты
88,30%
7

8.

2,5
2,36
Коэффициент текущей
ликвидности К1
2
1,5
1,3
1
1,3 1,3
Норматив
коэффициента
(максимальное
значение)
0,5
0
2019
2020
Года
Значение коэффициента
0,6
0,57
0,5
0,4
0,3
0,28
0,2
0,2
0,2
0,1
Коэффициент
обеспеченности
собственными
оборотными
средствами К2
Норматив
коэффициента
(максимальное
значение)
Значение коэффициента
Значение коэффициента
АНАЛИЗ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
ОАО «МИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД №1»
1
0,85
0,85
0,8
0,6
0,44
0,4
0,2
0,28
0
2019
Коэффициент
обеспеченности
финансовых
обязательств активами
К3
Норматив
коэффициента
(максимальное
значение)
2020
Года
0
2019
2020
Года
8

9.

АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ОАО «МИНСКИЙ
МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД №1»
9

10.

РАДАР КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ОАО «МИНСКИЙ
МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД №1»
10

11.

АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ ОАО «МИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ
ЗАВОД №1»
Потребители продукции
Место нахождения
потребителя
ООО «Евроторг», ООО
«Табак-Инвест», ИП
«Белвиллесден»
Республика Беларусь
ОАО «Постторг», ОАО
«Живинка», ОАО «Зорина»
г.Минск, Республика
Беларусь
Условия поставок
Объёмы поставок за
2020 год, тыс. руб.
Предварительное
уведомление об
отправке
102485,2
Обязательное
соблюдение сроков
поставки
72953,1
11

12.

ОЦЕНКА ЕМКОСТИ РЫНКА ОТКРЫВАЕМОГО ФИЛИАЛА
ПО ПРОИЗВОДСТВУ ЙОГУРТНОЙ ПРОДУКЦИИ
1
2
3
4
Сегмент
Количество потенциально потребляющих физических лиц, тыс. чел
Объёмы потребления одной единицей (физ. лицом), уп.
Общий объем потребления, тыс.уп.
Распределение потребления по сегментам
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
Минская
Витебская
Могилевская
Гродненская
Гомельская обл.
обл.
обл.
обл.
обл.
69470
84
5835480
4.6
Брестская
обл.
Доля потребителей в
общем объеме, %
25
20
14
14
14
13
100
Объем потребления,
тыс.уп.
1458870
1167096
816967,2
816967,2
816967,2
758612,4
5835480
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Размер базового рынка, включающего сегменты 4.2, тыс.уп.
Число конкурентов, ед.
Пониженная ёмкость рынка при давлении 47 конкурентов, тыс.уп.
Эффект неизвестности, коэф.
Эффект расположения, коэф.
Эффект ограниченности ассортимента, коэф.
Эффект появления субститутов, коэф.
Текущий потенциал сбыта с учётом эффектов понижения ёмкости, тыс. уп.
Потенциал рынка в день, уп.
1167096
47
24314,5
0,3
0,6
0,4
0,7
1225,45
3357,4
12

13.

ЕМКОСТЬ РЫНКА В ГОД
Тыс. упаковок
Показатели
Потенциальная емкость рынка в год,
тыс. уп./год
Фактический объем работ с учетом
оптимизации, тыс. уп./ год
Оптимальное количество
лимитирующего оборудования
2022 год
2023 год
2024 год
1225,45
1351,11
1609,43
1224,53
1350,09
1608,23
1
1
1
1650
1608,23 1609,43
1600
1550
1500
1450
1400
1350
1350,09 1351,11
1300
1250 1224,53
1225,45
1200
2022
2023
2024
Года
Потенциальная емкость
рынка в год, уп.
Планируемый годовой
объем выпуска с учетом
оптимизации
(Qпр)(масштабы
проекта),уп.
ПОТЕНЦИАЛ РЫНКА В ГОД, ТЫС. УПАКОВОК
13

14.

ОБЪЕМЫ ПРОИЗВОДСТВА, ОБЕСПЕЧЕННЫЕ ОДНОЙ ЛИНИИ
ОБОРУДОВАНИЯ НА СТАДИИ ВХОЖДЕНИЯ В БИЗНЕС
14

15.

ПЛАН-СХЕМА ТЕРРИТОРИИ ОСНОВНОЙ ПЛОЩАДКИ
ФИЛИАЛА
15

16.

РАСЧЕТ ВЛОЖЕНИЙ В ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
Наименование долгосрочных активов
Основное оборудование
1.1 Двухслойный резервуар из пищевой нержавеющей стали с
перемешивающим устройством рамного типа
1.2 Центробежный молочный насос
1.3 Сепаратор сливкоотделитель марки ОСЦП-3
1.4 Буферная емкость для сливок
1.5 Гомогенизатор BERTOLI HA51 LEONARDO
1.6 Установка для охлаждения молока вертикальная закрытого типа
1.7 Эмульгатор 100 л с перемешивающим устройством «фреза»
1.8 Заквасочник
1.9 Фасовочный аппарат, пастпак
1.10 Камера холодильная
Вспомогательное оборудование
Транспортные средства
Инвентарь
Оснастка и инструмент
Основные средства всего
Нематериальные активы
Итого
Итого
Стоимость ед., руб
Общая стоимость, руб
Без НДС, руб
1
1
1
1
1
1
79305
11944,2
15600
1295,4
9475,8
4080
79305
11944
15600
1295
9476
4080
66088
9954
13000
1080
7897
1
1
1
3
5732,4
4590
4429
11232
14768
11814
1477
1477
177220
5732
4590
4429
33696
14768
11815
1477
1477
199684
50
199735
1000
4777
3825
3691
28080
12307
9846
1231
1231
166404
42
166445
833
Количество, ед.
Стадия вхождения в бизнес (2022)
3400
16

17.

РАСЧЕТ ВЛОЖЕНИЙ В ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
Стадия роста (2023) (дополнительная потребность в долгосрочных активах)
1000
Прочие основные средства
1000
Основные средства всего
Нематериальные активы
1000
Итого
Стадия зрелости (2024) (дополнительная потребность в долгосрочных активах)
Основное оборудование
Дополнительная холодильная камера
Основные средства всего
Нематериальные активы
Итого
1
11232
833
833
833
12232
10193
12232
10193
12232
10193
17

18.

РАСЧЕТ КРАТКОСРОЧНЫХ АКТИВОВ В ЗАПАСАХ
Наименование материальных
ресурсов, ед. измерения
Молоко цельное 3,2% жирности, л
Молоко обезжиренное, л
Молоко сухое обезжиренное
Закваски молочнокислых культур
Натуральный плодово-ягодный
сироп, л
Картон для упаковки, шт
Прочее
Всего
Молоко цельное 3,2% жирности, л
Молоко обезжиренное, л
Молоко сухое обезжиренное
Закваски молочнокислых культур
Натуральный плодово-ягодный
сироп, л
Картон для упаковки, шт
Прочее
Период
между
Страховой запас,
поставками,
дней
дней
СТАДИЯ ВХОЖДЕНИЯ В БИЗНЕС (2022)
356829
3
1
369319
3
1
66125
3
1
292908
15
8
Итого затраты на материальные
ресурсы в год, руб./ год (без
НДС)
Запасы материальных
ресурсов, руб.
2478
2565
459
12611
189802
15
238416
30
500
30
1513899
СТАДИЯ РОСТА (2023)
393417
3
407188
3
72905
3
322943
15
8
15
15
8172
19868
42
46195
1
1
1
8
2732
2828
506
13904
209265
262863
600
8
15
15
9010
21905
50
15
30
30
18

19.

РАСЧЕТ КРАТКОСРОЧНЫХ АКТИВОВ В ЗАПАСАХ
СТАДИЯ ЗРЕЛОСТИ (2024)
Молоко цельное 3,2%
жирности, л
Молоко обезжиренное, л
Молоко сухое
обезжиренное
Закваски молочнокислых
культур
Натуральный плодовоягодный сироп, л
Картон для упаковки, шт
Прочее
Всего
468637
485041
3
3
1
1
3254
3368
86844
3
1
603
384688
15
8
16563
249275
313122
700
1988308
15
30
30
8
15
15
10733
26093
58
60673
19

20.

График обеспечения материальными ресурсами
2022 год
Наименование
материала
Январь
1 2
3 4
Февраль
1
2
3
….
4 1 2 3 4 1
Примечание
(частота поставок)
Июнь
2
3
4
Молоко цельное 3,2%
жирности, л
1 раз в 3 дня
Молоко
обезжиренное, л
1 раз в 3 дня
Молоко сухое
обезжиренное
Закваски
молочнокислых
культур
Натуральный
плодово-ягодный
сироп, л
Картон для упаковки,
шт
2 раза в месяц
2 раза в месяц
1 раз в месяц
1 раз в месяц
20

21.

РАСЧЕТ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА
Наименование должности
(специальности)
Директор
Бухгалтер
Инженер
Мастер
Рабочий
Итого
Директор
Бухгалтер
Инженер
Мастер
Рабочий
Итого
Директор
Бухгалтер
Инженер
Мастер
Рабочий
Итого
Количество штатных
единиц
Фонд оплаты труда,
руб./год
Стадия вхождения в бизнес (2022)
1
13920
1
12480
1
11100
1
11100
6
55440
10
104040
Стадия роста (2023)
1
13920
1
12480
1
11100
1
11100
7
64680
11
113280
Стадия зрелости (2024)
1
13920
1
12480
1
11100
1
11100
8
73920
12
122520
Отчисления от ФОТ,
руб./год
Затраты связанные с
оплатой труда,
руб./год
4816
4318
3841
3841
19182
35998
18736
16798
14941
14941
74622
140038
4816
4318
3841
3841
22379
39195
18736
16798
14941
14941
87059
152475
4816
4318
3841
3841
25576
42392
18736
16798
14941
14941
99496
164912
21

22.

СХЕМА ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ ФИЛИАЛА
22

23.

ГРАФИК ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ ФИЛИАЛА
Наименование статьи
2021
декабрь
январь
102468
169072
8670,0
3000
126158
1665
116
205,6
41,7
328505
1. Реализация продукции, шт.
2. Реализация продукции, руб.
3. Расходы на оплату труда персонала, руб.
4. Отчисления на социальные нужды, руб.
5. Расходы на закупку ресурсов, руб.
6. Амортизация, руб.
7. Аренда, руб.
8. Коммунальные платежи (в т.ч. за
9. Прочие расходы, руб.
10. Остаток денежных средств на начало
11. Поступило
11.1.
от
покупателей
денежных
продукции,
товаров,
169072
средств (приток), заказчиков работ, услуг
руб.
11.2. кредиты и займы
250740
11.3. прочие поступления
(уставный капитал)
277 500
11.4. Всего поступления
528240
169072
12. Направлено 12.1. на приобретение
0
126158,2
денежных
запасов, работ, услуг
средств (отток), 12.2. на приобретение и
руб.
создание основных средств,
нематериальных активов и
199735
других долгосрочных
активов
12.3. на оплату труда
0
3468
12.4. на уплату налогов и
0
9654
сборов
12.5. на погашение кредитов
и займов (и процентов по
12955
ним)
12.6. прочее
16,7
12.7. коммунальные
платежи (в т.ч. за
116,2
электричество) и аренда
12.8. прирост чистого
121492,6
оборотного капитала
12.9. Всего платежи
199735
273860
13. Остаток денежных средств на конец
328505
223718
февраль
102468
169072
8670,0
3000
126158
1665
116
191,5
41,7
223718
март
102468
169072
8670,0
3000
126158
1665
116
191,5
41,7
111802
апрель
102029
168348
8670,0
3000
126158
1665
116
191,5
41,7
5
май
101559
167573
8670,0
3000
126158
1665
116
191,5
41,7
9116
июнь
101202
166983
8670,0
3000
126158
1665
116
191,5
41,7
17596
2022
июль
101508
167488
8670,0
3000
126158
1665
116
191,5
41,7
25620
август
101743
167876
8670,0
3000
126158
1665
116
191,5
41,7
34228
сентябрь
101508
167488
8670,0
3000
126158
1665
116
191,5
41,7
43310
октябрь
102427
169005
8670,0
3000
126158
1665
116
191,5
41,7
52127
ноябрь
102529
169173
8670,0
3000
126158
1665
116
191,5
41,7
62490
декабрь
102621
169325
8670,0
3000
126158
1665
116
191,5
41,7
73117
2023
2024
1350094
2227656
113280
39195
1671648,48
20102
1394
2298,5
590
83993
1608227
2653575
122520
42392
1990774,80
21392
1394
2298,5
650
275183
169072
169072
168348
167573
166983
167488
167876
167488
169005
169173
169325
2227656
2653575
169072,4
169072,4
168347,8
167572,7
166983,0
167488,5
167876,0
167488,5
169005,0
169173,5
169325,1
2227655,5
2653574,6
126158,2
126158,2
126158,2
126158,2
126158,2
126158,2
126158,2
126158,2
126158,2
126158,2
126158,2
1588066,1
1891236,1
1000
12232
8670
8670
8670
8670
8670
8670
8670
8670
8670
8670
8670
107616
116394
11453
11453
11417
11378
11349
11374
11394
11374
11450
11458
11466
148618
172951
12850
12746
12641
12537
12433
12328
12224
12119
12015
11910
11806
133519
0
41,7
41,7
41,7
41,7
41,7
41,7
41,7
41,7
41,7
41,7
41,7
590
650
321,7
307,7
307,7
307,7
307,7
307,7
307,7
307,7
307,7
307,7
307,7
21495,8
22785,6
121492,6
121492,6
35561
74966
280988
111802
280870
5
2036465
275183
2291215
637543
159236
9116
159093
17596
158959
25620
158880
34228
158795
43310
158671
52127
158642
62490
158546
73117
158449
83993
23

24.

БИЗНЕС-ПРОЦЕСС ФИЛИАЛА
ОАО «МИНСКМЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД №1»
24

25.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЯЗАННОСТЕЙ МЕЖДУ
СОТРУДНИКАМИ ФИЛИАЛА
Наименование этапа проекта
Ответственный исполнитель
СТАДИЯ ВХОЖДЕНИЯ В БИЗНЕС
Разработка бизнес-плана
Директор
Государственная регистрация филиала
Директор, бухгалтер
Заключение договоров аренды здания
Директор
Оформление кредитов
Главный бухгалтер
Наем сотрудников
Директор, Мастер
Организация рекламной компании
Директор
Закупка долгосрочных активов
Мастер, инженер
Заключение договоров на поставку материальных ресурсов Главный бухгалтер
Монтаж и наладка оборудования
Мастер, рабочий
СТАДИЯ РОСТА
Поиск дополнительных источников финансирования
Директор, бухгалтер
проекта
Наращивание клиентской базы
Разработка маркетинговых стратегий с целью привлечения
новых клиентов, улучшения качества обслуживания
Закупка и монтаж дополнительного оборудования
СТАДИЯ ЗРЕЛОСТИ
Организация повышения квалификации сотрудников
Монтаж оборудования
Директор
Директор, бухгалтер
Мастер, инженер, рабочий
Директор
Мастер, инженер, рабочий
25

26.

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИЛИАЛА
Наименование показателя
1
1. Выручка от реализации c НДС
2. Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации (НДС, акцизы и
иные обязательные платежи)
3. Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных
обязательных платежей) (стр. 1 – стр. 2)
4. Затраты на производство и реализацию продукции – всего
4.1. Материальные затраты – всего
В том числе:
4.1.1. сырье и материалы
4.1.2. покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
4.1.3. топливно-энергетические ресурсы
4.1.4. работы и услуги производственного характера
4.1.5. прочие материальные затраты
4.2. Расходы на оплату труда
4.3. Отчисления на социальные нужды
4.4. Амортизация основных средств и нематериальных активов
4.5. Прочие затраты - всего
В том числе:
4.5.1. обслуживание и ремонт ОС
4.5.2. аренда
4.5.3. реклама
4.5.4. проценты по кредиту
условно-переменные издержки
условно-постоянные издержки
5. Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 – стр. 4)
По годам реализации проекта
2022
2023
2024
2
3
4
2424573
2673187
3184290
404095
445531
530715
2020477
1700143
1516366
2227656
1853015
1671648
2653575
2300207
1990775
1513899
1669182
1988308
2467
2467
2467
104040
35998
16654
27085
113280
39195
16751
12140
122520
164912
17826
4174
1997
1394
500
23193
1546002
154140
320335
2007
1394
590
8149
1701285
151730
374640
2130
1394
650
0
2020412
279795
353368
26

27.

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИЛИАЛА
Наименование показателя
1
4.5.3. реклама
4.5.4. проценты по кредиту
условно-переменные издержки
условно-постоянные издержки
5. Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 – стр. 4)
6. Налог на прибыль
7. Прочие налоги, сборы, платежи из прибыли
8. Чистая прибыль (стр. 5- стр. 6-стр. 7)
9. Чистый доход (чистая прибыль плюс амортизация)
10. Среднегодовая стоимость активов предприятия - всего
10.1. среднегодовая стоимость долгосрочных активов
10.2. среднегодовая стоимость краткосрочных активов
11. Рентабельность продукции, %
12. Рентабельность продаж, %
13. Рентабельность активов, %
По годам реализации проекта
2022
2023
2024
2
3
4
500
590
650
23193
8149
0
1546002
1701285
2020412
154140
151730
279795
320335
374640
353368
57660
67435
63606
262674
279329
583332
166445
416886
18,84
15,85
45,03
307205
323957
624658
166862
457795
20,22
16,82
49,18
289762
307588
715947
172375
543572
15,36
13,32
40,47
27

28.

РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
Показатели
2023
2024
2025
2026
1. Норма дисконта
2. Коэффициент дисконтирования
3. Приток денежных средств, руб.
4. Отток денежных средств, руб.
2022
0,15
1
530069
656293
0,87
323957
161764
0,76
307588
85159
0,66
307588
0
0,57
873180
0
5.Чистый денежный поток годовой, руб.
-126225
162193
222429
307588
873180
6.Чистый денежный поток накопленный, руб.
-126225
35968
258397
565985
1439165
530069
281701
232581
202244
499243
656293
140664
64393
0
0
-126225
141037
168188
202244
499243
-126225
14813
183001
1,78
1,89
2,03
385245
884488
7. Дисконтированный приток денежных средств,
руб.
8. Дисконтированный отток денежных средств,
руб.
9.Дисконтированный чистый денежный поток
годовой, руб.
10.Чистая текущая (дисконтированная) стоимость
(NPV), руб.
11. Простой срок окупаемости, лет
12. Динамический срок окупаемости, лет
13. Индекс доходности
28

29.

ФИНАНСОВЫЙ ПРОФИЛЬ ПРОЕКТА
1600000
Чистый денежный поток годовой, руб.
1439165
1400000
Дисконтированный чистый денежный
поток годовой, руб.
1200000
1000000
Чистый денежный поток накопленный,
руб.
884488
800000
Чистая текущая (дисконтированная)
стоимость (NPV), руб.
600000
565985
400000
385245
35968
200000
258397
183001
-126225
0
2022
-200000
2023 14813
2024
2025
2026
-126225
-400000
29

30.

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ