пример решения кейсов 2023 г

1.

2.

Кубок Курской области по финансовым боям
Лига СПО
Финансисты

3. Кейс № 1. Вопрос № 2. Дополнительное условие № 1.

• В качестве дополнительного дохода семья может воспользоваться получением налоговых вычетов, а также
возможностью дополнительного заработка.
• Т.к у семьи нет личного транспортного средства, нет детей, нет трат на образование и мед. услуги, налоговый
вычет будет только с ипотечного кредитования
• Исходя из вышеприведенных расчетов, семья в сумме может получать 561072 руб. налогового вычета с ипотечного
кредитирования. Налоговый вычет семья будет получать по стоимости квартиры- 260000 руб., а так же по
процентам кредита- 301072 руб.
Ссылка на сайт:
https://www.nalogia.ru/calculators/
calc/ipotechnyy-kalkulyator-svozvratom-naloga/

4. Кейс № 2. Вопрос № 1. Дополнительное условие № 2.

Расчет имущественных налогов семьи Петровых
в 2023 году:
Налог на квартиру с учетом кадастровой
стоимости квартиры 3 316 руб.
Транспортный налог на автомобиль составит: 9
500 руб.
(Расчет представлен на слайде: кейс №2 вопрос 1)

5. Кейс № 2. Вопрос № 2.

Каким образом Петровы смогут сформировать сберегательный фонд для своего ребенка к моменту
его совершеннолетия?
Чтобы сформировать сберегательный фонд для своего
ребенка к моменту его совершеннолетия, семья может
открыть вклад.

6. Кейс № 2. Вопрос № 2. Дополнительное условие № 1.

Допустим, семья Петровых начала копить деньги за год до рождения ребенка. Их профицит
составлял 36 900 руб не включая расходов на ребенка( 15 000 руб ), но включая налог на
имущество (3 316 РУБ) , транспортный налог ( 9 500 РУБ) и ОСАГО( 15814 РУБ), на
непредвиденные расходы мы включили 5% от профицита. Полная сумма составила 10 421 руб. в месяц.
В год профицит составит: 125 052 руб. На эту сумму семья сможет открыть вклад для своего ребенка к
моменту его совершеннолетия и пополнять в месяц на сумму 23 864 руб.
Ссылка на сайт: https://fincalculator.ru/depozitnyj-kalkulyator

7. Кейс № 2. Вопрос № 2. Дополнительное условие № 2.

Диверсификация накоплений. Семья Петровых может попробовать этот метод в качестве сберегательного
фонда ребенку. Таким образом он смогут накопить нужную сумму за 9 лет и 6 месяцев.
Ссылка на сайт
https://calcus.ru/kalk
ulyator-investicij

8. Кейс № 3. Общее решение.

Доходы Александр (2021 года)
Доходы Ирина(2021 года)
Зарплата Александра с учетом вычета на 3-х детей:
Зарплата Ирины с учетом вычета на 3-х детей:
48 500 -(1400+3000)= 44 100
40 000-(1400+3000)=35 600
С учетом вычета НДФЛ:
С учетом вычета НДФЛ:
44 100-13%= 5733
35 600-13%=4 628
48 500 – 5733= 42 767 - итоговая зарплата
40 000-4 628=35 372 - итоговая зарплата
В год:
В год:
42767*12 месяцев=513 204 руб.
35 372*12 месяцев= 424 464 руб.
Всего: 513 204+424 464=937 668
Финансовая подушка безопасности (10% от дохода семьи)
93 766,8

9. Кейс № 3. Общее решение.

Общий доход семьи (за 2022 г.)
48 500+5%= 50 925
Дети =46 525
НДФЛ = 40 476,75
50 925-6048=44 877
44 877*12= 538 524
С учетом ежегодной индексации 1,5%
Зарплата Ирины:
40000+5%=42 000
Дети =37600
НДФЛ= 4 888
42 000-4 888= 37 112
37 112 * 12= 445 344
Всего в год:
538 524+445 344=983 868
Финансовая подушка семьи (10% от доходов
98 386,8
Расходы семьи
Расходы 2021:
35500*12+8250*12+105000=630000
Расходы 2022:
36700*12+8250*12+105000+35200=574600
Профицит 2021:
307668
Профицит 2022:
409268

10. Кейс № 3. Вопрос № 1. Дополнительное условие 1

Налоговый вычет на ребенка
Ссылка на сайт:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl
/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/
Налоговый вычет на лечение

11. Кейс № 3. Вопрос № 1. Дополнительное условие 2

Подработка старшего сына
Данные виды подработок
позволят старшему сыну помочь
накопить на покупку автомобиля
быстрее. Они позволяют ему
заработать деньги не мешая
учебе, т.к график работы можно
подстроить под расписание
учебы.

12. Кейс № 3. Вопрос 2. Общее решение

Доход на покупку автомобиля в 2023 году составит:
Финансовая подушка -10% от дохода - 98386,96( руб. в год) *3=295 160,4
Сумма 600000,под 6 годовых -717 985,92- за 3 года 295 160,4 + 717 985,92= 1013146,32
Семья Степановых может приобрести автомобиль в 2023 году, потому что их накопления составляют 1013146,32 , что позволяет
купить автомобиль.
По окончанию срока вклада, семья Степановых накопит 324
601,14. Этой суммы не достаточно для покупки автомобиля.
Можно рассмотреть сроки продления вклада
Ссылка на сайт https://calcus.ru/kalkulyatorvkladov

13. Кейс № 3. Вопрос № 2. Дополнительное условие 1.

Как альтернатива, семья Степановых
откроет накопительный счет , который
будет пополняться их профицитом.
Ставка равна 19,54 годовых. По итогу
вложений, сумма на накопительном
счете к концу 2022г будет равна 307
668,00
Скорректированный депозит на
ключевую ставку- 6,1
Профицит-7 668,00
Ссылка на сайт https://calcus.ru/kalkulyatorvkladov

14. Кейс № 3. Вопрос № 2. Дополнительное условие 2.

Исходя из данных в таблице, профицит семьи Степановых
будет равен

15. Кейс № 4. Общее решение

Зарплата 45 000 рублей
НДФЛ 13%
80% - траты за месяц
Зарплата с учетом НДФЛ составляет 45 000-13%= 39 150
39 150 * 24= 939 600 - доход за 2 года
939 600-80%=187 920 остаток Натальи за 2 года
751 680 руб. Расходы Натальи за 2 года
2 300 000руб. - рыночная стоимость квартиры на 01.01.2023г.
1 500 000руб. -рыночная стоимость квартиры, полученной по договору наследственности на
20.05.2022
1 300 000 руб.- личные сбережения Натальи

16. Кейс № 5. Общее решение.

Накоплено на первоначальный взнос - 1.300.000
Кредит банка "Сбербанк" на сумму 2.000.000 на 15 лет
Квартира на вторичном рынке, конечная стоимость 3.500.000
Задаток - 100.000
Оплата риэлтору - 35.000
C=A-B: C = 1.300.000 - 35.000 = 1.265.000
А - первоначальный взнос. В - оплата риэлтору С - Реальный первоначальный взнос
Кредит с учетом взноса, оформленный на 15 лет, составит 2.000.000 миллиона рублей. По официальной
информации с сайта сбербанка, узнаем, что процентная ставка в городе Курске при этих условиях = 14,2
%, а ежемесячный платеж составит 30.065
Переплата за кредит составит 3.177.255 (калькулятор сбербанка при вводных условиях)
Однако, после выплаты долга, семья сможет оформить налоговый вычет в размере 650.000

17. Кейс № 5.

18. Кейс № 5. Вопрос № 1. Дополнительное условие № 1.

В первом случае - если срок кредита увеличивается до 20 лет: ежемесячный платеж составит 28.118,
переплата = 4.514.255, налоговый вычет составит 650.000
Увеличение срока кредита, является не оптимальным решением.
Так-как сумма ежемесячного платежа снижается с 30.065(15 лет) до 28.118(20 лет) и 26.955(30 лет)
А переплата за эти периоды вырастает с 3.177.255(15 лет) до 4.514.255(20 лет) и 7 271 265(30 лет).

19. Кейс № 5. Вопрос № 1. Дополнительное условие № 1.

В втором случае - если срок кредита увеличится до 30 лет: ежемесячный платеж составит 26.955, переплата =
7 271 265 ₽, налоговый вычет составит 650.000

20. Кейс № 5. Вопрос № 1. Дополнительное условие № 2.

Выбор дополнительных условий. Сбербанк предусматривает услуги, снижающие ставки по кредиту:
Скидка 1% при наличии зарплатной карты СберБанка
Скидка 0,3% при покупке недвижимости на Домклик
Скидка 1% в случае страхования жизни, при использовании калькулятора Сбербанка, приблизительная
сумма страхования жизни составляет 12,000 (среднее округлённое) рублей за год
Скидка 0,3% при электронном регистрации сделки
Так же предусматривается такая акция как «Своя ставка», которая позволит сократить кредит до 5% (4% ставка, которую могут позволить себе родители)
Теперь разберем все эти бонусы:
Акция «Своя ставка» предусматривает платное снижение ставки на весь срок ипотеки, используя
имеющиеся деньги заёмщика. Таким образом: из оставшихся накопленных 1.265.000 на первоначальный
взнос, у родителей остался 911,000 (C1 = C - D; C1 - Остаток родителей на первоначальный взнос с акцией
«Своя ставка»; D - Стоимость акции; С1 = 1.265.000 - 346.926 = ~9.11*1015)
Траты на страхование — СТ: N — страхование жизни на год; СТ = N * 15 = 12,000 * 15 = 180,000

21. Кейс № 5. Вопрос № 1. Дополнительное условие № 2.

Теперь посчитаем переплату и прочие траты:
• Переплата в данном случае составит 3,680,496, процентная ставка составит 10,2% годовых, налоговый
вычет составит 480.496, и траты на страхование на 15 лет составит = 180,000.
Таким образом выгода составит:
• 21982 = 24.988 - ежемесячно
• 8.9% ≥ 12% - годовых
• 537.327 < 574.047 - налогового вычета
• 1.775.599 > 2.413.562 - переплата
Таким образом семья по итогу потратит на данный кредит:
• 2.280.000 + 1.775.599 - 537.327 = 2.082.000 + 2.413.562 - 574.047
• 3.418.272 ≥ 3.921.515
• Таким образом, семья в конечном счете, сэкономит 503.243 рублей с кредита, и
• 503.243 - 95805(страховка) = 387338 рублей чистой денежной массы

22. Кейс № 5. Вопрос № 2. Дополнительное условие № 1.

• Она может записаться на курсы маникюра, в среднем курсы по городу Курску стоят от 15 до 25 тысяч
рублей и длятся от 2 до 4 недель. По данным Авито, средняя зарплата Мастера маникюра в Курске за 2023
год- 10,000 рублей. По данным сайта Курского филиала финансового университета при правительстве РФ,
стоимость обучения на 3 курсе очной формы обучения, программы экономика, менеджмент, составляет
98.000. Виктория может взять академический год, сэкономить данные денежные средства. Так же, она
может подрабатывать репетитором у школьников, с заработной платой 1000 р/ч, и предположим, что в
среднем, у нее 10 часов в неделю. Но т.к она добропорядочная гражданка, она платит налоги как
самозанятая в размере 4% от поступления, поэтому она заплатит налогов на 1600р в месяц, а ее доход
только с курсов составит 38400 + доход мастера маникюра 29961.06 = 68361,06

23. Кейс № 5. Вопрос № 2. Дополнительное условие № 2.

Получение дополнительных доходов от автомобиля и квартиры.
Семья может продать автомобиль, и выручить с него 990,000-1,450,000( по данным сайта Дром). Может
сдавать его в аренду или такси, и получать около
20-30 тысяч в месяц. Так же, чтобы в аренде и такси, Виктория чувствовала себя комфортнее, можем
предложить ей, оформить каско + ОСАГО за 42 779 ₽ и 23 41370 ₽ соответственно.
• Квартира. По данным сайта Дом клик, можно приобрести однокомнатную квартиру в центре, например
Курск, пр-т Надежды Плевицкой за 3,060,000, на остаток средств сделать небольшой косметический ремонт, и
начать сдавать квартиру. По данным сайта Авито, квартиры в этой области, сдаются за 1600-1800 в день или
17000-22000 тысяч рублей в месяц. Что позволит семье частично покрывать кредит.

24. Кейс № 5. Вопрос № 2. Дополнительное условие № 2.

Получение дополнительных доходов от автомобиля и квартиры.
Семья может продать автомобиль, и выручить с него 990,000-1,450,000( по данным сайта Дром). Может
сдавать его в аренду или такси, и получать около
20-30 тысяч в месяц. Так же, чтобы в аренде и такси, Виктория чувствовала себя комфортнее, можем
предложить ей, оформить каско + ОСАГО за 42 779 ₽ и 23 41370 ₽ соотвествено.
• Квартира. По данным сайта Дом клик, можно приобрести однокомнатную квартиру в центральном округе,
например Курск, пр-т Надежды Плевицкой за 3,060,000, на остаток средств сделать небольшой
косметический ремонт, и начать сдавать квартиру. По данным сайта Авито, квартиры в этой области, сдаются
за 1600-1800 в день или 16000-20000 тысяч рублей в месяц. Что позволит семье частично покрывать кредит

25. Кейс № 5. Вопрос № 2. Дополнительное условие № 2.

Доход с квартиры является налоговый вычет.
При кредите на сумму 2 000 000 рублей и сроком на 15 лет и без дополнительных условий,
снижающих процентную ставку они получат налоговый вычет в размере:
прап
260 000 руб. - 13% от стоимости жилья
390 000руб. - 13% от суммы процентов
по ипотеке.
Если рассматривать тот же вариант ипотечного кредита, но с
дополнительными условиями, снижающими процентную ставку, то
сумма вычета будет равна:
260 000 руб. - 13% от стоимости жилья
242 286 руб. - 13% от суммы процентов по ипотеке.

26. Кейс № 6. Общее решение.

Профицит Ивана Ивановича составляет 10 000 руб.
31 мая 2023 года он столкнулся с необходимостью заплатить 280 000 руб за
лечение близкого родственника за 10 дней.
У него в банке на вкладе. С квартальной капитализацией размещены денежные
средства в размере 300 000 руб под 7% годовых сроком на 2 года. При досрочном
изъятии средств, процент на них будет составлять 0,01 % годовых.

27. Кейс № 6. Вопрос 1. Дополнительное условие 1.

Какая сумма будет у Ивана по кредитным продуктам банка?
Мы выбрали кредитную организацию с кредитом на сумму 280 000 руб. со сроком на 2 года и процентной
ставкой 8,5 %. Исходя из этого, сумма ежемесячного платежа будет составлять 6 902 руб. в месяц, нам
подходит этот вариант, так как ежемесячный платеж не превышает оставшуюся сумму.
Ссылка на
калькулятор:
https://calculatorcredit.ru/

28. Кейс № 6. Вопрос 1. Дополнительное условие 1.

Расммотрим другой вариант.
Мы можем взять в кредитной организацией кредит на сумму 280 000 руб. со сроком на 4 года и
процентной ставкой 8,5 %. Исходя из данного расчета , сумма ежемесячного платежа будет составлять 6
902 руб. в месяц, что не является выгодным вариантом, так как профицит составляет 10000
Ссылка на калькулятор:
https://calculatorcredit.ru/

29. Кейс № 6. Вопрос 1. Дополнительное условие №2.

В качестве финансовых организаций мы взяли займ в МФО «БЫСТРО ДЕНЬГИ». Сумма займа составляет 280
000 руб. со сроком на 365 дней с процентной ставкой в 0,08%.
Через год к возврату у нас будет сумма 361 760 руб. из них сумма процентов составит 81 760 руб.
Ссылка на сайт:
https://www.1mbank.ru/za
imy/calculator/

30. Кейс № 6. Вопрос 2. Дополнительное условие №1.

Как альтернативу мы взяли досрочное
расторжение банковского вклада.
У Ивана имеется вклад на сумму 300
000 руб. с процентной ставкой 7% и
сроком на 2 года. Мы можем
предположить, что Иван закроет вклад
09.06.2023 г. С процентной ставкой
0,01% и сумма с учетом досрочного
закрытия составит 300 056 руб. Сумма
на конец срока составит 344 941 руб. с
эффективной ставкой 7,49%.
Ссылка на расчет:
https://fincalculator.ru/kalkulyator-vkladov

31. Кейс № 6. Вопрос 2. Дополнительное условие №2.

Исходя из расчетов,налоговый вычет на лечение составит:
280 000* 13% = 36 400 руб.
В налоговом калькуляторе сумма налога к возврату составит:
Профицит: 10 000 руб.
Расходы на лечение – 15 600 руб.
Расходы на хирургическое вмешательство- 36 400 руб.
Общая сумма налога к возврату составит: 15 600 руб.
Ссылка на расчет:
https://www.nalogia.ru/calculators/calc/kalkulyatornalogovogo-vycheta-za-lechenie/

32. Кейс № 7. Общее решение.

З/п Владислава: 80000 * 0,13 = 9 750 руб. (сумма НДФЛ)
80000 – 9 750 = 65 250 руб. (з/п Андрея с вычетом НДФЛ)
З/п Анны: 26 400 * 0,13 = 3 432 руб. (сумма НДФЛ)
26 400 – 3 432 = 22 968 руб. (з/п Лилии с вычетом НДФЛ)
Общая з/п: 69 600 + 24 708 = 94 308 руб.
Остаток суммы, включая расходы:94 308 –67 500 = 26 808 руб.
Стоимость развлечений в поездке: Аквапарк 5 100 руб + экскурсии 13 400 руб = 18 500 руб.
Как мы видим из прайса, поход в аквапарк нам обойдется
2000*1100 =5 100 руб.
Ссылка на сайт: https://buhtagold.com/?ysclid=lnj6uy95mt410389164

33. Кейс № 7. Общее решение.

Расчитаем стоимость 3-х экскурсий для Владислава:
Экскурсия на скале Парус: 800+ 1500*2 = 3 800
Экскурсия на пшадские водопады: 2000*2 + 1800 =
5800
Экскурсия по вершинам гор: 1300*2 + 1200 = 3800
Общая стоимость : 3800+5800+3800= 13400
Ссылка на сайт: https://blacksea-trips.ru/ekskursii-vgelendzhike.html?ysclid=lnj6lu2jlg587663838

34. Кейс № 7. Вопрос № 1. Дополнительное условие 1.

При совершении ДТП не по собственной вине , страховая компания должна выплатить сумму, покрывающая
ущерб автомобиля.
Страховая компания выплачивает до 400 000 руб. за повреждение автомобиля или делает ремонт за счет своей
компании.
При совершении ДТП и нанесенных легких или
тяжких увечий человеку, страховая компания
выплачивает до 500 000 руб.
В результате ДТП Владислав получил сотрясение
мозга и незначительные ушибы.
Исходя из этой таблицы, мы можем сказать о том, что
Владиславу могут выплатить за увечья от 50 000 руб.
до 100 000 руб.
Ссылка на сайт:
https://www.vbr.ru/strahovanie/help/osago/tablica
-viplat-za-usherb-zdorobiu/

35. Кейс № 7. Вопрос № 1. Дополнительное условие 2.

• У Владислава оформлена страховка рискового страхования. При попадании в ДТП ему полагается выплата,
компенсирующая ущерб здоровья. Кампания «РОСГОССТРАХ» предоставляет следующие цены на телесные повреждения:
1. Сотрясение головного мозга (при страховой сумме 30 000 руб.): 900 руб.
2. Сотрясение головного мозга (при страховой сумме 100 000 руб.): 3 000 руб.
3. Незначительные ушибы (при страховой сумме 30 000 руб.): 300 руб.
4. Незначительные ушибы (при страховой сумме 100 000 руб.): 1000 руб.
Сумма выплат за полученные увечья при страховой сумме 30 000 руб.: 900 + 300 = 1 200 руб.
Сумма выплат за полученные увечья при страховой сумме 100 000 руб.: 3 000 + 1 000 = 4 000 руб.
Следовательно, выплата по страховке рискового страхования составит: от 1 200 руб. до 4 000 руб.
После попадании в ДТП, ТС Владислава нуждается в ремонте стоимостью 45 000 руб. Вычитаем эту сумму из
сбережений Владислава: 80 000 – 45 000 = 35 000 – осталось от сбережений Владислава. Прибавляем к 35 000 руб.
58 667 руб. (пособие по листу нетрудоспособности) и получаем: 93 667 руб.
К ним можно прибавить максимальную выплату по страховке рискового страхования: 93 667 + 4 000 = 97 667 руб.
Недостающая сумма для поездки (на конец февраля): 108 200 – 97 667 = 10 533 руб.
Следовательно, Владислав сможет поехать со своей семьёй в отпуск начиная с 1 апреля 2023 года.
Ссылка на сайт «РОСГОССТРАХ»: https://www.rgs.ru/insurance-case/neschastnyy-sluchay-zabolevanie/possv

36. Кейс № 7. Вопрос № 2. Общее решение.

Так как Владислав работает в компании более 10 лет, сумма пособия
по временной нетрудоспособности будет зависеть от:
Следовательно, ему должны
выплатить всю сумму
среднего заработка за
больничный с 06.02.2023 по
28.02.2023

37. Кейс № 7. Вопрос №2. Дополнительное условие 1.

Всего 22 дня больничного из которых 3 дня оплачивает организация, а остальные 19 дней за счет
средств ФСС.
З/п Владислава после вычета НДФЛ:80000*13%/100=69600
69600 * 24 = 1670400. – з/п за 2022 и 2023 год.
1 670400 / 730 = 2 288,2 руб. – з/п за один рабочий день.
2 288,2 * 3 = 6864,63руб. – организация заплатит за первые 3 дня больничного.
2 288,2 * 19 = 43475,8 руб. – выплачивает ФСС за остальные 19 дней больничного.
Доход Владислава не менялся в течении 2-х последних лет:
69600 * 24 = 1 670400руб. – з/п Владислава за 2 последних года.

38. Кейс № 7. Вопрос № 2. Дополнительное условие 2.

Ежегодная индексация заработной платы с 1 января на 5 %:
65 250 * 12 = 783 000 руб. – з/п Владислава за 2020 год
65 250 * 5% = 3 262,5 руб.
65 250 + 3 262,5 = 68 512,5 руб. – з/п с учетом индексации
68 512,5 * 12= 822 150 руб. – з/п Владислава за 2021 год
822 150 / 365 = 2 252,5 руб. – з/п в день с учетом индексации
2 252,5 * 3 = 6 757,5 руб. – организация за первые 3 дня
2 252,5 * 19 = 42 797,5 руб. – выплачивает ФСС