Экспертиза кредитоспособности заёмщиков как элемент экономической безопасности банка (АО КБ «Хлынов»)

1. Выпускная квалификационная работа на тему: Экспертиза кредитоспособности заёмщиков как элемент обеспечения экономической

безопасности коммерческого банка
(на примере АО КБ «Хлынов»)
Выполнил(а):
Ходырев Никита Александрович

2.

•предложить рекомендации по совершенствованию экспертизы кредитоспособности заемщиков
Цель
Задачи
Объект
•изучить теоретические основы экспертизы кредитоспособности заемщиков и экономической безопасности банков
•дать организационно-экономическую характеристику АО КБ «Хлынов»
•провести анализ кредитного портфеля АО КБ «Хлынов»
•дать рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика
• кредитоспособность заемщиков в АО КБ «Хлынов».
исследования
1

3.

№
Таблица - Состав и структура активов АО КБ «Хлынов» за 2022-2024 гг.
Активы банка
1 Денежные средства в банке
2 Средства в Центральном банке
2.1 Обязательные резервы
3 Средства в кредитных организациях
4 Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток
5 Чистая ссудная задолженность
6 Чистые вложения в ценные бумаги и иные
финансовые активы, оцениваемые по
амортизированной стоимости через прочий
совокупный доход
7 Чистые вложения в ценные бумаги и иные
финансовые активы, оцениваемые по
амортизированной стоимости (кроме
ссудной задолженности)
9 Требование по текущему налогу на прибыль
11 Основные средства, активы в форме права
пользования и нематериальные активы
12 Долгосрочные активы, предназначенные для
продажи
13 Прочие активы
14 Всего активов
2022 г.
тыс. руб.
735 083
560 889
32 680
980 725
929
2023 г.
2,55
2,35
0,17
2,05
0,00
2024 г.
тыс. руб.
1 141 159
1 253 318
101 636
697 513
893
25 237 640
7 188 973
70,29
20,02
29 377 558
6 836 667
73,15
17,02
4 139 918
-352 306
116,4
95,1
2,06
316 790
0,88
189 179
0,47
-127 611
59,72
0,09
1,46
5 664
503 157
0,02
1,40
9 478
559 401
0,02
1,39
3 814
56 244
167,34
111,18
0
0
0
0
0
0
35 907 016
100,00
40 159 314
100,00
4 252 298
111,84
%
2,33
1,78
0,10
3,10
0,00
тыс. руб.
913 961
845 090
59 545
737 207
1 283
20 900 507
6 996 909
66,16
22,15
649 789
29 041
461 686
0
31 590 542
100,00
%
Отклонение (+/-) Темп роста, %
%
2024 г. от 2023 г. 2024г. к 2023г.
2,84
227 198
124,86
3,12
408 228
148,31
0,25
42 091
170,69
1,74
-39 694
94,62
0,00
-390
69,60
2

4.

Таблица - Состав и структура пассивов АО КБ «Хлынов» за 2022-2024 гг.
№
Пассивы банка
1 ЦБ РФ
2 Средства клиентов, оцениваемые по
амортизационной стоимости
3 средства кредитных организаций
4 средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
5 вклады (средства) физических лиц, в том
числе ИП
6 Выпущенные долговые ценные бумаги
7 Обязательства по текущему налогу на
прибыль
8 Отложенные налоговые обязательства
9 Всего обязательств
10 Средства акционеров
11 Резервный фонд
12 Переоценка по справедливой стоимости
фин. активов
13 Переоценка основных средств
14 Оценочные резервы под ожидаемые
убытки
15 Неиспользованная прибыль (убыток)
16 Всего источников собственных средств
17 Всего пассивов
2022 г.
тыс. руб.
607 799
25 453 119
2023 г.
%
1,92
80,57
тыс. руб.
979 112
28 561 991
0
25 453 119
0
80,57
17 954 698
2024 г.
%
2,73
79,54
тыс. руб.
495 144
32 135 325
17 106
28 544 885
0.05
79,50
56,84
20 190 383
19 438
43 000
0,06
0,14
20 126
26 799 256
605 000
90 750
-290 256
Отклонение (+/-) Темп роста, %
2024 г. от 2023 г. 2024г. к 2023
г.
%
1,23
80,02
-483 968
3 573 334
50,57
112,51
21 214
32 114 111
0,05
79,97
4 108
3 569 226
124,01
112,5
56,23
24 359 719
60,66
4 169 336
120,65
12 337
22 261
0,03
0,06
53 085
16 422
0,13
0,04
40 748
-5 839
430,29
73,77
0,06
84,83
1,92
0,29
-0,92
24 315
30 563 187
605 000
90 750
-441 738
0,07
85,12
1,68
0,25
-1,23
32 011
34 150 210
605 000
90 750
-481 042
0,08
85,04
1,51
0,23
-1,20
7 696
3 587 023
0
0
-39 304
131,65
111,74
100
100
108,90
80 505
100 377
0,25
0,32
97 259
81 989
0,27
0,23
96 033
67 404
0,24
0,17
-1 226
-14 585
98,74
82,21
4 204 910
4 791 286
31 590 542
13,31
15,17
100,00
4 910 569
5 343 829
35 907 016
13,68
14,88
100,00
5 630 959
6 009 104
40 159 314
14,02
14,96
100,00
720 390
665 275
4 252 298
114,67
112,45
111,84
3

5.

Таблица - Основные финансовые результаты деятельности АО КБ «Хлынов» за 2022-2024 гг.
№
1
2
3
4
5
Показатели
Процентные доходы, всего, в том числе:
от ссуд предоставленных клиентам, не являющихся кредитными организациями
Процентные расходы, всего, в том числе:
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания
резерва на возможные потери
6 Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемвые
кредитные убытки по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,
средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным
процентным доходам
7 Чистые доходы от операций с иностранной валютой
8 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами
9 Доходы от участия в капитале других юр. лиц
10 Комиссионные доходы
11 Комиссионные расходы
12 Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ождиаемые
кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной
стоимости
13 Изменение резерва по прочим потерям
14 Прочие операционные доходы
15 Чистые доходы (расходы)
16 Операционные расходы
17 Прибыль (убыток) до налогообложения
18 Возмещение (расход) по налогу на прибыль
19 Прибыль (убыток) за отчетный период
2022 г.
тыс. руб.
2 982 594
2 214 323
1 360 414
1 622 180
1 302 670
2023 г.
тыс. руб.
3 521 281
2 668 396
1 280 892
2 240 389
2 000 983
2024 г.
тыс. руб.
5 820 411
4 447 810
2 633 501
3 186 910
2 742 919
Отклонение (+/-),
2024 г. от 2023 г.
2 299 130
1 779 414
1 352 609
946 521
741 936
Темп роста, %
2024 г. к 2023 г.
165,29
166,68
205,60
142,25
137,08
-319 510
-239 406
-443 991
-204 585
185,46
0
1 068 276
410 687
-65 439
0
1 279 508
492 598
18 487
0
1 271 309
599 312
-16732
-211 921
425 947
2 217 298
1 533 901
683 397
150 104
533 293
-155 133
148 237
2 977 977
1 777 561
1 200 416
244 785
955 631
-164 716
195 307
3 533 130
2 219 490
1 313 640
243 277
1 070 363
0
-
0
-8 199
106 714
-35 219
99,36
121,66
-90,51
-9 583
47 070
555 153
441 929
113 224
-1 508
114 732
106,18
131,75
118,64
124,86
109,43
99,38
112,01
4

6.

Таблица – Состав и структура кредитного портфеля АО КБ «Хлынов» за 2022-2024 гг.
№
1
2
3
Показатель
Кредиты банкам
Ценные бумаги
в т.ч. долговые
ценные бумаги
4 в т.ч. долевые
ценные бумаги
5 в т.ч. векселя
6 Участие в уставных
капиталах
7 Кредитный
портфель (чистый)
8 в т.ч.
корпоративные
кредиты
9 в т.ч. кредиты физ.
лицам
10 в т.ч. просроченная
задолженность
11 в т.ч. резервы на
возможные потери
и отрицательные
корректировки
12 Итого
2022 г.
тыс. руб.
%
2023 г.
тыс. руб.
2024 г.
тыс. руб.
Отклонение Темп роста, 25 000 000
%
(+/-),
%
2024 г. от 2023 2024 г. к
г.
2023 г.
5,32
1 116 836
243,95 20 000 000
19,62
-527 203
92,28
21,24
-400 491
94,97
%
1 714 787
7 572 066
8 131 527
5,54
24,46
26,27
775 837
7 507 046
7 954 953
2,42
23,45
24,85
1 892 673
6 979 843
7 554 462
3 293
0,01
3 293
0,01
3 293
0,01
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
21 669 060
70,00
23 723 365
74,12
26 694 823
75,05
2 971 458
112,53
14 524 931
46,92
16 260 845
50,81
19 781 948
55,62
3 521 103
121,65
8 540 803
27,59
8 420 033
26,31
8 202 631
23,06
-217 402
97,42
929 377
3,00
906 908
2,83
851 790
2,39
-55 118
93,92
100
15 000 000
0
0 10 000 000
5 000 000
0
2022
2023
2024
корпоративные кредиты
-2 663 656
-8,60
-2 673 087
-8,35
-2 918 915
-8,21
-245 828
109,2
кредиты физ. лицам
просроченная задолженность
30 955 913
100,00
32 006 248
100,00
35 567 339
100,00
3 561 091
111,13
5

7.

Основные показатели оценки кредитоспособности
заемщиков в АО КБ «Хлынов»
Возраст клиента
Другие источники
дохода и капитал
Доход от
трудовой
деятельности
Кредитная
история
Наличие
обеспечения
Срок займа
6

8.

Правило
шесть «Си» (6
C’s)
Capital
(Капитал)
Character
(Характер)
Capacity
(Способность)
Collateral
(Обеспечение)
Conditions
(Условия)
Control
(Мониторинг)
Рисунок - Схема правила шесть «Си»
7

9. Рисунок – Новая схема экспертизы кредитоспособности

Существующие
критерии и
расчет дохода
заемщика
Правило шесть
«Си»
Анализ
истории из
БКИ
Анализ
данных из
соц. сетей
Анализ
дохода
заемщика
Искусственный
интеллект
Анализ
залога
заемщика
Анализ теста
финансовой
грамотности
Анализ
региональных
особенностей
Постоянный мониторинг всех процессов, операций и транзакций
Рисунок – Новая схема экспертизы кредитоспособности
8

10.

ИИ
Анализ
БКИ Способность
Данные из Госуслуг
(в т. ч. штрафы, налоги)
Анализ
данных из Характер
соц. сетей
Социальная активность
Анализ
дохода
заемщика
Капитал
Неофициальные
доходы, расходы
Мониторинг
Снижение ставки по кредиту на
0,5-1% за хорошую репутацию
Оценка платежеспособности
заемщика
Анализ фин.
грамотности Условия
Учеба, курсы,
сертификаты
Снижение ставки по кредиту на
0,5-1% за положительное
прохождение теста
Анализ
Обеспече
залога
ние
заемщика
Движимое, недвижимое
имущество
Оценка платежеспособности
заемщика
Анализ
региональных Условия
особенностей
Средняя зарплата,
уровень безработицы
по региону
Сравнение данных заемщика со
средними по региону
9

11.

Таблица - Экономический прогноз предложенных мероприятий
Показатель
Кредитный портфель
(чистый)
Просроченная
задолженность
Кредиты физ. лицам
2023 г.
2024 г.
2025 г. (без
мероприятий)
2025 г. (с
мероприятиям
и)
Темп роста %
2025 г. (без
мер.) от 2025 г.
(с мер.)
тыс. рублей
29 898 201
Отклонение
(+/-)
2025 г. (без
мер.) от 2025
г. (с мер.)
тыс. рублей
533 896
тыс. рублей
23 723 365
тыс. рублей
26 694 823
тыс. рублей
29 364 305
906 908
851 790
800 002
749 576
-50 426
93,70
8 420 033
8 202 631
7 997 566
9 186 946
1 189 380
114,87
%
101,82
10

12.

Спасибо за внимание!